卖方信贷现场检查方法及技巧由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“现场检查方法及技巧”。
表内授信 ── 企业贷款
卖方信贷
业务说明
卖方信贷是指生产大型适销、技术先进设备的企业，因用延期分次收款方式销售产品，向银行机构申请的专项贷款。只有符合贷款条件的设备供应商（“卖方”）才能办理卖方信贷业务。在卖方信贷业务中，如果贷款的全部或部分利息由买方支付的，称为“卖方信贷买方付息”业务。
贷款对象
为具有法人资格和贷款卡的法人企业，主要适用于向邮电、电力和交通等垄断行业供应设备的企业。还需符合如下条件：
1．买卖双方贸易背景真实，所签订的延期付款合同为银行机构所接受； 2．卖方经营状况良好，具有足额偿还贷款本金及利息的能力；
3．卖方在行业中处于领先地位，叙做卖方信贷的产品处于成熟期，在行业中具有较强竞争力。
期限
贷款期限一般为一年，最长不超过三年。展期最长不超过一年。利率
1．贷款利率参照中国人民银行公布的有关利率规定执行。
2．贷款期内正常利息的支付，由买方和卖方根据每笔贷款约定的支付比例进行支付。“卖方信贷买方付息”业务贷款逾期后，买方不承担因贷款本金逾期而产生的利息、罚息及相关费用。
业务操作流程
受理业务申请
卖方向银行机构申请贷款时需提供如下资料： 1．申请人主体资格、授权文件等资料； 2．设备销售合同；
3．买卖双方延期付款协议； 4．借款人分期还款计划；
5．卖方近三年经审计的财务报表；
6．买方购置该设备的可行性研究报告及批准文件，固定资产投资有权部门的批准文件等。
调查、审查及审批
银行机构营销部门的客户经理负责对卖方信贷业务进行调查，重点了解以下情况：
1．借款企业贷款项目情况。包括企业的概况，买方购买设备的技术可行性，经济合理性；
2．借款企业的生产能力和技术水平；
3．企业资信情况，包括企业的经营规模、信用情况、经营者素质、管理水平等； 4．企业的经营及财务情况，包括近三年的经营效益及市场情况等； 5．一般要求贷款金额不超过购买设备金额的一定比例；
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银行业金融机构业务操作及现场检查流程
6．买方是否具有使用该大型设备的能力，购买使用该产品的行业是否普遍经营良好，有可靠稳定的收入来源作为还贷保证；
7．担保人是否具有担保能力。
客户经理将调查了解的情况，形成调查报表，报有权部门进行审查和审批。
放款操作
1．项目批准后，卖方要与银行机构签订《借款合同》。如果有担保的，还要办理相应的担保手续。
2．如果是买方付息的，在放款前，买方须向银行机构出具《卖方信贷买方付息承诺函》。承诺函要由买方法定代表人或有权签字人签字并加盖买方单位公章，还要加盖在银行机构的预留印鉴。
3．银行机构放款审查人员和会计人员根据审批意见对相关资料进行审核查验齐全无误后，方可放款。
档案管理及贷后管理
经办客户经理将档案资料整理齐全后交档案管理人员归档管理，并建立信贷台账。
按银行机构的要求定期（每月1次或每季度1次）进行贷后检查。主要检查企业的财务情况、设备的生产及安装使用情况、销货回款情况。如果有担保的，还要对担保人的保证能力、抵（质）押物变化情况进行检查。客户经理在检查中发现有影响到期还款的重大问题时，要立即向银行机构相关部门报告，采取措施，化解风险。
贷款到期前，银行机构要发送“到期贷款通知书”进行催收。
结息
对由买方付息的卖方信贷业务，在贷款结息日到期前，银行机构应提前通知买方按承诺函约定的比例将足额资金划入其在银行机构的存款账户中。结息时，会计人员按承诺函和借款合同上约定的比例分别从买方账户和卖方账户中直接扣收相应比例的利息。
展期
贷款需要办理展期时，银行机构按权限管理要求审核同意后，与卖方签署《借款合同展期协议书》。如果贷款展期后的利息仍由买方付息的，买方还要向银行机构出具《卖方信贷展期买方付息承诺函》，如果贷款展期后的利息全部由卖方承担，则无须提供。
现场检查流程
内部控制制度及执行
1．检查方法：
①查阅银行机构卖方信贷业务各项规章制度，了解授权管理、授信管理、放款操作、档案管理、贷后管理等制度要求及执行情况；
②查阅岗位责任制，查看各岗位分工情况；
③将银行机构现有关于卖方信贷各项内部管理制度与国家金融法律法规政策和监管当局要求进行比较。
2．风险提示：
①未建立卖方信贷相关各项规章制度或未按授权管理、授信管理、放款操作、档案管理、贷后管理等制度执行；
②未建立岗位责任制或岗位分工不合理；
③银行机构现有内部管理制度与国家金融法律法规政策和监管当局要求不相符； ④未及时修改和完善卖方信贷业务内部管理制度。
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风险管理
风险识别
1．检查方法：查阅相关档案资料，与有关业务人员座谈，必要时延伸到借款企业进行检查。
2．风险提示：
①买卖双方贸易背景不真实，所签定的延期付款合同内容不合理； ②卖方经营状况、财务状况恶化，到期偿还贷款本息有困难； ③如果是买方付息的，买方的付息情况不正常； ④相关档案中法律合同文本存在瑕疵。
风险控制
1．检查方法：查阅相关内部管理制度，与有关业务人员座谈。2．风险提示：
①未建立贷后管理预警和处理机制； ②未建立风险责任制；
③对重要岗位人员未实行轮换和强制休假制度； ④贷款五级分类不准确。风险评估
1．检查方法：
①查阅相关不良贷款档案；
②通过与有关业务人员谈话了解其对风险的认识； ③现场检查实际风险及损失情况。2．风险提示：
①未对逾期原因进行分析并对损失进行预测； ②未对相关责任人进行责任追究。
合规性
对申请人资格的审查
1．检查方法：调阅业务档案资料，审查企业申请材料及企业背景资料。2．风险提示：
①借款企业未提供年审合格的营业执照，贷款卡未年审合格； ②借款企业的生产能力和技术水平不处于行业领先地位，在行业中不具有较强竞争力；
③企业资信方面存在逾期或欠息等不良记录。
审查贸易背景的真实性
1．检查方法：审查贸易合同及相关资料。2．风险提示：
①买方不能提供购买设备的技术可行性研究报告或相关部门批准文件； ②买方不具有使用该大型设备的能力，或在经济方面无可靠稳定的收入来源作为还贷保证；
③贷款金额超过购买设备金额的规定比例；
④买卖双方所签订的延期付款合同的期限不合理。
贷后管理
1．检查方法：查阅相关贷后管理记录档案，通过与有关业务人员谈话了解贷后管理的执行情况。
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银行业金融机构业务操作及现场检查流程
2．风险提示：
①客户经理没有定期进行贷后检查或检查频次达不到要求；
②对检查中获得的企业财务情况、设备生产及安装使用情况、销货回款等方面的异常情况没有引起应有的重视；
③客户经理在检查中发现有影响到期还款的重大问题时，没有立即向上级报告，并采取措施化解风险的。
监督检查
1．检查方法：查阅内审及业务管理部门的检查报告及有关整改报告。2．风险提示：
①未建立定期检查制度；
②内部审计的审计范围、频率及深度不够充分； ③对检查出的问题没有及时处理；
④对审计、检查建议的落实整改不够及时。
检查依据
1．《中华人民共和国银行业监督管理法》（2006年修正）2．《中华人民共和国商业银行法》（2006年修正）3．《中华人民共和国担保法》（中华人民共和国主席令〔1995〕50号）4．《贷款通则》（人民银行令〔1996〕2号）5．《企业会计准则》（财政部令〔2006〕33号）6．《金融企业会计制度》（财会〔2001〕49号）7．《商业银行内部控制指引》（银监会令〔2007〕6号）8．《贷款风险分类指引》（银监发〔2007〕54号）9．《商业银行授权、授信管理暂行办法》（银发〔1996〕403号）10．《商业银行实施统一授信制度指引》（银发〔1999〕31号）11．《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》（银监会令〔2007〕12号）12．《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》（银监会令〔2004〕3号）13．《境外进行项目融资管理暂行办法》（计外资〔1997〕612号）14．《商业银行信息披露办法》（银监会令〔2007〕7号）15．《商业银行授信工作尽职指引》（银监发〔2004〕51号）16．《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》（银监发〔2006〕69号）17．《商业银行操作风险管理指引》（银监发〔2007〕42号）18．《中国银行业监督管理委员会行政处罚办法》（银监会令〔2007〕5号）其他涉及授信业务的文件和银行机构规章制度等。
442 表内授信 ── 企业贷款
业务操作流程图
客户申请材料企业评级客户经理受理、调查具体经办部门项目审查授信审批程序拒绝贷款客户有权审批人签批买方付息签订借款协议出账审核签订卖方信贷买方付息承诺函会计部门划款信贷部门登记台账客户贷后跟踪检查按合同约定分期收回贷款本金会计部门销账会计部门按期收息未按期履约记入不良贷款科目不良资产盘活 443
银行业金融机构业务操作及现场检查流程
现场检查流程图
机构设置与岗位分工内控体系、制度是否健全卖方信贷管理制度风险管理与合规性（信贷）卖方信贷业务台账账表、账账是否相符业务状况表授信管理授权管理内控有效性信贷管理是否到位设备购置是否真实基础管理卖方信贷业务档案企业存款分户账企业财务报表分析主要业务数据是否按合同约定分期偿还贷款调阅有关会计传票疑问数据贷后检查是否解释不良贷款管理风险管理与合规性（会计、内审）是否适时清收抵押的设备内审报告及整改监督
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