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模拟公司会计电算化管理制度
一、公司简介
公司名称：宁通花茶之翼餐饮有限公司 公司地址：陕西省西安市雁塔路58号 行业性质：服务业
经营项目：主营花草茶，兼营鲜花及糕点 公司介绍：
企业自成立以来，本着“诚实经营，回报社会”的理念，积极创新，艰苦创业。目前公司拥有员工560人，其中，绝大部分一线员工都是来自于周边农村和附近社区下岗再就业工人，公司每年为社会提供超过一百五十多个就业机会。在提供就业机会的同时，企业一直致力于投身社会公益事业，积极参与社区各项公共活动。关心下岗和孤寡老人，每年组织慰问团到福利院进行慰问。响应政府号召，在国家有难时参与捐款赈灾事业，创造多方条件和媒体一起组织了众多的社会公益活动，为需要帮助的个人和集体贡献自己的力量。
企业规模：
目前咖啡之翼下辖16家各种规模的连锁店。营业面积超过15000平方米 拥有符合国际标准的西餐配送中心，并组建了湖南首家西餐文化顾问团。
服务宗旨：全心全意为中国的城市客厅服务终身。
不仅满足城市生活的需要，更要创造城市生活的美好风尚。友爱互动、学习成长、激情创造、团队荣光。
人文创新、优良复制、连锁至胜。眼到，身到，语到，心到。我们的用心，一定要让顾客收到。
专业、专注、专心、专意。我们的品质，一定要征服顾客的心。
立即反应，马上行动！认真、快、坚守承诺！保证完成任务，绝不找借口！
天使在细节里，魔鬼也在细节里。
重视顾客投诉、满足顾客要求、创造顾客需求、赢得顾客忠诚。花茶之翼：
坚持品质生活唯美精神；讲究传统文化的传承；我们的顾客是家人，用心呵护；我们的伙伴是兄妹，共同成长；我们追求感恩付出、快乐分享。
二、会计电算化岗位工作职责：
第一条
为了加强我公司会计电算化工作的管理，促进财会工作的科学化、现代化，确保会计信息全面、正确、及时地传递，保证会计档案资料的安全、完整、可靠，根据财政部《会计电算化管理办法》和《会计电算化工作规范》的有关规定，制定本规定。
第二条
财务部门是公司会计电算化工作的管理机构，负责对实行会计电算化的公司内二级核算单位提出指导性意见，各公司内二级核算单位需将组织实施会计电算化的具体方案报财务处审批并备案。
第三条
会计电算化岗位责任
会计电算化相关的工作岗位分为基本会计岗位和电算化会计岗位。基本会计岗位包括：会计主管、出纳、会计核算各岗、会计档案管理等工作岗位。电算化会计岗位包括管理、操作、维护会计软件系统和计算机的工作岗位，各岗位工作职责一般可划分如下：
（一）电算化主管：负责协调计算机及会计软件系统的运行工作，参与系统软硬件的选型和更换方案的决策，要求具备会计和计算机知识，以及相关的会计电算化组织管理的经验。电算化主管可由会计主管兼任。
（二）软件操作：负责输入原始凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账簿、报表和进行部分会计数据处理工作。
（三）财务长：在会计主管人员的指导下完成账务建账与数据初始化的工作；组织协调会计软件系统的日常运行操作，完成日凭证汇总处理并登记机内账簿，打印输出日凭证汇总表、记账凭证文件、日记账；完成月末结账和年末结账工作；完成往来款项的核销，配合银行出纳完成银行对账工作，打印输出需保留存档的账页、报表等资料，（四）电算化维护：负责日常数据的备份，负责保证网络软硬件的正常运行，负责网络系统的日常维护及更新工作，可由财务长兼任。
（五）电算化审查：负责监督计算机及会计软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊，可由会计主管或会计稽核人员兼任。
（六）数据分析：负责对会计数据进行分析，为部门领导决策提供定期或临时报告，可由会计主管兼任。
电算化会计岗位的工作既要分工明确，各司其职，又要团结合作，相互协调。第四条
会计电算化操作管理规范
（一）操作管理的任务：根据国家和公司的有关财经管理制度及其对本岗位工作的要求，建立计算机会计核算系统的运行环境；按照有关会计制度和业务工作要求输入数据；完成核算系统各模块运行操作；提供核算系统的各类输出信息；确保核算系统的正常运行。
（二）操作人员应实行明确分工，应按照内部监控的原则划分工作岗位，并保持各岗位的相对稳定性，即一名工作人员应连续在本岗位上工作至少半年，但对于业务水平相当的岗位应当定期轮岗。
（三）不相容岗位的操作人员，不得相互兼任。如财务长与软件操作员；稽核员与软件操作员；出纳员与软件操作员；出纳员与财务长等。
（四）操作人员必须经常参加必要的业务学习，及时更新计算机和财会方面的知识，对会计软件系统和本岗位所涉及的电算化知识有较为详细的了解。能按要求进行熟练的操作，经过必要的培训并经考核方可上岗。
一般岗位操作人员必须取得国家有关部门认可的会计电算化初级培训合格证，并经部门主管领导批准方可上岗；网络管理员必须具备大学本科以上学历并经部门主管领导特别批准方可上岗。
（五）操作人员必须严格按照规定的操作内容和权限完成操作，并经常更换密码，未经授权人员不得操作会计软件，网络用户权限的变更应报经部门主管领导批准。
（六）系统运行过程中，操作人员不得长时间离开现场，确需离开时应及时执行相应命令退出会计软件，必要时关闭系统电源，防止数据泄密等意外事故发生。
（七）根据本部门实际情况，由专人保存必要的上机操作记录，记录操作人、操作时间、操作内容、故障情况等内容。
第五条
计算机软件、硬件和数据的管理
（一）选择的会计软件系统应通过财政部或省、自治区、直辖市以及通过财政部批准具有商品化会计软件评审权的计划单列市财政厅评审并达到财政部《会计核算软件基本功能规范》的要求，满足本单位的实际工作需要。会计软件系统及相关硬件设备的购置，应进行充分的调查研究论证，考虑成本效益和先进性、适应性、连续性的原则，并履行必要的审批手续，避免盲目购进造成资源浪费。
（二）用于运行会计软件系统的计算机必须安装正版杀毒软件，杀毒软件应及时升级更新病毒代码库，保证杀毒软件查杀计算机病毒的实时性和有效性。外来存储介质（包括软盘、光盘、闪存、移动硬盘等）必须经杀毒软件检查确认无染毒文件后方可使用，以免计算机被病毒感染造成重要数据的丢失。
（三）在系统运行过程中，要经常注意检查系统的运行状况，发现异常情况要及时找出原因，认真及时地排除故障，不能故障运行，不能影响正常工作；故障不能排除时应及时向部门主管领导汇报，及时联系售后服务部门进行维修。
（四）各岗位的计算机按照明确的任务分工进行分配使用，由专人负责管理。不同岗位任务的机器，未经主管领导批准，不得擅自调换使用，亦不得在本计算机上进行与本岗位工作无关的操作，严禁在上班时间玩游戏。非会计电算化岗位工作人员未经批准不得擅自上机进行操作。
（五）经常保持计算机房的整洁、安静和安全，经常对计算机及其辅助设备进行保养，防止意外事故的发生。
第六条
电算化会计档案管理
（一）电算化会计档案，包括存储在计算机硬盘中的会计数据和其他磁性介质或光盘存储的会计数据及计算机打印出的书面形式的会计数据。会计数据是指记账凭证、会计账簿、会计报表（包括报表格式和计算公式）等数据。
（二）电算化会计档案管理工作要做好防磁、防火、防潮和防尘工作。
（三）会计软件系统的相关文档资料和会计软件程序，应视同会计档案保管，保管期限应截止该软件停止使用或有重大更改之后的五年。
（四）计算机数据资料应及时备份保存，定期移交存档，不得随意摆放。会计软件系统运行形成的数据资料应定期备份，并将备份资料作为会计档案保存，送交档案保管部门保管，重要会计档案应准备双份备份，并存放于不同地点。备份盘的内容应经常检查，以免由于存储介质损坏造成数据丢失。备份盘不得擅自外借。第七条
本文件由财务处负责解释。第八条
本文件自下发之日起实施。系统岗位设置：
（1）系统管理员。系统管理员负责会计电算化过程中的管理及运行工作，要求具备会计和计算机知识，以及相关的会计电算化组织管理的经验，可由会计主管兼任。采用中小型计算机和计算机网络会计软件的单位，须设立此岗位。
（2）系统操作员。系统操作员要求具备会计知识及上机操作知识，达到会计电算化初级知识培训的水平。
（3）数据审核员。数据审核员要求具备会计和计算机知识，由具有会计师以上职称的财会人员担任。
（4）系统维护员。负责计算机硬件、软件的正常运行。要求具备计算机和会计知识，经过会计电算化中级培训。采用大型、小型计算机和计算机网络会计软件的单位，应专门设立此岗位，由专职人员担任。
（5）会计档案管理员。负责存档各类数据软盘、程序软盘、输出的账表、凭证及其他各种会计档案资料的保管工作，做好软盘、数据及资料的安全保密工作
三、会计电算化岗位的管理制度
为了加强公司会计电算化管理，逐步实现会计工作现代化，根据《中华人民共和国会计法》、《会计电算化管理办法》和《会计基础工作规范化》等有关法规的规定，特制定本制度。
一、会计电算化岗位责任制
会计电算化后的工作岗位可分为基本会计岗位和电算化会计岗位，基本会计岗位一般可分为会计主管、出纳、个核算岗位、稽核、档案管理等岗位，电算化会计岗位一般可分为电算主管、软件操作、审核记账、电算维护、电算数据管理等岗位。基本会计岗位和电算会计岗位在不违反内部牵制制度的情况下可以交叉设置。
基本会计岗位职责见《会计人员岗位责任制》，各电算化岗位的主要职责如下：
（一）电算主管岗位由财会负责人或财会负责人指定人员担任。
1.负责组织软件系统运行环境的建立，确定操作使用人员，并对操作人员权限做出规定。
2.负责会计电算化日常工作管理，协调各电算化岗位的工作关系，经常检查计算机输出账表、凭证数据的正确性和及时性，对电算化各岗位工作质量进行考评并提出考核意见。
3.定期检查电算化系统的运行日记。
4.在系统发生故障时，应及时组织有关人员尽快恢复系统的正常运行。
（二）软件操作岗位
1.负责所分管业务的数据输入，按照会计制度和会计软件的要求输入记账凭证和原始凭证等会计数据。
2.数据输入操作完毕，应进行自检核对工作。
3.打印输出记账凭证、会计账簿、报表，每天及时进行数据备份。
4.操作过程中发现的问题，应记录故障情况并及时向电算主管或电算维护人员汇报、反映。
（三）审核、记账岗位
1.负责对各软件操作员输入计算机的记账凭证和原始凭证等会计数据进行审核，包括代码的合法性、摘要的规范性、附件的完整性、会计科目和会计数据的正确性等内容。2.操作会计软件登记机内账簿。
3.对打印出来的账簿、报表进行确认。
（四）电算维护岗位
1.定期检查电算化系统的运行情况，及时排除系统故障，对无法处理的问题应及时与相关单位联系并督促解决，保证计算机硬件、软件的正常运行。2.管理机内会计数据，定期检查计算机病毒。
3.负责电算化系统升级换版的调试和人员变动的维护工作。4.对软件操作人员使用、操作计算机硬件进行指导、培训。
5.定期做好电算化系统操作运行情况的总结工作，并提出改进意见。
（五）数据管理岗位
1.负责对计算机内的会计数据进行分析。
2.定期检查电算化系统内会计数据的安全性、正确性和保密性，防止利用计算机舞弊。3.督促各电算化的密码更换及检查上机记录的登记情况。
（六）出纳岗位
1.及时确认机内收付款凭证。
2.操作会计软件登记银行日记账和现金日记账。
3.每天及时进行数据备份，输出银行、现金日记账并与银行对账单核对。
二、会计电算化操作管理
1.所有上机操作人员需经过培训，经电算主管认可后方可上机操作。
2.明确各操作人员的上机操作权限，电算维护人员一般应由软件操作人员以外的人员担任，凭证输入人员不得兼任稽核、数据维护或出纳工作，出纳人员也不得兼任凭证输入、报表操作及数据维护等工作。
3.为经审核的会计凭证，不能据以登记机内账簿。
4.各上机操作人员应设置双重密码，至少半年更换一次，并注意安全保密，操作人员离开工作站时应退出会计软件，以防他人越权操作。
5.建立上机操作记录制度，记录操作人、操作时间、操作内容和故障情况等内容。
三、硬件、软件、数据管理
1.对计算机硬件设备，应注意日常保养维护，保持设备整洁，定期清理硬盘，确保系统正常运行。2.会计软件的使用、升级、更新以及硬件设施的调整必须征得电算主管的同意，需上级有关保密审批的，必须获得批准后方可执行。3.任何操作人员不得打开数据库直接进行操作，未经同意不得修改电脑设置及各种程序。4.每天做好数据的备份工作，定期打印输出会计数据（记账凭证、报表及时输出，账簿至少一年输出一次），防止系统故障时造成数据丢失。
5.定期检查计算机病毒，各工作站应安装防病毒软件，在读取外来磁盘数据时，必须在清查病毒，确保安全后方可进行，各工作站不得安装游戏软件。
6.凡装有会计软件的计算机，出工作必需并征得电算主管同意外，不得上网，上网后除指定内容外不得下载任何信息。
四、电算化档案管理
1.存在硬盘、磁盘、光盘等介质中的会计数据和打印输出的会计数据作为电算化会计档案管理。
2.计算机输出的会计凭证、账簿、报表等介质会计档案的管理按《会计档案管理办法》执行。
3.对电算化会计档案要做好防磁、防火、防潮和防尘工作，重要会计档案应准备双份，存入在不同的地点。
4.对磁性介质保存的会计档案，要定期进行检查，定期进行复制，防止由于磁性介质损坏，而使会计档案丢失。
5.通用会计软件、定点开发会计软件、通用与定点开发相结合会计软件的全套文档以及会计软件程序，视同会计档案保管，保管期截止停止使用或有重大更改之后的五年。任。
四、总结
公司创立初期，财务制度尚不健全，正处于完善中„„
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