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财务管理制度
为了加强学校财务管理，严肃财经纪律，提高经费使用效益，根据财政部和教育部颁发的《中小学校财务制度》，结合本校实际情况，特制订本财务管理制度。
一、财务管理体制
学校实行“统一领导、统一管理”的财务管理体制。学校的财务活动在校长的领导下，由财务部门统一管理。会计人员必须持证上岗，并报有关部门批准后任职；会计人员的领证、培训、考核、职评由批准机构负责管理；会计人员离岗均应按有关规定和程序办理移交手续。移交时，主管财务机构派员监交；会计人员的工作职责、工作权限，应严格按《会计法》规定执行。会计必须依照《会计法》，不定时核对银行存款，每月以书面形式向校长和分管校长报告财务运行、帐目余额情况，协助校长管好财、理好帐，当好领导参谋。
二、预算管理
学校坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则，编制好单位预算。学校预算必须经学校领导班子集体研究，报市教育局、市财政局审批。
三、收入管理
学校的各项收入，必须全部纳入学校预算，设立“一本帐”、“一个帐号”，统一管理、统一核算。严禁不通过财务机构收费；严禁将有关收入以任何形式直接转入其他收入或私设小金库等。学校依法组织收入。收费项目标准依据有关文件及上级规定，不得另立项目提高标准。各项收费必须具备收费许可证，亮证收费；各项收入的取得须严格按规定项目使用合法票据，严禁使用未经监制的自制、自印、外购的收据；严禁将各类票据混用；严禁不开票据收款。
四、支出管理
必须按预算核销支出，不准核销无预算、无计划或超预算、超计划的支出。严格执行行政事业费开支标准，不得办理超标准和不合规定的支出。按合法合规的原始凭据核销支出。报销的原始凭据必须有经办人、验收人（证明人）和学校确定的“一支笔”签字人签字并注明用途才能报销。统一审批制度
(一)审批权限
1.开支2000元以内，由分管财务的副校长审批； 2.开支2000元以上，由校长负责审批；
（二）审批程序
1.2000元以内的项目资金开支，要有经办人、验收人（或证明人）签字，再由分管财务副校长签字方能报销；
2.2000元以上的项目资金开支，要有经办人、验收人（或证明人）签字，最后由校长审批后报销。
3.对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入账，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。
（三）各类费用报销制度
1.会议费、活动费及招待费的管理（1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。
（2）对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结账，并签字（写明事由、就餐人数，日期）。先斩后奏者，一律不予以报销，由经办人负责。
（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。
2.差旅费的管理
（1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校研究确定对象和人数后，方可出差，否则不予以报销差旅费。（2）差旅费、住宿费、车船费、公杂费等报销标准参照《南宁市本级国家机关和事业单位差旅费管理办法》执行。
3.办公用品添置费的管理
（1）添置办公用具、设备，由各部门、处室负责人向总务处申报（填写申请购置表），总务处根据学校经费计划权衡后，报审批权限相应的领导审批，再由总务处实施。先斩后奏者不予以报销。（2）办公用品，一律由总务处统一购买。不得私自购置，否则不予以报销。购买的物品一律到物品保管员处登记造册（实验仪器在实验保管员处、电教器材在电教员处），再由有关部门、处室或有关人员领走。（3）购置费用额度较大的固定资产、购置专控商品要根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，必须报市教育局认可并经“市控办”批准后才能购置。
五、支票管理
（一）500元以上原则上使用转帐支票。
（二）财务人员必须按支票管理要求，完整填写支票应填因素，若违反管理制度造成学校损失，将追究有关财务人员责任，并赔偿损失。
（三）若发生支票遗失或其他事项，应及时报请领导，采取应急措施，尽可能减少损失。若因使用支票不当或遗失等原因，学校发生重大损失，将按有关规定追究使用人责任，并赔偿损失。
（四）不得签发远期支票和空头支票。
六、现金管理
（一）严格执行上级有关部门的现金管理制度和有关规定。
（二）按规定标准使用现金，500元以上原则使用支票。
（三）收取现金必须出具财政统一监制的票据，不得使用白条收取。
（四）除财务室外，学校任何部门不得收取现金，以杜绝小金库的产 生。违者按上级有关文件精神处理，直至追究法律责任。
（五）现金储存不得超过银行核定限额，不得座支，不得保留帐外公款。
（六）借支公款，必须填写学校规定的票据，公款不得借给私人，不得挪用公款或以白条抵现金。
（七）认真审核原始凭证，原始凭证必须具备日期、品名、数量、金额、单位等五要素，以及经手、验收手续是否符合财务制度，审批人签名慎防涂改、伪冒，若有不符，财务人员应当拒绝支付。
七、票据管理
（一）严格执行票据管理制度和有关文件。
（二）收取现金必须出具财政统一监制的票据，不得使用白条收取。
（三）严格按照各类票用途、使用范围使用票据，不得混淆使用各项 收费票据。
（四）设立票据专管员，任何票据必须专人保管，不得出借、代开、编造票据。
（五）使用票据必须规范，不得超越规定的收费标准、收费项目收取 任何款项。
（六）及时结报，专管员必须认真审核已使用票据，不得缺页、撕毁、遗失，以保证票据的完整。若有遗失、缺少，应及时查清原因，报请领导，采取措施。妥善保管准购证。妥善保管现金、转帐支票。妥善保管支票专用章，支票与支票专用章必须分别存放。
八、固定资产管理制度
（一）要建立固定资产明细账，定期清查，年终必须盘点，做到账物相符。对丢失、毁损的要查明原因，属于人为损坏者，由当事人照价赔偿。
（二）对所有固定资产都落实责任承包制（使用者为责任承包人），人员变动时（学生使用部分每学期清理一次）进行清理，丢失、损坏照价陪偿。
（三）固定资产的报废和变买，由管后勤的总务主任把关处理，必须报学校研究同意，再报送到南宁市教育局及财政局主管部门审批同意后，方能报废或变买。变价收入按财务规定上缴财政。
（四）不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学校的同意，持借条到保管员处借取，借物单位或个人不按时归还，联系人和保管员有责任追回。
八、资产负债管理
根据有关规定制订、健全现金及各种存款的内部管理制度。对应收及暂付款要严格控制和及时清算，要建立审批、结算时限责任制，不得长期挂帐。对确实无法收回的应收及暂付款，要查明原因，该核销的应按规定程序批准后核销；对擅自出借资金，对学校造成经济损失的，应追究责任人的经济责任，直至法律责任。
九、财务监督
财务监督是贯彻国家财经法规以及学校财务规章制度，维护财经纪律的保证。必须建立严密的内部监督制度，接受财政和有关部门的监督并按规定向财政部门报送报表。每月向学校报送预算内和预算外资金的收支报表。年初向学校报送收支预算表，年终要保送收支决算总表，并写出预决算说明书。
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