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【XXXXX】有限公司
财务支出管理办法
本方法确定了长沙XXXXX软件科技有限公司（以下简称公司）财务支出管理方面的事宜，为合理控制公司财务支出，提高公司资金使用效率，规范公司财务支出审批行为，特制定本办法。
一、支出分类
公司的财务支出按资金使用用途分为费用类支出和物品采购类支出。
二、费用类支出包括以下费用项目：
房租、水费、电费、物业费、会议费、宣传费、工资、福利费、社保费、商业保险费、差旅费、交通费、招待费、固话通讯费、移动通讯费、修理费、办公费、手续费、税费、财务费、开发费、研发费、其他费用。
费用项目的解释：
1.房租：指公司办公场地及公司为员工提供的集体宿舍需要交付的租金；
2.水费：指公司办公场地需要交付的水费；
3.电费：指公司办公场地需要交付的电费；
4.物业费：指公司办公场地需要交付的物业费；
5.会议费：指公司因管理需要或项目推广等发生的会议费用；
6.宣传费：指公司因业务推广发生的广告宣传费用；
7.工资：指公司发放给员工的薪酬及奖金；
8.福利费：指公司为改善职工福利发生的费用；
9.社保费：指公司为员工投保的养老、工伤、失业等社会保险费用；
10.商业保险费：指公司为员工投保的人身意外保险以及财产保险等商业保险费用；
11.差旅费：指公司员工因工作需要发生的差旅费用；
12.交通费：指公司员工因工作需要发生的市内交通费用；
13.招待费：指公司因经营管理活动发生的招待费用；
14.固话通讯费：指公司办公场所固定电话及网络接入费用；
15.移动通讯费：指公司因工作需要给予员工手机通话费的补贴费用；
16.修理费：指公司办公场所、办公设备因需要修理维护发生的维修费用；
17.办公费：指公司日常办公发生的文具、纸张等各种耗材费用、邮寄费、票据费；
18.手续费：指公司与工商、税务、社保机构等各种政府和社会机构之间因办理各项业务手续发生的手续费用；公司因诉讼事件支付给法院及律师的诉讼费费用；审计费用；
19.税费：指公司须支付的印花税、车船税等以及行政性规费等；
20.财务费：指公司因财务收支活动支付给银行及债权人的手续费和利息费用，从银行取得的存款利息冲抵财务费用；
21.开发费：指公司因系统开发加工而引起的费用；
22.研发费：指公司因系统研究、调研和咨询而引起的费用；
23.其他费用：在上述费用项目中难以准确界定归入的其他费用支出。
公司费用开支应严格按照上述项目列支，公司财务部应对上述费用可以单独列出详细的管理标准进行,并针对上述费用项目定期编制预算标准和设置费用明细账进行监督及核算。
三、物品采购类支出包括公司自用办公用品、办公设备的采购和治安综合管理信息系统需要配备的长沙亿恩软件科技有限有限公司财务支出管理办法
设备及器件采购（以下统称物品采购）。
四、审批流程
公司财务支出管理的基本原则是：定量控制，先借后支，审核报销。支出审批流程：
1.支出金额小于等于500元人民币的：
①支出人填写支出单据并签字→②报部门经理批准→③再报单元总监批准→④再送财务部经理签字→⑤由财务部经理报MU总监签字→⑥出纳付款
2.支出金额大于500元人民币且小于等于1000元人民币的：
①支出人填写支出单据并签字→②报部门经理批准→③再报单元总监批准→④再送财务部经理签字→⑤由财务部经理报MU总监签字→⑥由财务部经理报常务副总审批→⑦出纳付款
3、支出金额大于1000元人民币的：
①支出人填写支出单据并签字→②报部门经理批准→③再报单元总监批准→④再送财务部经理签字→⑤由财务部经理报MU总监签字→⑥由财务部经理报常务副总审批→⑦总经理审批（总经理出差在外时，出纳付款前必须通过电话、手机短信息或网络向总经理申请审批，事后总经理再书面签字）→⑧出纳付款。
五、借款、报销规定及要求：
1、借款及各项费用报销必须以合法有效的原始凭证为依据，零星交通费、电话费、水费、电费、福利费、修理费招待费等额度以内的要有部门经理及经办人员双方签字后经财务部经理逐项审核确认准确无误，报MU总监签字方可报销。费用额度在以内的要有部门经理及经办人员双方签字后经财务部经理逐项审核确认准确无误，报MU总监签字，常务副总审核后方可报销。费用额度在以上的还需经总经理同意才可报销，总经理出差在外时，需电话或信息报总经理同意，总经理出差回来时必须在费用单上补签字。领款人要在借款（支出）凭证上签字或盖章。
2、出纳人员要准确掌握有关报销的规定，超出费用支出范围的，均应由有关部门经理同意签字后，经财务部经理复核，MU总监审核，常务副总经理审批后报总经理根据实际情况酌情处理，否则不予办理。
3、在报销中发现原始凭单字迹模糊不清或出现修改现象时，必须弄清情况或重新换取原始凭单，否则不予报销。
六、其他事项：
1、遇到特别情形发生不属于上述费用范围内，需要事前向总经理请示批准后方可执行。
2、严禁经手人分拆大额度金额变为多个小额度金额，从而简约支出和报销审批程序进行支出。
3、其他程序按照《财务管理制度》进行。
4、本办法的修改根据公司发展和经营情况的变化，随需要逐步完善，随情况的变化作相应的调整和
变更。
5、本办法由长沙XXXXX软件科技有限公司管委会于年月日制定，从即日起执行，以前与
此办法相冲突的公司规定、制度和办法从即日起作废，以本办法为准执行。
6、解释权：本办法的解释权为XXXXX软件科技有限公司管委会。
长沙XXXXX软件科技有限公司
XX年XX月XX日
长沙亿恩软件科技有限有限公司财务支出管理办法
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