尽调委托书（精选6篇）由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“产调委托书”。
第1篇：尽调
初步尽职调查报告目录—财务部分 第一章 公司基本情况 4 1.1公司简介 4 1.2公司历史沿革 4 1.3公司组织结构 7 1.4拟发行主体对外投资情况 7 1.5拟发行主体实际控制人 8 第二章 环境分析 9 2.1宏观环境分析 9 2.2行业环境分析 9 2.3经营环境分析 9 2.3.1产品和服务 10 2.3.2人力资源分析 10 2.3.3研究与开发分析 11 第三章 财务状况分析 12 3.1公司主要会计政策 12 3.2公司主要税种及税率 13 3.3公司资产负债表分析 14 3.3.1资产结构分析 14 3.3.2负债结构分析 19 3.4公司利润表分析 22 3.4.1毛利率分析 25 3.4.2期间费用分析 26 3.4.2营业外收入分析 28 3.5公司现金流量表分析 28 3.6公司财务指标分析 29 3.6.1盈利能力分析 29 3.6.2偿债能力分析 29 3.6.3运营能力分析 30 3.6.4发展能力分析 30 第四章 公司存在的风险 30 4.1财务结构问题 31 4.2重要资产存在问题 31 4.3目前执行的主要会计政策存在的问题 32 4.4财务核算问题 33 4.5内部控制问题 34 4.6关联方关系及交易问题 35 4.7其他风险 35 释义：
本报告中，除非文意另有所指，下列词语具有如下涵义： 拟发行主体 指 拟首次公开发行股票募集资金主体 公司 指 我们 指 事务所
调查原则 指 独立、客观、科学、专业的工作原则及贡献替代、预期等经济原则 调查依据 指 我们在调查中获取的有关资料及国家相关法律、法规的规定 调查目的 指 为公司拟定切实可行的上市操作方案，为公司更好地进行资本运作提供帮助
第一章 公司基本情况
本章内容
1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 公司基本情况 公司简介 公司历史沿革 公司组织机构图
拟发行主体对外投资情况 拟发行主体实际控制人
1.1公司简介 1.2公司历史沿革 1.3公司组织结构
1.4拟发行主体对外投资情况
无。
1.5拟发行主体实际控制人
公司第二章 环境分析
本章内容2.1 2.2 2.3 环境分析 宏观环境分析 行业环境分析 经营环境分析
2.3.1 产品和服务 2.3.2 人力资源 2.3.3 研究与开发分析
第三章 财务状况分析 本章内容
3.1 3.2 财务状况分析 公司主要会计政策 公司主要税种及税率
3.3
公司资产负债表分析
3.3.1 资产结构分析 3.3.2 负债结构分析 3.4 公司利润表分析
3.4.1
毛利率分析
3.4.2
期间费用分析
3.5 3.6 公司现金流量表分析 公司财务指标分析
3.6.1 盈利能力分析 3.6.2 偿债能力分析 3.6.3 运营能力分析 3.6.4 发展能力分析
第四章 公司存在的风险
第2篇：尽调报告
目前进行财务报表粉饰的行为有哪些，该怎么应对这些行为？
我贴一篇我的尽调报告好了。
因为报告结论是不可行，且该企业有明显的报表及产品性能粉饰，所以应该能在一定程度上解释题主的问题。而且该企业在报表方面从收入，到利润，到债务规划，也都有不同手法的粉饰。有助于理解问题。
上市公司虽有上市公司的手法，但基本原理也都类似。
交代一下企业背景：该企业是山东一家做耐盐碱杨树苗繁育的民营企业，同时兼营有机大米培育和森林繁育。现计划融资8000万建立种苗繁育基地，要求我们公司作为担保方向银行担保。经过调研后，结论为该项目不可行。
另外，为了避免不必要的麻烦，隐去真实名称等信息（下文中凡是用某某或**指代名称的，阅读时都要注意），读者见谅。还有，由于不可行报告的目的是为了陈述不担保的理由，所以基本内容都是干货，格式上也就不怎么严谨，但基本逻辑线还算清晰。专业功力不足之处希望大牛斧正。
报告正文：
一、产品性能夸大，销售价格离谱
企业2010年基本形成三类主要产品：即耐盐碱种苗（主要是杨树）繁育和销售、CEB有机大米种植与销售、林权及林木资产转让。
1.耐盐碱树苗
企业宣称：其与北京林业大学合作，通过转基因技术，培育出“某某1-5号”速生杨。一般杨树只能耐盐碱3-4‰，“某某1-5号”可耐盐6-7‰，提高了3个点，在黄河三角洲种植面积可提高一倍。
但实际情况是，按照国家有关法律的规定，一个种苗新品种在投放市场前需要经过品种审定，以杨树为例，按照正常的程序应该是先育种，再进行小试、中试直至大面积试验，到最后经过 国家林业局植物新品种保护办公室 或 省级林业局筹组的林木品种审定委员会 审定认证，整个过程下来需要七八年的时间。
而根据企业提供的材料，所谓的“某某1-5”杨树种苗，在 上海兆光生物科技的耐盐碱1号杨 的基础上，经优选炼苗而来，目前正在申请国家林业新品种保护。实际上 上海兆光生物科技的耐盐碱1号杨 只是通过了山东科技厅的鉴定，没有申请国家专利，既不能在国家良种林木的名录中检索到，也不能再山东林科院苗木信息中查到，其本身能否推广种植还有待考证。其次，上海兆光生物科技的耐盐碱1号杨 的鉴定结果是耐盐碱4‰，如果某某林业公司只是对该品种进行了优选优育，不改变其生理特性，则理论上不可能产生抗盐碱能力的大幅提升，充其量只是该品种的良种苗木而已。
另外，目前已知的，得到政府和市场承认的，可在含盐量为4～6‰的滨海土壤里生存的耐盐碱杨树品种只有中天杨。东营市政府2010年大力引进的品种是中华红叶杨。都与“某某1-5”无关。
而在价格上，目前某某林业公司可查的合同上，胸径2.5到3cm，定杆高度350cm左右的速生杨销售单价达到15或12元不等，超出山东省同期市场价的5到8倍，且销量巨大。但同种产品在销售给政府时，价格又回到了3,4元左右的正常水平。原因不明，有待考证。
2.CEB抗氧化大米
企业宣称：其所种植的水稻，由北京德润生农业发展有限公司授权，提供种子和技术支持，在其指导下种植而成，称为“CEB营养米”，产成品德润生公司全部收购。据企业介绍，长期食用该大米对人体的免疫力、耐力、抗疲劳能力有很大提高。国家体育总局训练局曾连续三年将其选为远动员专用大米。2007年11月海通过了中国航天员中心的严格测试，成为中国航天员中心的特供大米
而实际上，北京德润生公司早在2008年就在北京上海的部分超市中推出过该种大米，售价高达99元/公斤。德润生还宣称：“长期食用CEB大米提高人体耐力和免疫力、增强人体抗疲劳能力”，“食用二两CEB营养米，相当于一次口服4000粒维生素E丸”。引起社会舆论关注，随后，方舟子、王海东 等打假人士公开质疑德润生公司夸大宣传，愚弄消费者，最终导致 德润生公司 以诽谤罪 起诉方舟子。
关于CEB大米的争论如今仍没有结果，但该大米已于当年在各大超市下架，随后央视《今日说法》进行了专题报道，确认CEB大米并没有在农业部相关鉴定机接受鉴定。
另，德润生公司对CEB大米的回购价格为12元/公斤，比江淮地区优质有机大米的平均收购价还高2元。
3.林权及林木
企业报表内占比最大的资产是林权及活立木资源。最大的几块林场分别位于山东惠民、湖北十堰及安徽黄山。
惠民林场收购自关联公司 某某生物科技，因 某某林业公司 享受免税待遇，因此该笔交易中存在利润转移的可能。该林场的真实收购成本无法查证。
黄山甘棠镇林场和十堰茅坪村林场的林权证上所载的林地使用权、林木所有权人为企业实际控制人刘某某。林权证正在做变更，即将过户至企业名下。暂未发现其他问题。
二、成本难以准确衡量
企业2010年销售收入4286万，其主要内容如下： 1，上表中速生杨的销售均取自 于林村 林场，销售给 大渔张 的的树苗规格为胸径1.5M，售价15元/株；
成本结转说明中说：林场杨树总量240万株，总值830万，单价3.5元/株； 销售给 淄博**公司 的树苗规格为胸径2.5cm，售价8元/株；
成本结转说明中说：销售400亩，80万株，单价3.5元/株；另销售650亩，60万株，单价6.3元/株；
上述两笔交易，产品种类相同，规格迥异，在计算成本时，出现了胸径2.5cm的树苗成本远超胸径1.5M树苗的奇怪情况。其成本计价方法颇为混乱，令人不解。
2，企业在2010年12月将沙河林场二分场林地2620亩转让给山东惠民**公司，转让价格2067.7万。该林场为企业2009年收购自某某生物科技，收购价1080万元。企业直接以收购价格作为主营业务成本核算。但从目前已了解到的信息来看，某某生物科技与某某林业公司肯定存在关联关系，其实际控制人可能都是刘某某。由于某某林业公司在东营享有免税待遇，因此，客观上企业所有者存在转移利润的动机。该笔收入的真实成本很难计算。
3，某某林业公司2010年种植CEB抗氧化大米2100亩，由北京德润生公司提供全套技术及种子。该项产品全年花费总成本约182万，其中主要包括：企业2010年向德润生支付技术费50万，种子费10万；水稻田承包费64万元，插秧及维护人工费24万元，农药化肥等农资款总计约30余万。除此之外，另有40余万被企业计入库存，主要是稻米验收测试、认证费用，水稻收割费用等。该项支出实际也应被计入成本。总成本应为233万左右。
三、缺乏销售渠道建设，过于依赖大客户
企业最近三年的大额销售明细如下：
1.企业客户数量稀少，每年都需要一个大客户为其创造50%以上的收入，如淄博**、东营**建设公司、山东惠民**公司等；
2.大客户的真实情况无法获知，产品的最终流向不明：
1.近三年里，淄博**公司一家客户就为某某林业公司贡献了约5000万收入，而且屡屡以高出市场价数倍的价格收购某某林业公司速生杨树种苗，但网上几乎找不到该公司的任何信息，根本不能确定其经营业务是什么，高价购进大量种苗有什么目的。唯一能找到一条站点信息，对其介绍不超过100字，称其注册资本30万，总部位于山东淄博。我询问某某林业公司总经理该客户的来历，仅说淄博**公司与其老板刘某某私交甚笃，再无法说出更详细的情况；
2.东营**建设公司2009年从某某林业公司采购2200万的树苗，多为107速生杨树苗，据企业介绍，该批树苗被用于垦利县的一个市政绿化工程。但百度东营**建设公司，无任何信息对应。在东营城乡建设委的建筑企业名录中，也同样找不到该公司；一般来说，承揽市政工程应当具有三级资质，该公司没有任何其他工程的记录，身份可疑。
3.某某林业公司将自身未来的市场定位于，借助黄河三角洲开发的机遇，为东营市三网办提供优质耐盐碱树苗。但近三年来，某某林业公司与当地政府的交易记录仅有不到100万元。实际业绩与其远期规划不太相称；
4.某某林业公司09年销售费用不到10万，2010年销售费用为0，销售渠道建设明显投入不足，未来市场开拓能力堪忧。
四、存在故意虚增利润的重大嫌疑 以下截图来自东营工商和淄博工商
该公司法人代表于某某曾多次代表某某生物科技公司，签订与被调研企业某某林业公司的林地转让协议。另外，东营**建设公司09年8月18日刚成立，同月28日就同某某林业公司签订2000多万的种苗采购协议，推测其基本不可能是用于市政工程建设。
代表淄博**与某某林业公司的签订所有交易合同的，都是上述东营**建设公司的法人代表于某某，但淄博**公司的实际负责人竟然是某某林业公司老板刘某某的夫人贾某。此外，2010年8月，淄博**公司职员薛某曾以个人名义代淄博**公司付应付款375万给某某林业公司。经查，薛某实际为三明林业现任股东之一，占股0.54%。且该淄博**公司现已被吊销执照，其作为债务人积欠某某林业公司的600余万应付账款尚不知如何处理。
山东惠民**公司的信息在东营工商无法查找到，淄博工商无法找到。滨州工商因需付费查询，未知查询结果。百度山东惠民**物资公司，没有任何信息。
另外，某某生物科技的办公地点在淄博市临淄区齐陵路，其工商信息已不可查到。其前身淄博某某实业公司的查找结果如下，得知淄博某某实业公司的老板正是被调研企业某某林业公司的老板刘某某
五、利润突增时间与企业股权融资时间极为巧合企业2009年12月末在天津滨海股权交易所融资，10月份接到了东营**建设公司2000余万的大单；2010年12月末再次在天交所融资，12月2日与山东惠民**公司订立合同，月底就收到了全款。结合前文所述内容，企业很可能存在利用关联公司制造虚假交易，制造高盈利能力的假象，以便于其在天交所融资。
另外根据某某林业公司2010年末审计报告，其净资产总计 1.27 亿元，其中股东投入7260万，剩余5440万为历年未分配利润累计。
2008-2010年利润总额就有4970万，而其中60%以上均为淄博**、东营**建设两家确认有关联关系的公司创造，比较可疑的山东惠民**公司也为其贡献了1000万净利润。因此，企业的实际盈利水平很难衡量。
初步结论： 1.企业产品质量严重夸大，主营产品耐盐碱杨树苗木、CEB大米均没有得到国家相关机构的认可，后期推广存在极大难度。黄河三角洲耐盐碱植物繁育项目的最大赢利点是耐盐碱杨树种苗，如果产品本身在合规性上存在重大疑问，则项目风险巨大。
2.企业销售量巨大但客户稀少，几个关联公司既是企业的上游供应商（如某某生物科技），也是其下游客户（如淄博**、东营**建设公司），企业的真实利润水平无法被衡量。如果剔除关联公司影响，则基本可以认为某某林业公司成立5年多来的经营业绩乏善可陈，后期表现堪忧。
3.07年以来，企业的利润不断上升，但关联公司接连关闭，企业老板刘某某名下的财富在逐渐往某某林业公司集中，而且在天交所上市后又不断有新的投资者加入，种种迹象表明企业有虚增业绩来圈钱的嫌疑。
4.企业09年在天交所上市，融资870万，招股说明书中明确提到所募集资金将用来投入黄河三角洲耐盐碱植物繁育项目，该项目当时的投资预计为4000万。2010年年末，企业再次融资4300余万，融资目的不变，项目建设进度却一拖再拖。今年初企业重做项目可研报告，拟从国开行申请贷款，融资目的还是没变，投资总额却被提高了一倍有余至9830万。个中原因有待深入了解。
5.企业目前对项目已经投入了2678万，在其所作的已投资明细中，有1300万付给了东营**建设公司，该公司为其承建项目水渠、道路和桥梁。但考虑到东营**建设与企业的关联关系，企业的实际投入仍是未知数。
综上，企业在技术水平、产品质量、经营能力三方面存在比较大的疑问，对于本项目预期盈利目标的实现是很大的风险；
其次，企业实际控制人的真实资金实力不能确定，已投入项目的资金数额不能确认，担保公司不应在此时寻求介入；
第三，企业大额收入涉及的关联公司未在其审计报告中披露；项目的建设进度也从09年起一再拖延，今年初企业将投资预算提高一倍多，积极向银行寻求大额贷款，这些信息均未在天津交易所的平台予以披露，企业行为已经构成了对部分股东的欺瞒。
因此，建议该项目暂缓推进，等待企业动向。2011.4.11 担保业务二部
第3篇：法务尽调清单
尽职调查清单
法律部分：
一、企业设立及演变情况
1、请简述企业目前的股权结构及股东的基本情况；
2、请简述企业历次股权、注册资本变更过程及变更原因；
4、请说明历次股东及注册资本变化中，股东投资入股的方式（增资还是转让）；
5、请说明历次股东及注册资本变化中，股东的出资形式（货币、实物、知识产权、土地使用权等无形资产、债权、股权）；
6、请说明历次股东及注册资本变化中，投资价格及出资到位情况；
7、请简述主营业务的变更情况；
8、请说明个人大股东或实际控制人大额出资的资金来源及其缴纳个人所得税情况；
9、成立的批准证书、项目建议书、可行性研究报告、初步立项申请以及与成立、组建及改组有关的任何其他政府批文等涉及公司历史沿革的文件和资料，包括任何对该等文件进行修改的文件；
10、会计师事务所的对公司成立以及历次增资时投入资本的验资报告；
11、资产评估机构对股东以货币以外的资产投资入股的评估报告、国有资产管理部门对资产评估报告的确认书；
12、发起人协议、历次增资入股合同、公司股权转让合同、公司章程及其历次修订，涉及公司股权变更或注册资本变更的股东会或董事会决议；
13、出资入股高新技术成果认定书；
14、成立及历次股权变更、注册资本变更的工商登记资料；
15、涉及企业改制、重组、合并的相关资料，如重组方案、政府批文、股东会或董事会决议、相关改制重组、合并协议等。若属于国企改制后的公司，则还必须要求提供改制决议、清产核资报告、职工大会决议、主管单位批复文件等；
16、公司工商登记信息查询单（含设立以及历次变更情况，到注册所在地工商行政管理局打印）
17、公司所投资的下属企业成立及演变的组织性文件。如项目建议书、可行性研究报告、初步立项申请以及为设立下属企业向政府审批部门提交的任何其他文件及其批复、营业执照、下属企业的验资报告及出资证明、资产评估报告及审计报告。
二、营业资格和营业范围
1．公司的营业执照、组织机构代码证、税务登记证（国、地）、外汇登记证或现 汇帐户使用证、代款卡或代款证及贷款卡信息查询单、质量管理体系认证证书。2．公司从事特别行业之生产经营所需的政府批发文、资质或许可证书等。1.上述证照涉及年检的，应提供能显示年检的证照副本。
三、公司的管理结构
1.1 请提供公司组织结构图；
1.2 请提供公司的董事及高层管理人员之介绍（包括：国籍、年龄、目前职位、任职 年期、学历、专业、奖项及公职等）；拟定的上市后的董事会成员和高级管理人 员的简历，现在公司中的职位、与股东的关系、董事以及高级管理人员之间的关 联关系、与其他关联公司及其董事和高级管理人员之间的关系、在公司以外的公 司中的任职情况（现在及过去五年）、在公司以外的公司中持有股份的情况； 1.3 请提供在过去3年(即08、09及10年)，现有公司及公司下属各成员公司之股东／
董事或其它高级管理层成员(如经理、财务负责人、主要技术、销售负责人等)之 变更。(以表例说明)；
1.4 与董事及高级管理人员签订的合同：包括：劳动合同；贷款合同、任何利润分享、花红、股票购买安排、认股选择权合同；保密协议及竞业限制协议等其他协议； 1.5 报告期高管人员的变动情况；
1.6 高管人员及其亲属以任何方式直接或间接持有公司股份的情况；
1.7 高管人员及其直系亲属是否存在自营或为他人经营与公司同类业务的情况；
1.8 公司关于员工的说明，范围包括：自成立以来各年年底公司的雇员总人数、等级； 按所负责的领域（如研发、销售）列明目前的雇员人数，支付的工资是否不低于当地规定的最低工资标准；
1.9 公司与员工签订的合同（各类型合同分别提供一份）范围包括：劳动合同；任何 利润分享、花红、股票购买安排、认股选择权合同；保密协议及竞业限制协议；其他合同；
1.10 员工投保情况或公司为员工购买社会保险情况的说明，包括投保人数、投保险种、投标的标准等；
1.11 商业保险合同或保单； 1.12 社会保险投保有关单据；
1.13 公司关于工会或劳动组织或劳动组织概况的说明（设立情况、组织人员情况、活 动情况、经费情况等）；
1.14 公司有关员工的制度，如聘用、管理、工资、福利、辞退等。2 法人治理结构
2.1 公司的股东大会、董事会、监事会议事规则（如有）； 2.2 目前公司董事会、监事会成员及其介绍；
2.3 公司自设立以来董事、监事、高级管理人员的变更情况及相关证明（工商登记机 关查询并打单）；
2.4 公司自设立以来的股东（大）会、董事会、监事会会议记录。3 公司业务情况
3.1 请提供公司的主营业务及公司所属行业情况，包括行业主管部门、行业管理的法 律法规，行业的市场环境、市场容量、市场细分、市场化程度、进入壁垒、供求
状况、竞争状况、行业利润水平和未来变动情况、行业的技术水平及技术特点、行业的周期性、区域性或季节性特征、行业特有的经营模式、公司的行业竞争地位及变动情况；
3.2 公司同主营业务相关的证书或执照、有关政府批文； 3.3 公司主要客户及相关合同；
3.4 公司最近三年主要成本分类以及占主营业务成本的比例； 3.5 请提供公司主要业务流程图及说明；
3.6 公司主要设备、房产等资产的成新率和剩余使用年限，在公司及其下属公司的分 布情况；
3.7 公司专利、非专利技术、土地使用权等主要无形资产的明细资料，以及剩余使用 期限或保护期情况；
3.8 公司对主要产品和服务的质量控制情况，主要包括质量控制标准、质量控制措施、产品质量纠纷、质量控制政策、质量管理的组织设置及实施情况； 3.9 公司以往安全事故处理等方面的资料； 3.10 最近三年公司主要产品市场的地域分布、市场占有率、行业排名、竞争对手等情 况；
3.11 公司最近三年对主要客户(至少前10名)的销售额占年度销售总额的比例及回款 情况；主要产品的营销现状和发展趋势 4.1请说明公司之品牌的定位
4.2品牌认知程度(权威调查机构认可的国内/海外排名情况及品牌/产品过去所获得 之重要奖项)5 资产情况
土地使用权、房产：
5.1 土地使用权出让合同； 5.2 付清地价证明； 5.3 土地使用权证； 5.4 房屋购买合同； 5.5 房屋所有权证书； 5.6 房屋的购买发票；
5.7 房产属于自建的，请提供规划、建设以及验收等过程中的相关证照，包括但不限 于《建设用地规划许可证》、《建设用地施工许可证》、验收证明等； 5.8 土地使用权或房产的评估报告（如有）；
上述土地、房产是否设定了抵押或其他权利限制？如有，请提供有关文件。使用的主要设备：
5.9 重大机器设备等固定资产的明细清单； 5.10 重大购买发票；
5.11 设备上设置的抵押或其他重大限制的合同或证明文件； 5.12 公司申请的各类资质文件及资质管理清单。5.13《评估报告》（如有）
商标、专利、著作权、域名等无形资产：
5.14专利证书、商标注册证及其变更、展期等文件；
5.15公司的专利、商标、技术是否许可给他人使用？如有，请提供有关许可的备案文 件及合同；
5.16公司是否使用其他人许可的商标、专利、技术？如有，请提供有关许可的备案文 件及合同；
5.17著作权的有关文件； 5.18域名登记证； 财产保险：
5.18 投保的财产清单； 5.19 保险合同及保单； 5.20 保险费支付发票。关连交易（包括公司与公司董事、股东、关联公司发生的关联交易）7.1 公司自成立以来发生的重大关联交易合同或承诺； 7.2 公司现存及仍将存续的任何关联交易合同；
7.3 上述关联交易是否在上市后继续存在，如是，请说明存续的时间和具体安排；如公司存在关联交易，请提供：
7.4 公司主要股东（应该追溯至公司实际控制人）的营业执照、公司章程、财务报告、审计报告（如有）及主营业务构成；
7.5 公司控股股东及实际控制人的《不竞争承诺》（如有）； 7.6 公司关联交易的内容、定价原则、决策程序以及财务处理；
7.7 最近三年向关联方销售产生的收入占公司主营业务收入的比例、向关联方采购额 占公司采购总额的比例、产生的利润占公司利润总额的比例；
7.8 公司高管人员及核心技术人员在关联方单位任职、领取薪酬的情况。9 诉讼
9.1 公司(包括其前任公司)是否曾违反、违背、侵犯任何对其有管辖权的经营所在 地之法律法规规定
9.2 请提供公司在过去三年和现在在国内及国外面临的或提出的或参予的诉讼和其 它法律程序，以及进行的调停和调解，包括公司参予或可能参予的任何此等诉讼程序(不论是现正进行的，待决的或极有可能发生的)详细资料，连同起诉书和律师或其它人士意见的详细资料或副本，或有关调解金额和估计费用的其它资料
9.3 公司知悉的未来有可能引起诉讼或仲裁的任何事实或情况的详情资料
9.4 官方或监管机构作出的任何调查或有关争议的详细资料涉及影响公司的(不论属 未决的或受威胁的)任何其它已识别的重大诉讼、争议、索赔、行政诉讼或政府调查或查询正在履行的重大合同 11.1 销售合同（金额在人民币30万元或以上的与销售或分销任何产品或服务有关的所 有协议、承诺）；
11.2 采购合同（金额在人民币30万元或以上的与购买任何产品或服务有关的所有协 议、承诺）；
11.3 租赁合同（租赁合同、租金支付情况说明）；
11.4 借款及担保合同（向银行借款合同；向其他公司提供担保的合同）； 11.5 其他合同（对外投资、资产购买、处置等有关合同）。12 内部控制调查
12.1 公司的内部审计制度的建设和运行情况； 12.2 公司对控股子公司的控制制度。13 业务发展目标
财务部分：
1、贵公司2015年度、2016年度、2017年1-9月审计报告（若2017年1-9月没有审计报告请先提供财务报表包括资产负债表、损益表和现金流量表）
2、贵公司2015年度、2016年度、2016年1-9月和2017年1-9月科目余额表（至末级科目并显示科目明细）
3、贵公司最新的中国人民银行征信报告
第4篇：法务尽调清单
尽职调查清单
法律部分：
一、企业设立及演变情况
1、请简述企业目前的股权结构及股东的基本情况；
2、请简述企业历次股权、注册资本变更过程及变更原因；
4、请说明历次股东及注册资本变化中，股东投资入股的方式（增资还是转让）； 5、请说明历次股东及注册资本变化中，股东的出资形式（货币、实物、知识产权、土地使用权等无形资产、债权、股权）；
6、请说明历次股东及注册资本变化中，投资价格及出资到位情况； 7、请简述主营业务的变更情况；
8、请说明个人大股东或实际控制人大额出资的资金来源及其缴纳个人所得税情况； 9、成立的批准证书、项目建议书、可行性研究报告、初步立项申请以及与成立、组建及改组有关的任何其他政府批文等涉及公司历史沿革的文件和资料，包括任何对该等文件进行修改的文件；
10、会计师事务所的对公司成立以及历次增资时投入资本的验资报告； 11、资产评估机构对股东以货币以外的资产投资入股的评估报告、国有资产管理部门对资产评估报告的确认书；
12、发起人协议、历次增资入股合同、公司股权转让合同、公司章程及其历次修订，涉及公司股权变更或注册资本变更的股东会或董事会决议；
13、出资入股高新技术成果认定书；
14、成立及历次股权变更、注册资本变更的工商登记资料；
15、涉及企业改制、重组、合并的相关资料，如重组方案、政府批文、股东会或董事会决议、相关改制重组、合并协议等。若属于国企改制后的公司，则还必须要求提供改制决议、清产核资报告、职工大会决议、主管单位批复文件等；
16、公司工商登记信息查询单（含设立以及历次变更情况，到注册所在地工商行政管理局打印）
17、公司所投资的下属企业成立及演变的组织性文件。如项目建议书、可行性研究报告、初步立项申请以及为设立下属企业向政府审批部门提交的任何其他文件及其批复、营业执照、下属企业的验资报告及出资证明、资产评估报告及审计报告。
二、营业资格和营业范围
1．公司的营业执照、组织机构代码证、税务登记证（国、地）、外汇登记证或现 汇帐户使用证、代款卡或代款证及贷款卡信息查询单、质量管理体系认证证书。2．公司从事特别行业之生产经营所需的政府批发文、资质或许可证书等。1.上述证照涉及年检的，应提供能显示年检的证照副本。
三、公司的管理结构
1.1 请提供公司组织结构图；
1.2 请提供公司的董事及高层管理人员之介绍（包括：国籍、年龄、目前职位、任职 年期、学历、专业、奖项及公职等）；拟定的上市后的董事会成员和高级管理人 员的简历，现在公司中的职位、与股东的关系、董事以及高级管理人员之间的关 联关系、与其他关联公司及其董事和高级管理人员之间的关系、在公司以外的公 司中的任职情况（现在及过去五年）、在公司以外的公司中持有股份的情况； 1.3 请提供在过去3年(即08、09及10年)，现有公司及公司下属各成员公司之股东／
董事或其它高级管理层成员(如经理、财务负责人、主要技术、销售负责人等)之 变更。(以表例说明)；
1.4 与董事及高级管理人员签订的合同：包括：劳动合同；贷款合同、任何利润分享、花红、股票购买安排、认股选择权合同；保密协议及竞业限制协议等其他协议； 1.5 报告期高管人员的变动情况；
1.6 高管人员及其亲属以任何方式直接或间接持有公司股份的情况；
1.7 高管人员及其直系亲属是否存在自营或为他人经营与公司同类业务的情况；
1.8 公司关于员工的说明，范围包括：自成立以来各年年底公司的雇员总人数、等级； 按所负责的领域（如研发、销售）列明目前的雇员人数，支付的工资是否不低于当地规定的最低工资标准；
1.9 公司与员工签订的合同（各类型合同分别提供一份）范围包括：劳动合同；任何 利润分享、花红、股票购买安排、认股选择权合同；保密协议及竞业限制协议；其他合同；
1.10 员工投保情况或公司为员工购买社会保险情况的说明，包括投保人数、投保险种、投标的标准等；
1.11 商业保险合同或保单； 1.12 社会保险投保有关单据；
1.13 公司关于工会或劳动组织或劳动组织概况的说明（设立情况、组织人员情况、活 动情况、经费情况等）；
1.14 公司有关员工的制度，如聘用、管理、工资、福利、辞退等。2 法人治理结构
2.1 公司的股东大会、董事会、监事会议事规则（如有）； 2.2 目前公司董事会、监事会成员及其介绍；
2.3 公司自设立以来董事、监事、高级管理人员的变更情况及相关证明（工商登记机 关查询并打单）；
2.4 公司自设立以来的股东（大）会、董事会、监事会会议记录。3 公司业务情况
3.1 请提供公司的主营业务及公司所属行业情况，包括行业主管部门、行业管理的法 律法规，行业的市场环境、市场容量、市场细分、市场化程度、进入壁垒、供求
状况、竞争状况、行业利润水平和未来变动情况、行业的技术水平及技术特点、行业的周期性、区域性或季节性特征、行业特有的经营模式、公司的行业竞争地位及变动情况；
3.2 公司同主营业务相关的证书或执照、有关政府批文； 3.3 公司主要客户及相关合同；
3.4 公司最近三年主要成本分类以及占主营业务成本的比例； 3.5 请提供公司主要业务流程图及说明；
3.6 公司主要设备、房产等资产的成新率和剩余使用年限，在公司及其下属公司的分 布情况；
3.7 公司专利、非专利技术、土地使用权等主要无形资产的明细资料，以及剩余使用 期限或保护期情况；
3.8 公司对主要产品和服务的质量控制情况，主要包括质量控制标准、质量控制措施、产品质量纠纷、质量控制政策、质量管理的组织设置及实施情况； 3.9 公司以往安全事故处理等方面的资料； 3.10 最近三年公司主要产品市场的地域分布、市场占有率、行业排名、竞争对手等情 况；
3.11 公司最近三年对主要客户(至少前10名)的销售额占年度销售总额的比例及回款 情况；主要产品的营销现状和发展趋势 4.1请说明公司之品牌的定位
4.2品牌认知程度(权威调查机构认可的国内/海外排名情况及品牌/产品过去所获得 之重要奖项)5 资产情况
土地使用权、房产：
5.1 土地使用权出让合同； 5.2 付清地价证明； 5.3 土地使用权证； 5.4 房屋购买合同； 5.5 房屋所有权证书； 5.6 房屋的购买发票；
5.7 房产属于自建的，请提供规划、建设以及验收等过程中的相关证照，包括但不限 于《建设用地规划许可证》、《建设用地施工许可证》、验收证明等； 5.8 土地使用权或房产的评估报告（如有）；
上述土地、房产是否设定了抵押或其他权利限制？如有，请提供有关文件。使用的主要设备：
5.9 重大机器设备等固定资产的明细清单； 5.10 重大购买发票；
5.11 设备上设置的抵押或其他重大限制的合同或证明文件； 5.12 公司申请的各类资质文件及资质管理清单。5.13《评估报告》（如有）
商标、专利、著作权、域名等无形资产：
5.14专利证书、商标注册证及其变更、展期等文件；
5.15公司的专利、商标、技术是否许可给他人使用？如有，请提供有关许可的备案文 件及合同；
5.16公司是否使用其他人许可的商标、专利、技术？如有，请提供有关许可的备案文 件及合同；
5.17著作权的有关文件； 5.18域名登记证； 财产保险：
5.18 投保的财产清单； 5.19 保险合同及保单； 5.20 保险费支付发票。关连交易（包括公司与公司董事、股东、关联公司发生的关联交易）7.1 公司自成立以来发生的重大关联交易合同或承诺； 7.2 公司现存及仍将存续的任何关联交易合同；
7.3 上述关联交易是否在上市后继续存在，如是，请说明存续的时间和具体安排；如公司存在关联交易，请提供：
7.4 公司主要股东（应该追溯至公司实际控制人）的营业执照、公司章程、财务报告、审计报告（如有）及主营业务构成；
7.5 公司控股股东及实际控制人的《不竞争承诺》（如有）； 7.6 公司关联交易的内容、定价原则、决策程序以及财务处理；
7.7 最近三年向关联方销售产生的收入占公司主营业务收入的比例、向关联方采购额 占公司采购总额的比例、产生的利润占公司利润总额的比例；
7.8 公司高管人员及核心技术人员在关联方单位任职、领取薪酬的情况。9 诉讼
9.1 公司(包括其前任公司)是否曾违反、违背、侵犯任何对其有管辖权的经营所在 地之法律法规规定
9.2 请提供公司在过去三年和现在在国内及国外面临的或提出的或参予的诉讼和其 它法律程序，以及进行的调停和调解，包括公司参予或可能参予的任何此等诉讼程序(不论是现正进行的，待决的或极有可能发生的)详细资料，连同起诉书和律师或其它人士意见的详细资料或副本，或有关调解金额和估计费用的其它资料
9.3 公司知悉的未来有可能引起诉讼或仲裁的任何事实或情况的详情资料
9.4 官方或监管机构作出的任何调查或有关争议的详细资料涉及影响公司的(不论属 未决的或受威胁的)任何其它已识别的重大诉讼、争议、索赔、行政诉讼或政府调查或查询正在履行的重大合同 11.1 销售合同（金额在人民币30万元或以上的与销售或分销任何产品或服务有关的所 有协议、承诺）；
11.2 采购合同（金额在人民币30万元或以上的与购买任何产品或服务有关的所有协 议、承诺）；
11.3 租赁合同（租赁合同、租金支付情况说明）；
11.4 借款及担保合同（向银行借款合同；向其他公司提供担保的合同）； 11.5 其他合同（对外投资、资产购买、处置等有关合同）。12 内部控制调查
12.1 公司的内部审计制度的建设和运行情况； 12.2 公司对控股子公司的控制制度。13 业务发展目标
财务部分：
1、贵公司2015年度、2016年度、2017年1-9月审计报告（若2017年1-9月没有审计报告请先提供财务报表包括资产负债表、损益表和现金流量表）
2、贵公司2015年度、2016年度、2016年1-9月和2017年1-9月科目余额表（至末级科目并显示科目明细）
3、贵公司最新的中国人民银行征信报告
第5篇：项目尽调报告
一、融资企业简介 1
（一）企业基本情况 1
（二）公司治理和组织结构 2
（三）企业主营业务模式及状况
（四）财务情况 7
二、融资企业的竞争优势 12
（一）区域概况 12
（二）政策支持优势 15
（三）规范的运营模式 15
（四）业务管理及人力资源优势
三、用款项目情况 16
（一）项目建设必要性 16
（二）投资概况： 17
（三）项目投资金额 19
（四）项目建设进度情况 20
（五）合规性情况 20
四、还款来源 21
（一）？？？财政收入情况 21
（二）？？？财政支出情况 23
五、担保方？？担保 25
（一）概况 25
（二）法人治理情况 27
（三）核心管理人员简介 27
（四）财务情况 28
（五）业务经营情况 30
六、主要风险及防范措施 31
（一）主要风险 31
（二）防范措施 32
七、结论性意见 33 5 16
第6篇：银行尽调清单
拟投资某银行尽调清单
1.公司结构与公司文件 1.1.公司结构
1-1-1关于**银行(直接和间接控股, 关联公司)股本的股份信息。
1-1-2以往的改组: 证明最近期间所发生重大收购、合并、重组、剥离或其它重大公司事件条件和条款的所有文件。
1.2.**银行的存在与设立
1-2-1与股本增减相关的所有文件, 包括与**银行股本相关的股份买卖、股份认购、转股或期权交易等文件的复印件。
1-2-2 审计师和/或外部会计师;其它外部顾问对**银行所提供的建议书。1.4公司记录、委员会
1-4-1最近期间中股东、合伙人、公司董事会或相关委员会会议与决议的记录材料。1-4-2 总经理向股东及/或任何公司董事会或其它委员会作出的报告。1-4-3 最近期间的股东会议记录
1.3管理—与授予任何管理人员或主管人员**银行的股份或其它证券、投资或资产的发行、出售、交换或转换相关的期权、认股权或其它协议的清单。2.设施、设备 2.1不动产所有权
2-1-1 由**银行全部或部分拥有的建筑物的清单, 包括地址、建筑物产权证书以及所拥有建筑物技术登记的摘录。
2-1-2 所拥有土地的清单, 包括地址、产权证书以及国家地籍薄的摘要 2-1-3 建筑物和土地的留置权, 包括证明此类留置权存在的证书。2-1-4 不动产买卖协议, 包括规定购买不动产的任何优先购买权的协议。
2-1-5 所有担保物权或其它留置权或对**银行所拥有不动产限制的清单和说明, 包括这些物权的相关证明。
2-1-6 与不动产相关的其它协议, 包括与子公司或第三方间的任何租用或租赁协议。2-1-7 不动产的估价或估值。
2-1-8 本次增资扩股估值涉及的评估增值不动产的评估报告。2.2不动产租用和租赁
2-2-1 租用或租赁的不动产的清单。
2-2-2 租赁协议和租赁期权, 以及适当情况下正式租赁登记的证明文件的复印件。2-2-3 关于租赁不动产过去和现在用途的资料。4.劳工/雇员事宜 4.1**银行的组织结构图
4-1-1 银行总部每个部门的组织图（说明主要职责及业务范围）4-1-2 代表性支行的组织流程图
4.2内部委员会清单(例如信贷委员会、审计委员会、资产负债管理委员会)及其相关成员。4.3聘用合同与服务协议
4-3-1 管理层和带薪人员工资，额外福利及其他报酬系统（这些福利包括奖金及其他报酬、员工培训、利润分红、团体保险以及员工贷款等）的说明。4-3-2 **银行社会保险缴纳政策以及提取情况。4.4福利
4-4-1 额外福利及其它报酬的清单(以及相应受益人的名单), 包括奖金和其它补偿、雇员培训、利润分享、集体保险和雇员贷款等。4-4-2 关于福利的内部规定。
4-4-3 养老金计划;养老金拨款的保险精算(截至前一会计年度末)。5.政府许可与执照;法律法规的遵守
5-1在最近期间，与违反**银行所持有许可、执照、批文、授权或与违反适用法律相关的而对**银行征收费用、评估和款项, 此类所有相关文件。
5-2法律法规的遵守。在最近期间，无关于违反**银行所持有许可、执照、批文、授权或违反适用法律相关的而对**银行征收费用、评估和款项的此类文件。6.诉讼
所有未决或可能的诉讼、冤案、仲裁、行政诉讼或索赔及所有未结清决议或判决的清单及说明;7.财务文件 7.1账目 – 概述
7-1-1 最近期间全行本外币合计月计表；最近期间损益明细表(月度或季度, 根据内部编制情况而定)，最近一期资产负债表及损益表，并说明合并报表编制方法，会计科目合并方式，最近期间损益明晰表(月度或季度, 根据内部编制情况而定)，最近一期资产负债表及损益表；
7.1.2年度报告: 经审计的详细的历史财务报表, 账目注释;在审计中，被出具保留意见的原因和内容（如有）；
7-1-3 审计师报告、审计师信函, 包括审计师致客户书和审计陈述书;审计师出具的管理建议书（如有）7.1.4或有事项和承诺: 对最近中间结算日期的所有重大或有事项和承诺的分析;7-1-5 试算表。7.1.6审阅目标银行在最近期间提交给中国人民银行的业务管理报告，并就其中的严重违规操作和类似重大事项与管理层讨论了解其相关处理与整改情况，以及对经营绩效的影响。7.3收入: 银行业务净收入
7-3-1 按部门对最近期间收入(利息、费用和佣金)进行的月度分析;7-3-2 未付利息的会计方法;7-3-3 非利息收入(费用、佣金等)的收入确认政策;7-3-4 按贷款账薄进行的利息对账, 包括对任何对账项目的解释;7-3-5 最近期间利差变动分析;（请按月分析）7-3-6 请说明收入大类中包含了哪些产品的收入 7.4营业成本
7-4-1 营业成本类别的详细构成;7-4-2 7-4-3 接待费: 类别明细;最近期间营业成本结构的历史演变;7-4-5 不同服务职能部门的分配和公司间成本分摊: 说明与定价;7-4-6 外部服务与相关成本。
7.5具体的盈亏项目 – 主要项目分析与证明文件 7-5-1 其它营业收入;7-5-2 7-5-3 7.6风险
7-6-1 呆账项目的结构与演变, 区分: 7-6-2贷款呆帐准备及其他准备最近期间变动表（计提，冲减与收回）;7-6-3坏账准备规则与计算方法, 评级政策
7-6-4 向其它银行所售贷款的坏账准备规定与坏账准备方法(合同复印件)薄记贷款与承诺事项的会计方法
7-6-5 贷款账薄与资产负债表的对账（访谈中解释）
7.6.6按债务人性质(个人、私营、三资、股份、国有、集体)、行业、地区对贷款进行的分析 其它营业支出;非经常项目。7-6-7 按类别和账龄对逾期贷款进行的分析
7.6.8冲减(核销)分析，请提供最近期间核销贷款清单 7.6.9贷款五级分类程序
7.6.10按坏账准备划分的总体逾期贷款范围
7.6.11最新呆账报告(最近一期)及其与当前情况(趋势、前景)的对比 7.6.12其他准备规则、计算方法与政策 7.7资产负债表和表外项目的详细审查
7-7-1 股东权益详细情况: 构成、演变、当前状态 7-7-2 请提供最近一期存款按种类和账龄划分明细； 7-7-3 任何其它类型代收或临时账目: 项目明细及账龄分析 7-7-4 获取证券投资和买入返售证券按券种分类的明细清单
7-7-5 客户贷款/存放同业、存放联行、拆放同业及拆放金融性公司的清单；同业存放及拆入款项/客户存款/交易性负债明细清单；
7-7-6 金融投资: 所持金融资产的详细情况(性质、市值、股权与表决权)。对于超过5%的持股比例, 应说明相应的公司
7-7-7 交易证券会计方法
7-7-8 固定资产清单及明细信息，区分与经营有关的资产及与经营无关的资产（如果有）;提供由目标银行完全或部分所有的房产清单（包括地址和相关权属证明）
7-7-9 无形资产: 明细、商誉和/或负商誉、应用的会计方法(摊销方法……)7-7-10 银行间贷款与借款明细。订约方清单与状况
7-7-11 最近期间每月存款及贷款按类别分类的每种类别的日均余额
7-7-12 了解目标银行是否存在资产使用的限制，其中包括房屋建筑物、土地、证券投资等，并审阅与限制相关的书面凭证； 7.8筹资与资产负债管理
7-8-1 向其它银行所售贷款金额的月度演变及相关的收入（如有）7-8-2 已售贷款的坏账准备的评估与更新
7-8-3 最近期间向其他银行购入或出售贷款合同及其相应管理协议（如有）7-8-4 表外项目和其它未结清承诺事项 7.9监管比率 8.税务 8-1 **银行在企业所得税、营业税、印花税和任何其它适用税方面的情况概述;8-2 最近期间纳税申报单复印件、在税务部门备案、供纳税期间对每种税项进行审计的声明材料的复印件;纳税申报单和纳税情况的记录和文件的复印件;8-3验资证明、国税和地税登记证;8-4递延税资产与负债的清单、金额、详细说明和支持性计算, 包括企业所得税损失和税收减免（国际会计准则下）;8-5 **银行为便于纳税期间审计而采纳的由外部顾问提出的税务待遇建议或意见的复印件;8-6 从税务部门取得的税务规定的复印件;8-7 特别地方税政策的复印件, 如果适用;8-8 各个税种的限制性法规;8-9 与前一次税务审计相关的文件和信函复印件;8-10 向客户提议的主要结构化产品的清单和说明;8-11 向客户分发的营销文件的复印件, 尤其是适用税待遇的说明(如果有);（公司业务部、个人部各提供营销材料一套）
8-12 未处理的税务审计和税务诉讼的详细信息与状态;潜在风险债务的估计;8-13 税务风险准备: 计算;8-14 前一资产负责表日以来任何重大交易的详细资料及其税务影响的评估;8-15 与**银行所售产品相关的、客户引起的任何税务评估或税务诉讼的存在与否;8-16 与**银行前述改组相关的税务负债;8-17 可能因**银行所有权变更而触发的税务责任和义务清单。8-18 并请提供如下资料
各税种的纳税申报表和完税凭证；
税务调查期间内的审计报告和提交给中国人民银行的业务管理报告； 所得税调整表或税务汇算清缴报告，确定税务复核的重点会计科目及记录；
最近期间的所得税申报表和税单复印件。比较所得税申报表、税单和纳税调整或所得税汇算清缴报告，以确定各年度的所得税调整事项； 税务机关出具的关于目标银行适用的所得税率的批复； 税务机关出具的关于目标银行享受税收优惠的批复；
税务机关出具的税务亏损弥补表，以确定历年度的纳税所得/亏损情况；
针对目标银行的主要税务风险所在复核税务政策(如是否有相关的批准文件)的使用； 取得税务检查决定书等有文件
确定目标银行是否取得了税务机关特别批准文件(或与税务机关之间有特别协定)； 确定目标银行最近期间内重组业务或重要交易活动的税务影响；
取得目标银行销售产品和服务的宣传推广资料，评估相关产品和服务的税务风险及其所适用的税务待遇；
针对由于购置或处置取消赎回权抵押资产等的交易事项所引起的复杂税务结果，复核并总结其相关的税务影响。
9.内部控制文件与资料
9-1 近期的内部审计报告的复印件。
9.2各级分行或子公司办事处的管理程序与职权;9.3内部评级/评分政策说明和审查频率说明;9.4管理高层风险控制机制;9.5信用批准职权说明;9.6 内部控制文件与资料—用管理程序说明。10.贷款审阅
10-1 请提供最近期间所有本外币贷款明细清单（对公及个人）（可从信贷系统导出，应有相应的五级分类，如有）；并请说明该余额如何与资产负债表中贷款总额相比较。10-2 各类贷款审批流程
10-3 各类贷款五级分类方法及流程
10-4 对于我们抽出将作为贷款审阅的信贷档案（我们将在获得贷款清单后提供所选样本），请提供相应的信贷资料（包括基本资料，授信资料，贷款资料，企业及担保人财务资料，抵押物评估报告等）11.内幕交易/关联交易
11-1 相关交易管理政策的复印件。11.2关联交易管理委员会的有关资料。
11.3最近期间的关联交易清单以及关联方往来余额明细（如：存款余额，贷款余额，拆放余额等）。11.4 最近期间向央行和其它银行主管部门(包括但不限于中国银行业监督管理委员会)的报告和披露信息的复印件。
11.5 最近期间内幕交易与关联交易的特别审计的复印件。
11.6了解目标银行对任何第三方或关联方提供任何形式的担保的情况。
初步尽职调查报告目录—财务部分 第一章 公司基本情况 4 1.1公司简介 4 1.2公司历史沿革 4 1.3公司组织结构 7 1.4拟发行主体对外投资情况 7 1.5拟发行主体实际控制人 8 第......
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