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费用报销管理制度
1.总则
1.1
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为‚合理控制费用支出，特制定本制度。
1.2
本制度适用范围：公司全体员工。2.日常费用报销制度及流程
2.1日常费用主要包括差旅费、通讯费、交通费、汽车费、办公费、低值易耗品、业务招待费、会务费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。2.2
费用报销的一般规定
2.2.1
报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度)‚且发票背面有经办人签名及报销时间。
2.2.2
填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。2.2.3
按规定的审批程序报批。
2.2.4
报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。2.2.5
费用报销的一般流程:
报销人整理粘贴报销单据并填写费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→总经理批准→会计复核→财务经理审批→出纳处报销。
2.3
差旅费报销制度及流程 2.3.1
费用标准:
职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用
一般员工 火车硬卧 120元/天 30元/天
30元/天
部门经理 火车硬卧150元/天 40元/天
40元/天
总经理助理
飞机 200元/天 50元/天
50元/天
副总经理及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报实销
2.3.2
费用标准的补充说明：
2.3.2.1 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。2.3.2.2 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返渝时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
2.3.2.3 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度定额报销形式，特殊情况无相关票据时，附情况说明也可按标准领取补贴。
2.3.2.4 宴请客户需提前报部门经理批准，方可报销招待费。2.3.2.5 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
2.3.3 报销流程
2.3.3.1出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由部门经理批准。
2.3.3.2借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部‚按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
出差人员填制出差申请表→部门经理签字→总经理批准→财务经理签字→会计处理→出纳支付款项
2.3.3.3购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用网银或支票支付，特殊情况，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。
2.3.3.4差旅费报销流程：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，财务经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
出差人员填制费用报销单→部门经理签字→总经理批准→会计审核→财务经理批准报销→会计账务处理→出纳结算 2.4
招待费、培训费、会务费等其他报销制度及流程
2.4.1 费用标准 2.4.1.2 招待费：为了规范招待费的支出，招待费应事前征得总经理的同意。
2.4.1.3 培训费、会务费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政部统一管理，各部门培训、会务需求应及时报送行政部。2.4.1.4 其他费用：根据实际需要据实支付。
2.5.2
报销流程：
2.5.2.1招待费：申请人填制业务费申请单→部门经理签字→总经理批准→财务经理审核→会计账务处理→出纳支付款项
2.5.2.2.培训费、会务费由行政部根据审批程序及报销程序办理报销手续。
2.5.2.3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
3.报销时间的具体规定
3.1
为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
3.1.1财务报销：公司财务部每周二、四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
3.1.2借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
4.本制度解释权和修订权归公司财务部。5.本制度经总经理批准签字后生效。
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