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我国商业银行授信流程研究
科学、高效的信贷业务流程是有效防范信贷风险的重要手段，本文主要对我国主要商业银行的公司授信流程进行比较研究。
一、中国农业银行法人客户授信流程
1、基本原则
（1）客户分层经营管理。办理信贷业务前，首先根据客户营销维护和风险管理需要确定客户管理行，再根据客户的管理行确定相应的信贷业务流程。
（2）横向平行制衡、纵向权限制约。横向平行制衡是指根据审贷分离原则将信贷业务流程分解为受理、调查（评估）、审查、审议、审批、报备、实施、信贷业务发生后管理、不良贷款管理等不同环节，由不同部门或岗位承担，实现部门（岗位）间的相互配合、相互制约；纵向权限制约是指按照一级法人统一授权要求，对不同分支机构、岗位或个人设置不同的信贷业务审批权限，各有权审批人在权限内审批信贷业务。
（3）审贷分离、权限制约、权责对称、清晰高效的原则。包括部门审贷分离和审贷岗位分离。
2、组织构成（1）客户部门—客户营销及初步调查。
经营行客户部门直接面对客户，承担信贷产品营销、业务受理、贷前调查（评估）和贷后管理职责。
（2）信贷管理部门（审查审批中心）
承担信贷政策制度制定、信贷业务审查审批等职责。（3）授信执行部门
授信执行部门负责信贷业务实施及贷后监督、风险监控等职能。（4）不良资产处置部门
负责不良资产的管理，包括清收、盘活、处置、核销等。（5）风险管理部门
承担全行风险管理战略实施和各项具体风险管理目标的落实和执行等职责。
中国农业银行信贷业务的岗位设置如下：
总行和一级分行设立贷款审查委员会，贷审会设主任委员1名，由分管或协管信贷管理部门的副行长或行长助理担任，副主任委员由分管其他信贷业务部门的副行长或行长助理担任，贷审会部门委员和专家委员相结合。每次参加贷审会专家委员不少于参会部门委员人数的30％。
总行和一级分行成立信贷业务审查审批中心，中心设总经理、副总经理、专职审查人、专职审议人、独立审批人等岗位。中心内部专职负责信贷业务审查的人员为专职审查人；专职负责信贷业务审议工作的人员为专职审议人。独立审批人、专职审议人员主要从本级行客户部门、信贷管理部门、资产风险管理部门、风险管理部门、法规部门（包括曾在上述部门履职的人员）以及下一级行中具备资格的人员中选拔配备。业务量较小的一级分行中心运作比照二级分行。二级分行设立贷款审查委员会，贷审会设主任委员1名，由分管或协管信贷管理部门的副行长或行长助理担任，副主任委员由分管其他信贷业务部门的副行长或行长助理担任，专家委员为委员；对于上级行派驻独立审批人的，拥有最高权限的独立审批人担任主任委员，其他独立审批人担任副主任委员，专家委员为委员。二级分行成立信贷业务审查审批中心中心，设主任、副主任、专职审查人、独立审批人等岗位。中心内部专职负责信贷业务审查的人员为专职审查人。对于信用环境较好、客户资源丰富、信贷管理水平较高的县级支行，报经总行审批同意后，其审议组织架构可以比照二级分行。其他县级支行原则上不设立贷审会，不设立中心，独立审批人由上级行派驻（对独立审批人转授权仅限于无需贷审会审议的信贷业务），信贷业务经过审查后，直接报独立审批人审批，超权限的按规定报有权审批行审批。
3、主要流程
中国农业银行办理法人客户信贷业务的基本流程为：客户申请与受理→信贷业务调查（评估）→信贷业务审查、审议与审批→（报备）→信贷业务实施→信贷业务发生后管理→（不良贷款管理）→信用收回。
首先根据客户分层经营管理制度要求逐户确定客户管理行，经营行（或客户管理行）客户部门调查并撰写初评报告，同级信贷管理部门（或承担审查职能的部门或岗位）审查，然后提交贷审会审议，最后由有权审批人审批；超经营行（客户管理行）审批权的，由行长（或经行长授权的主管审查审批的副行长或其他审批人）审核后直接或逐级上报有权审批行信贷管理部门审查，提交贷审会审议，有权审批人审批。
具体来讲，信贷业务流程包括以下几个阶段：（1）客户部门受理调查阶段。
客户经理对客户用信申请和提交的材料的完整性、合规性和规范性初步审查合格后，根据对客户的综合判断和银行资金规模等情况，由业务受理行负责人或客户部门负责人决定是否受理申请的信贷业务。对不同意受理的信贷业务，应及时通知申请人。客户部门对客户填制的书面申请、提交的相关资料进行登记，指定有相应资质的客户经理进行信贷业务调查。调查环节负责对客户情况进行调查核实，获取真实、全面、客观的客户及担保信息，提出信贷业务实施的可行性意见和建议。调查环节对信贷业务资料和相关信息的真实性、完整性、有效性负主要责任，同时对信贷业务风险的分析、判断及调查结论负责。调查分析结束后，客户经理撰写调查报告或填制制式客户调查表。调查经办人和调查主责任人在调查报告上签字后，填制信贷资料交接清单，连同全部信贷资料移送信贷管理部门审查并办理信贷资料交接、登记手续。
（2）审查部门独立审查阶段。
对客户部门提交审查的信贷事项，审查部门要明确专人受理登记并签收相关资料。信贷事项受理后指定审查人员或成立信贷审查小组对信贷事项进行审查。对辖内大额授信、集团性客户授信、疑难与有问题授信，信贷管理部门应确定两名以上审查人员或成立审查小组实施联合或交叉审查。审查结束后按规定撰写审查报告或填制审查表，形成审查意见。
（3）集体审议阶段（针对部分项目）。
按规定应提交集体审议的信贷业务，审查部门或有关部门应将审查报告和（或）相关资料移交贷审会办公室。贷审会办公室应及时登记，并对内部运作资料的完整性进行审核。审核合格后，提前将材料发送给审议人员。审议人员按规定对信贷业务进行审议，审议结果为同意、复议和不同意。经过审议的信贷业务，贷审会办公室对审议过程进行记录，并在委员投票表决后，根据会议记录和表决结果，形成会议纪要，同时就逐个审议事项填制贷审会审议表，送会议主持人签署意见，报有权审批人审批。有权人根据权限进行审批，审批结果为同意、复议或否决。商业银行通过贷款审查委员会和审批中心合议（目前仅适用于总行和审批体制改革试点分行）两种方式对信贷业务进行集体审议。
（4）有权审批人审批。
直接审批类业务，在调查、审查之后直接报有权审批人以单签或双签等方式审批；合议审批类业务，经审查审批中心集体审议后报有权审批人审批；会议审批类业务，经贷款审查委员会集体审议后报有权审批人审批。
二、中国银行法人客户授信流程
1、基本原则（1）尽职调查机制。（2）民主集体评审。（3）严格的问责审批制。
（4）“三位一体”的授信决策机制。
2、组织构成（1）尽职调查小组。
尽职调查小组由风险管理、行业、财务、法律等方面3-5名专业人员组成，是一个随机组成的独立的机构，小组因项目的受理而成立，随项目的完成而解散。尽职调查无须面面俱到，可根据项目风险性质，对一线业务部门工作尽职方面的可疑点、风险点进行重点调查。
（2）业务部门—授信业务初审。
（3）授信评审委员会，对项目进行集体审议。
中国银行在各级具有审批授信项目职权的分行均成立了授信评审委员会，负责对业务发起部门项目评估报告和尽职调查小组的调查报告进行民主审议，表决后形成意见提交问责审批人决策。
（4）问责审批制。
“问责审批制”是指“个人负有相应责任的审批制”，责任到个人，每个授信项目应有两个问责审批人（风险管理部一把手和总行业务发起部门一把手或发起业务的海外行或省行一把手），共同对授信项目决策负责。同时，业务发起单位、尽职调查小组、授信评审委员会，都应该对其调查或评审行为及结论负责，通过问责制度来保证他们的工作质量。授信评审委员会同意的项目，问责审批人可以否决，但授信评审委员会否决的项目，问责审批人不能同意，只能接受评审委员会意见，或要求评审委员会重议。
3、主要流程
中国银行的信贷审批流程如下：首先由一线业务部门对项目进行调查并出具授信业务初审报告，尽职调查小组针对项目情况及业务部门的调查结果出具尽职调查报告，两份报告均提交给风险部门进行授信项目受理，由授信评审委员会出具项目评审意见。最后由问责审批人作出授信项目审批决策。
具体流程包括以下环节：（1）预报项目受理。
业务发起单位在正式报送项目前，可将需预报项目的主要情况预报总行风险管理部，受理处室应及时与业务发起单位联系，掌握授信项目材料准备进度。项目预报不属于正式项目上报。
（2）项目正式受理并初审
上报的项目首先由秘书处进行项目要件初审，初审合格则进入分派项目阶段，缺少要件则先向发起单位催报，合格后进行项目分派。
（3）尽职调查阶段
秘书处将项目分派给尽职调查小组，由尽职调查主审信贷员安排执笔人员和会审人员，尽职调查小组在10个工作日内完成尽职调查报告。尽职调查报告由执笔人起草，执笔人起草尽职调查报告前应与主审和会审就项目的情况、存在的风险、风险控制措施和最终尽职调查意见讨论，达成一致后，起草报告。尽职调查报告提交风险管理委员会和问责人。
（4）审贷会审议
经尽职调查小组审查后认为可以上会的项目，进入项目评审会进行审议，委员会经过投票表决，形成集体决议，明确是否同意叙做该笔授信，向问责人负责。
（5）项目报批
经评审会审议并由评审委员会主任委员签字后的评审报告表、评审意见和项目卷，经秘书处负责人审核后报送总行问责审批人审批。
三、中国工商银行法人客户授信流程
1、基本原则
（1）客户分层营销与管理原则。（2）垂直管理原则。（3）风险集中控制原则。（4）一站式审批原则。（5）业务双签原则。
2、组织构成（1）前台业务部门，主要负责信贷业务的调查、具体业务办理以及对客户的贷后管理工作；
（2）授信审批部门，主要负责信贷业务的审查审批以及业务办理的前提条件核准工作；
（3）信贷管理部门，主要负责信贷资产质量分类以及信贷业务监督检查工作；
（4）法律事务部门，主要负责信贷业务的相关法律审查工作；（5）运行管理部门，主要负责业务办理与收回的账务处理及相关抵质押权证的保管工作。
2、业务流程
信用评级或统一授信（以下简称评级授信）业务发起行客户经理对客户的相关情况进行尽职调查（贸易融资客户还应由产品经理协助客户经理进行调查），形成调查报告（必要时应有法律人员出具的法律审查意见）交业务发起行前台业务部门负责人。
评级授信审批权限在业务发起行行长权限内的，前台业务部门负责人核查后直接交授信审批部门。授信审批分部受理评级授信业务后，审查人对相关资料进行尽职审查，完成审查并按规定提交集体审议后，交部门审批人审批，审批人审批后交相应二级分行行长按照业务双签的原则进行签批。
授信审批部受理评级授信业务后，审查人对相关资料进行尽职审查并按规定提交集体审议。对二级分行行长审批权限内的评级授信业务，审查（审议）后交审批人，审批人审批后交相应二级分行行长按照业务双签的原则进行签批；对超出二级分行行长审批权限的评级授信业务，审查（审议）后交部门负责人，部门负责人核查后报风险总监审批，风险总监审批后由一级（直属）分行行长按照业务双签的原则进行签批。
评级授信业务完成后，客户经理与授信审批部门审查人及时整理相关材料并移交本部门综合管理人员，综合管理人员对材料进行整理、立卷并编写档案移交清单后移交信贷管理部门作业监督人员（以下简称信贷作业监督人员）。信贷作业监督人员对信贷档案资料的完整性、合规性、有效性进行逐笔逐项审查。审查发现问题的，将相关档案资料退回授信审批部门，并要求其进行核实和整改；审查合格的，将全部档案资料移交综合档案管理部门1[7]。
1[7]为方便叙述，本操作流程其他部分涉及信贷档案移交及作业监督的，统一简称为“按照规定进行作业监督后归档”。
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