借款和费用报销具体管理制度1由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“借款和报销管理制度”。
借款和费用报销
具体管理制度
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度适用公司全体员工。
第一章借款管理与报销制度
第一条：采购付款的报销
（一）若有供货商发票未到而需先付款的，应先填写采购申请单，注明材料名称，规格型号，单位，数量，估计价格，金额，运费，供货单位及付款方式(现金、支票、电汇等)，并由部门主管签字确认，总经理签字同意，方可向财务部办理借款手续并支取款项(现金或支票等)。
（二）采购完成后采购员应在一周内报账，采购员持有效单据到财务部结算，即必须附有正确及有效的票据来证实支出，发票必须是正本，并加盖对方公章，交回财务部，以便财务做账，复印件、白条将不予受理。
第二条：借款报销
（一）借款主要指公司各部门为经营或管理需要，需垫支或对外支付的，尚无正规发票的款项，分为现金借款和票据借款。因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单，借款单中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。
票据是特指支票、汇票、电汇、银行承兑等银行票据。
现金借款标准：
（1）现金借款分一般现金借款（小于/等于300元）或大额现金借款（300元以上）。
（2）一般现金借款需提前半天通知财务部，大额现金借款须提前一天通知财务部。
（3）经办人须按借款流程逐步进行审批签字，方可至出纳处领款。
（4）现金借款额在300元（含300元）以下，由财务主管审批；在300元以上的，由
总经理审批。
（5）确属任务紧急不能及时报批且用款金额在200元以下的，经部门主管批准自行垫
款，财务处不安排借款。
（二）借款人将填好的借款单交由借款人所属的部门经理签字，部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。
（三）借款人将部门经理签字后的借款单交由财务会计审核后，交由总经理签字，财务部可以支付该款项。若借款期间总经理出差无法签字审批，应电话联系总经理同意之后，再由总经理委托人代签。
（四）财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有一项签批手续不全，出纳员不予支付。
（五）借款人需保证在借款之日起一周内报账还款。出差人员则在回公司后一周内结清，对于异地出差人员补充借款应填写借款单，并以传真的方式发回公司，但必须注明：原件与传真件同具法律效力，同时必须把前期的费用报销单据连同借款单一并邮回公司，否则不予报销并承担经济责任。另外对于借款如需延长时限，应提前通知财务部，将其做应收账处理，再从月工资中扣除。无理由的延期还款，财务部有权按每逾期1天，扣除报销总额的5%，超2天10%，依次类推。结算方式：以现金归还或报销单抵扣。
第二章日常费用报销及流程
第三条：日常费用报销
内容主要包括：差旅费、交通费、员工通讯费、办公费及零星开支。
第四条：费用报销一般规定
（一）报销人必须取得相应合法票据。
（二）填写费用报销单，严格按照费用报销单据填写，注明附件张数。金额大小必须完全一致（不准涂改），并且写明费用用途。
第五条：费用报销一般流程
报销人填写好费用报销单——部门负责人审核——财务人员审核——财务经理复核——总经理审核——出纳报销。
第六条：差旅费报销制度及流程
(一)差旅费报销项目包括：住宿费、生活补助费、交通费。
(二)费用标准：
（1）、一般员工：使用的交通工具为火车和汽车，乘火车为硬卧以下的标准给予报销，如超出额个人自行承担。住宿标准（60），生活补助费（40），交通费（20）。
（2）、部门经理（负责人）：使用的交通工具为火车和汽车，乘火车为硬卧以下的标准给予报销，如超出额个人自行承担。住宿标准（80），生活补助费（50），交通费（30）。
（3）、总经理：使用的交通工具为飞机、火车和汽车。差旅费实行实报实销。
(三)出差时对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具将不予报销相关费用。
(四)报销流程：
（1）、填写差旅费报销单，写明出差时间（往返）、天数、地点、使用的交通工具，报销单后附有正规原始发票。
（2）、返回报销，至出差回来一周内（上班时间）办理报销事宜。根据正常费用报销审批过程进行审批，最后到财务室办理报销手续。
第七条：交通费报销制度及流程
（一）费用标准：
（1）、因公在市内办事乘坐的公交车费。
（2）、在领导同意之后乘坐的出租车费。
（二）报销流程：
（1）、填写费用报销单，按实际金额报销，并且注明乘车事由，将正规的原始票据附在费用报销单后面。
（2）、按照正常费用报销审批过程进行审批之后到财务室办理报销手续。
第八条：员工通讯费报销
（一）费用标准：（1）、一般员工按照部门的岗位不同给予报销程度不同。除市场部外其它部门员工按照20元/ 月为最高标准给予报销。市场部员工按照50元为最高标准给予报销。其中超额部门自行负责，未超额部分实报实销。
（2）、部门经理（负责人）按照本部门员工最高报销标准为基础增加50%报销费用。其中超额部分自行负责，未超额部分实报实销。
（二）报销流程：
（1）、每月10日前每个部门整理好交话费清单至财务室集中办理报销手续。
（2）、财务室进行集中审批话费报销单。
（3）、15日领取话费报销款并签字。
第九条：办公用品费用和零星开支的报销制度及流程
（一）费用标准：
（1）、购置办公用品的费用。
（2）、零星开支的费用（饮用水、快递费、办公电脑周边耗材小额（小于100元）采购费等）
（二）报销流程：
（1）、填写费用报销单（附有正规原始票据），写明报销事由。
（2）、按照正常费用报销审批过程进行审批之后到财务室办理报销手续。
第十条：其它报销内容和要求参照相关规定。
第十一条：本制度解释权归公司财务部。
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