会计电算化上机实验报告由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“会计电算化实验报告”。
会计电算化上机实验报告
实验时间及学时：
2010-2011学年秋季学期第11周到第18周，总36学时
实验地点：
经济管理学院机房
实验内容：
本学期的会计电算化上机实验课我们共学习操作了9部分内容：
一、系统管理
1.帐套信息：在这一部分学习了如何新建帐套和设置帐套属性。这一
部分操作需要注意的是，新建的帐套号和帐套名不能和现有的帐套重复，建好的帐套，可以修改帐套名和帐套号但不能修改帐套类型和文件路径，帐套一经启用，帐套属性设置将不能修改。
2.帐套备份与恢复：在这一部分学习了帐套的备份与恢复。每回上机
结束时，我们都需要备份帐套，上级开始时，必须恢复帐套，以防数据丢失。
3.岗位设置：这部分包括怎样建立用户和权限分配。
二、系统资料
1.币别设置：这部分在系统设置——基础资料——公共资料——币别
设置中操作，反复练习了“新增、禁用、反禁用、删除”等功能。
2.部门、职员设置：这部分包括部门、职务、职员类型和职员资料的录入。需要注意的是，职务和职员类型的录入在公共资料——辅助资料管理中设置的。
3.计量单位设置：这部分操作在“计量单位”界面进行。
4.凭证类型：这部分操作在“凭证字”界面进行。
5.结算方式：这部分操作在“结算方式”界面进行。
6.客户档案：这部分操作在“客户”界面进行。
7.供应商档案：这部分操作在“供应商”界面进行。
三、总帐核算系统的建立
1.会计科目及期初余额：这部分要先设置科目属性，然后录入初始余
额。在设置科目属性时需要注意，“坏账准备、累计折旧、累计摊销、未分配利润”科目的余额方向在贷方；先设置一级科目再设置明细
科目
2.总账系统参数：这部分操作在系统设置——系统设置——总账——
系统参数界面进行。
3.物料：这部分操作在“公共资料——物料”界面进行。
四、固定资产管理
1.业务控制参数：这部分操作在“财务会计——固定资产管理——基
础资料——相应明细功能”界面进行。
2.固定资产类别：这部分操作在“卡片类别管理”界面进行。在录入
资料时，选择第一种平均年限法。
3.固定资产原始卡片：这部分操作在“财务会计——固定资产管理—
—业务处理——新增卡片”界面进行。卡片录入后，通过工具下拉
菜单中的“将初始数据传递给总账”选项。将固定资产相关数据由
固定资产模块转到总账模块，确定传递正确后，结束初始化。
五、应收应付款管理系统
1.应收款管理：这部分操作在系统设置——系统设置——应收款管理
——系统参数中进行。首先，设置应收账款-普通客户为受控科目，然后，在“科目设置”中，将“设置单据类型科目”全部选为受控
科目。系统参数设置好后，录入应收账款期初余额，最后，结束初
始化。
2.应付款管理:与应收款管理类似。
六、日常经营业务
1.资金业务：将发生的资金业务在“财务会计——总账——凭证处理
——各明细功能中完成。在凭证查询中可查询已录入的凭证，未审
计和过账前，可以通过凭证查询修改凭证。
2.部门、个人往来项目辅助核算业务:同资金业务的操作。需要注意的是有的凭证录入时要填写核算项目。
3.外币业务：同资金业务的操作。本操作主要学习录入外币的方法：
凭证录入界面，点击标签中的“外币“添加外币录入内容。
4.票据核算业务：同资金业务的操作。
5.应收业务：本部分操作在“财务会计——应收款管理”中完成。通
过“新增增值税发票”或“收款单”来生成凭证。
6.应付业务：类似应收业务的操作，不同的是学要新增“采购增值税
发票”或“付款单”。
7.固定资产业务：本部分操作在“财务会计——固定资产管理——子
功能”中完成。学要注意的是本部分操作必须在完成固定资产模块
结束初始化后进行。录入资料生成新卡片，通过新增卡片，“按单”
生成凭证。折旧的计提在“计提折旧”界面完成并自动生成凭证。
注：以上7种业务在生成凭证后均需更换操作员对凭证进行审核过账。
七、工资管理系统
1.业务控制参数：在这部分学习了工资类别的录入，操作在“人力资
源——工资管理——类别管理——新建类别”中进行。
2.基本分类档案：本部分操作首先选择类别，然后在“人力资源——
工资管理——设置——部门管理/职员管理”中进行，每个类别都需
要导入一次全部部门，并导入属于相应类别的职员。
3.工资项目及公式：本部分学习了工资项目设置、工资计算公式和所
得税设置。工资项目设置操作在“人力资源——工资管理——设置
——项目设置”中进行。与其他设置不同的是，项目设置对所建的各工资类别都有效，即只需要设置一次；工资计算公式操作首先也
要选择类别，然后在“人力资源——工资管理——设置——公式设
置”中进行；所得税设置同样要选择类别，然后在“人力资源——
工资管理——设置——所得税设置”中进行。
4.工资业务：该部分学习了工资数据录入和工资费用分配。工资数据
录入操作在“人力资源——工资管理——工资业务——工资录入”
中进行，然后进行“工资计算”，再进行“所得税计算”，所得税计
算完整后，再到“工资录入”中将个人所得税引入；工资费用分配
操作先选择工资类别，然后在“人力资源——工资管理——工资业
务——费用分配”中进行相应设置，注意有些项目有下设项目需要
录入。这两部分操作都做完后，就可以进行“工资凭证管理”生成工资费用凭证并传递到总账。
八、期末转账
1.转账分录：将各收支科目结转本年利润的分录，计提所得税费用分
录并结转本年利润分录，制造费用结转到生产成本分录，结转本年
利润分录，提取法定盈余公积分录。
2.期末结账：固定资产、应收应付、工资、总账模块，期末结账。
注：以上操作产生的凭证审核和过账时，要更换操作员。
九、报表编制和日常管理
利用系统模板编制资产负债表和利润表（见附录一和附录二）。
实验结果及心得：
一、实验结果
学习并熟悉掌握了金蝶k3软件的应用。
二、实验心得
经过36个学时的上机实验，我总结出以下几点，认为在以后的学习工作过程中要多加注意：1.由于账套一旦启用将不能修改，所以进行账套的初始设置时一定要认
真谨慎。
2.虽然在上机学习中口令密码不需牢记，但在实际应用中设置各操作员
时务必要牢记口令密码。
3.在学习过程中每做完一个实验便要进行帐套备份，而实际工作中却要在以下几个阶段需要进行系统数据备份，分别是在启用账套前，基础
设置完成后，录入期初余额前、填制凭证前、对账前和结帐前。
经过本学期的学习，我认为自己已经基本掌握了会计电算化的上机操作要点和相关技巧，并且由于课程特点和操作要求，大大提高了我针对会计操作的谨慎性和责任感，亲身体验到了会计电算化的时代性与重要性。
举个简单的例子，输入期初余额后，进行对账，却发现试算不能平衡，仔细检查并修改后才达到试算平衡。经与同学讨论后了解到大家在实验过程中普遍出
现了此现象。我想，这是因为我们对于会计工作的谨慎、真实、准确的要求还不够深入理解，未能做到足够认真、准确的进行会计工作。
由此而知，会计电算化是一门实践性很强的学科，会计不是摆在书本上的理论，只有真正参加实践工作，将理论与实践有机地结合起来，才能有效、合理、正确的完成工作。同时，会计电算化也是一种思想，需要根据企业自身特点借助软件平台来实现。软件平台是固定的，但操作员却是灵活的，因企业生产方式、经营结构等方面不同，对软件的应用效果也会大有不同。身为会计人员，就要在企业自身特点的基础之上认真架构企业都有的软件平台。
因此，我明确了自己的专业学习目标和未来的努力方向，我会将在这段时间的练习操作中总结经验教训，为将来的工作学习中铺下坚实的理论和实践基础，获得更大的进步。
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