第1篇：股份有限公司固定资产管理制度范本
股份有限公司固定资产管理制度范本
如何制定股份有限公司固定资产管理制度?下面是小编给大家分享的股份有限公司固定资产管理制度范本，供大家阅读与参考。
股份有限公司固定资产管理制度范本
第一章 总则
第一条 为了防止并及时发现和纠正固定资产业务中的各种差错和舞弊，保护固定资产的安全完整，提高固定资产的使用效率，保障公司的可持续发展能力，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。
第二条 本制度适用于公司及子公司的固定资产管理。
第三条 本制度所称固定资产，是指单位价值在2000元以上，并且使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
单位价值在2000元以下，但属于公司固定资产目录范围内的设备、工具器具等也列入固定资产。
第四条 基本要求：
固定资产业务的分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理;固定资产取得依据应当充分适当，决策过程应当科学规范;固定资产取得、验收、使用、维护、处置和转移等环节的控制流程应当清晰严密;固定资产的确认、计量和报告应当符合国家企业会计准则的规定;固定资产业务符合国家法律法规。
第二章 职责分工与授权批准
第五条 固定资产业务按照岗位职责分工，确保办理固定资产业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，同一部门或个人不得办理固定资产业务的全过程，做到：
(一)固定资产投资预算的编制与审批岗位分离;
(二)固定资产投资预算的审批与执行岗位分离;
(三)固定资产采购、验收与款项支付岗位分离;
(四)固定资产投保的申请与审批岗位分离;
(五)固定资产处置的审批与执行岗位分离;
(六)固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录岗位分离。
第六条 设备供应部负责管理本公司的机器设备，房屋建筑物、道路、场地、涵洞及其不可移动的附着设备，负责对实物进行管理和办理请购、维修、改造及处置;各使用部门负责对固定资产的日常维护保养;财务部负责对固定资产的价值管理;审计部负责对固定资产购进、使用、改造、处置的合法、合规、合理性进行监督。
第七条 公司对固定资产业务实施授权批准制度，严禁未经授权的机构或人
员办理固定资产业务。具体规定如下：
(一)固定资产的购建、验收与款项业务按照公司《工程项目管理制度》执行;
(二)固定资产投保由财务总监提出申请，经总经理进行审批后，交财务部执行;
(三)一般固定资产处置由负责管理固定资产的工程部或办公室提出申请，经总经理进行审批后执行;
(四)原值在5000万元以内的重要固定资产处置，经公司办公会议审议后，由总经理会同董事长共同批准，5000万元以上的固定资产处置需报董事会批准，上述处置均不包括固定资产的正常报废。
第八条 审批人根据规定在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理固定资产业务。对于审批人超越授权范围审批的固定资产业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向上级部门报告。
第九条 对固定资产业务各环节应设置相应的记录和凭证，如实记载各环节业务开展情况，及时传递相关信息，确保固定资产业务全过程得到有效控制。
第三章 取得与验收
第十条 固定资产预算
行政部和设备供应部要根据公司发展战略和公司固定资产的使用情况、以及国家有关鼓励自主创新的政策等因素拟定固定资产投资项目，公司应组织力量对项目可行性进行研究、分析，编制固定资产投资预算，并按规定程序审批，确保同定资产投资决策科学合理。
对于重大的固定资产投资项目，可聘请中介机构或专业人士进行可行性研究与评价，并由公司实行集体决策和审批，防止出现决策失误而造成严重损失。
第十一条 严格执行固定资产投资预算。对于预算内固定资产投资项目，有关部门应严格按照预算执行进度办理相关手续;对于超预算或预算外固定资产投资项目，应由固定资产相关责任部门提出申请，经总经理审批后再办理相关手续，属于董事会批准的项目，还需经董事会审议批准。
第十二条 对于外购的固定资产严格执行请购与审批制度，请购部门(或人员)和审批部门(或人员)在职责权限内办理相应的请购与审批程序。对于一般固定资产采购，经办部门要充分了解和掌握供应商情况，采取比质比价的办法确定供应商;对于重大的固定资产采购，采取招标方式进行。
第十三条 按照会计准则的规定，区分融资租赁和经营租赁，并根据风险、报酬转移情况，按本制度第七条的规定审批。
第十四条 严格执行固定资产交付使用验收制度，确保固定资产数量、质量等符合使用要求。固定资产交付使用的验收工作由行政部及设备供应部、使用部门及相关部门共同实施。
(一)外购固定资产，根据合同协议、供应商发货单等对所购固定资产的品种、规格、数量、质量、技术要求及其他内容进行验收，出具验收单或验收报告。
验收合格后方可投入使用;
(二)自行建造的固定资产，应由制造部门、设备供应部及行政部、使用部
门共同填制固定资产移交使用验收单，验收合格后移交使用部门投入使用;
(三)对投资者投入、接受捐赠、债务重组、企业合并、非货币性资产交换、外企业无偿划拨转入以及其他方式取得的固定资产均应办理相应的验收手续;
(四)对验收合格的固定资产及时办理入库、编号、建卡、调配等手续;
(五)对经营租赁、借用、代管的固定资产应设立登记簿记录备查，避免与本公司财产混淆，并应及时归还。
第十五条 对验收合格的固定资产，应建立固定资产卡片，详细记录其编号、名称、种类、规格、来源、验收时间、所在地点、使用部门、数量、价值、使用年限、责任单位和责任人。固定资产卡片应一式多份，工程部或办公室、使用部门、财务部各一份。
第十六条 财务部按照会计准则的规定，及时确认固定资产的构建成本。
第十七条 对需要办理产权登记手续的固定资产，应及时到相关部门办理。
第四章 使用与维护
第十八条 对固定资产要加强日常管理，授权设备供应部门和行政部门以及相关人员对其各自负责的固定资产的日常使用与维修进行管理，保证固定资产的安全与完整。实物管理部门和使用部门、使用人要定期或不定期检查固定资产明细及标签，确保具备足够详细的信息，以便固定资产的有效识别与盘点。
未经授权，固定资产不得转移。
第十九条 固定资产分类标准和管理要求根据国家及行业有关要求和自身经营管理的需要确定。
第二十条 依据国家有关规定，结合公司实际情况，确定计提折旧的固定资产范围、折旧方法、折旧年限、净残值率，并将其登记在固定资产卡片上。
折旧估计一经确定，不得随意变更。确需变更的，按照规定程序审批。
每月计提的折旧，也应录入各该固定资产的卡片上。如财务部在固定资产卡片外又另行设立明细账的，则计提折旧的记录可一年登记一次。
第二十一条 设备的操作人员，均需经过充分的岗位培训，经考核合格后方可上岗操作。易燃、易爆、电力和高精尖等特殊设备实行岗位许可制度，必须持证上岗。对设备的运转情况进行实时监控，保证设备使用流程与规定操作流程相符。
第二十二条 使用部门和相关管理部门要加强对固定资产的维修、保养，保证固定资产的正常运行，提高固定资产的使用效率。
固定资产使用部门负责固定资产日常维修、保养，定期检查，对高危生产设施应至少每天检查一次，及时消除风险。
固定资产的简单维护，由操作人员和公司的相关技术人员实施。在保修期内的固定资产发生故障，相关管理部门应及时联系制造商维修或退换。
固定资产大修理由固定资产使用部门提出申请，按规定程序报批后安排修理，验收合格后才能投入运行。
第二十三条 固定资产技术改造由使用部门和管理部门提出改造方案，按本制度第十条的要求进行决策。
第二十四条 根据同定资产的性质和特点，确定固定资产投保范围和政策。
投保范围和政策应足以应对固定资产因各种原因发生损失的.风险。
对应投保的固定资产按本制度第七条第二款的规定办理投保手续。对于重大固定资产项目的投保，采取招标方式确定保险公司。
已投保的固定资产发生损失的，应及时办理相关的索赔手续。
第二十五条 固定资产的大修和改造竣工时间应记入固定资产卡片。
第二十六条 定期对固定资产进行盘点。
盘点前，设备供应部及行政部、使用部门和财务部应当对固定资产账簿记录和固定资产卡片进行核对，保证账账相符。
公司组成固定资产盘点小组对固定资产进行盘点，根据盘点结果填写固定资产盘点表，并与账卡记录核对，对账实不符，固定资产盘盈、盘亏的，编制固定资产盘盈、盘亏表。
第二十七条 固定资产发生盘盈、盘亏，由固定资产使用部门和设备部门、行政部门逐笔查明原因，共同编制盘盈、盘亏处理意见，经总经理批准后由财务部及时调整有关账簿记录，使其反映固定资产的实有情况。
第二十八条 每年年末固定资产盘点时，应对固定资产的状况进行检查分析，评估是否存在差值迹象，对存在可能发生减值迹象的，按照公司减值准备会计估计的规定计提减值准备、确认减值损失。
第二十九条 对于未使用、不需用或使用不当的固定资产，设备供应部门及行政部门和使用部门应及时提出处理措施，报批后实施。对封存的固定资产，由专人负责日常管理，定期检查，确保资产的安全、完整。
第五章 处置与转移
第三十条 对固定资产的不同处置方式，采取相互控制措施。
(一)对使用期满、正常报废的固定资产，由设备供应部或行政部填制固定资产报废单，经总经理批准后对该固定资产进行报废清理;
(二)对使用期限未满、非正常报废的固定资产，由固定资产使用部门提出报废申请，注明报废理由、估计清理费用和可回收残值、预计出售价值等。经公司设备供应部或行政部进行鉴定后，按本制度第七条第三、四款规定程序审批后进行报废清理;
(三)对拟出售或投资转出的固定资产，由相关部门或人员提出处置申请，列明该项固定资产的原价、已提折旧、预计使用年限、已使用年限、预计出售价格或转让价格等，按本制度第七条第三、四款规定的程序审批后予以出售或转让。
第三十一条 重要同定资产处置价格，应聘请中介机构进行评估后确定。
第三十二条 固定资产处置涉及产权变更的，及时办理产权变更手续。
第三十三条 出租、出借固定资产，由设备供应部或行政部会同财务部按本制度第七条第三、四款的审批程序报经批准后予以办理，并签订合同协议，对固定资产出租、出借期间所发生的维护保养、税负责任、租金、归还期限等相关事项予以约定。
第三十四条 对固定资产处置及出租、出借收入和发生的相关费用，应及时入账，并将相关信息登录在固定资产卡片上，保持完整的记录。
第三十五条 固定资产的内部调拨，应填制固定资产内部调拨单，明确固定资产调拨时间、调拨地点、编号、名称、规格、型号等，经总经理批准后，及时办理调拨手续。固定资产卡片相应转移。
固定资产调拨的价值由公司财务部按账面价值确定。
第三十六条 同定资产无论何种原因出厂，均应至财务部开具出门证，门卫凭证放行。
第六章 附则
第三十七条 子公司购置和处置固定资产均应报公司批准后实施。
第三十八条 本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规和规范性文件及《公司章程》的规定执行。
第三十九条 本制度由公司董事会负责解释。
第四十条 本制度自公司董事会通过之日起施行。
第2篇：某某x股份有限公司固定资产管理制度(修订版)
xxxxxxxxxx股份有限公司
固定资产管理制度
目 录
第一章 总则
第二章 相关部门职责
第三章 固定资产的配置要求
第四章 固定资产的申购与验收
第五章 固定资产的调拨与转移
第六章 固定资产的故障维修
第七章 固定资产的处置与报废
第八章 固定资产的清查
第九章 固定资产的盘点
第十章 附则
第一章 总 则
第1条为加强公司固定资产管理，提高固定资产使用效能，保证其安全、完整和良好的运行状态，防止公司资产流失，根据国家相关规定，制定本制度。
第2条本制度所指的固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度且单位价值在1000元（含）以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
第3条本办法适用于xxxxxxxxxxxxx各职能部门、子集团、事业部及关联分子公司、学校。
第二章 相关部门职责
第4条行政部门1为公司固定资产管理部门，负责固定资产的购置、验收、登记、保管、检查、维修、盘点工作。并设置固定资产台账详细记载固定资产。凡有固定资产大修理、内部转移、停止使用、处置与报废、调出都应在固定资产日常管理表中详细登记并建立与固定资产台账的联系。1 行政部门：公司各职能部门、子集团、事业部及关联分子公司、学校承担行政职能的部门的统称，如行政中心、行政部、综合管理部
第5条财务部门2为公司固定资产的核算部门，按照单项资产登记固定资
产卡片，并建立固定资产总账及明细账，对固定资产的增减变动及时进行账务处
理，并会同公司行政部门对固定资产进行固定周期的实物盘点，做到账实相符。
第6条固定资产使用人为固定资产直接责任人，负责所用固定资产的保管
与维护工作，如出现人为损坏或遗失，造成的损失由使用人负责。
第三章 固定资产的配置要求
第7条固定资产可分为：房屋、办公家具、运输设备、电子设备及其他五
大类。
第8条根据固定资产的使用情况及各分子公司的规模，结合公司VI效果,行政中心对公司资产配置作出详细要求，并根据市场行情随时更新，对新产生的需求及时出具配置标准，以保证本企业固定资产技术的先进性和企业发展的可持
续性，具体参照行政中心颁发的《资产配备标准表》（见附件一）执行。
第四章 固定资产的申购与验收
第9条各子集团、分子公司、学校资产申购流程：申购人填写《资产采购
申请表》（见附件二）——行政负责人确认 ——单位负责人核准——行政中心负
责人复核——总裁审批——采购部购买。
第10条公司各职能部门、事业部资产申购流程：申购人填写《物资采购
申请表》（见附件二）——部门主管确认——事业部经理、职能部门总监（副总
裁）核准——行政中心负责人复核——总裁审批——采购部购买。
第11条固定资产取得后，由公司行政部门负责验收，并填写《固定资产
验收单》（见附件三）一式三份，在验收单中应详细填写固定资产名称、规格型
号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编码（固定资产编码规则见附件四）。
一份由使用部门留存，一份汇总发票、费用报销单、资产采购审批单交财务部门
进行相应的账务处理，一份交行政部门填写固定资产标签及登记《固定资产台账》
（见附件五），落实使用责任人。财务部门：公司各职能部门、子集团、事业部及关联分子公司、学校承担财务职能的部门的统称，如财务中心、财务部
第五章 固定资产的调拨与转移
第12条固定资产调拨与转移流程：发起部门填写《固定资产调拨（转移）
申请表》（见附件六）——调出及调入单位领导确认——行政部门签批——移交
及接收人签名——行政部门备案并登记固定资产日常管理表及固定资产台账。
第13条凡属于公司的固定资产未经行政部门批准，不得擅自调拨、转移、借出和出售。
第14条公司各职能部门、子集团、事业部及关联分子公司、学校内部设
备的调拨与转移，报本单位行政负责人批准即可；各关联分子公司、学校之间不
允许设备调拨和转移，如遇整体变动须报行政中心批准方可办理。
第15条经批准办理调拨或转移的固定资产，由发起部门填写《固定资产
调拨（转移）申请表》，同时由调出、调入单位或部门的双方领导、移交人、接
收人、行政中心负责人签字后，由公司行政部门办理转调手续，并通知相关人员
进行账、物交接。《固定资产调拨（转移）申请表》一式三份，一份由使用部门
留存，一份交财务部门进行相应账务处理，一份留行政部门备案并作为登记固定
资产台账和固定资产日常管理表的凭证。
第16条 未经公司行政部门同意，各使用部门无权办理固定资产调拨与转移，一经发现，将追究使用部门及经办人的责任。
第六章 固定资产的运行维护
第17条 公司固定资产在使用过程中应定期检查，及时消除风险，提高固
定资产的使用效率。若出现故障，由使用人填写《固定资产维修申请表》（见附
件七），报公司相关部门核准后，由行政部门安排维修。
第18条 由于使用人不当使用造成固定资产损坏的，维修费用由使用人直
接承担。
第19条 由于使用人不当使用造成固定资产无法维修提前报废，或由于使
用人保管不当造成固定资产遗失的，按财务账面余值减去固定资产处理收益后折
算固定资产净损失，净损失金额由使用人承担。
第20条行政部门负责固定资产的安全管理、日常维护，加强对固定资产
外带的管理，进出公司要有登记。
第七章 固定资产的处置与报废
第21条 各单位固定资产报废流程：单位行政部门提出申请并填写《固定
资产报废申请表》（见附件八）——相关技术部门复核——财务部门核准损失—
—单位负责人核准——行政中心复核——总裁批复——处理。
第22条 凡符合下列条件可申请报废：
（1）超过使用年限，设备老化，不能满足使用要求的；
（2）腐蚀严重无法修复或继续使用可能发生危险的；
（3）因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的；
（4）除上述情况外，由于其他原因造成的确需报废的。
第23条凡经批准报废的固定资产不能继续使用，行政部门与使用部门要
及时作价处置，处置后的固定资产由行政部门和使用部门一起办理固定资产的注
销手续。对外处置报废固定资产时由行政部门提出处理意见，总公司经总裁批准，各分子公司经单位责任人批准，变价收入上交财务部门。
第八章 固定资产的清查
第24条为了保证固定资产的安全与完整，每季度末由行政中心负责组织
公司各职能部门、子集团、事业部及关联分子公司、学校实地对固定资产进行清
查、盘点，并填写《固定资产实物盘点表》（见附件九），以掌握固定资产的实有
数量，查明有无丢失、毁损或未入账的固定资产，保证账实相符。各分子公司、子集团、学校负责人变更时由各单位行政负责人和财务负责人对固定资产进行交
接盘点。
第25条在清查时发现固定资产毁损和盘盈、盘亏，要逐笔查明原因，由
行政部门编制书面清查报告并会同财务填写《固定资产盘点报表》（附件十），报
总裁批复后，于每季度结束10个工作日内报财务部门作相应的账务处理，并追
究相关人员责任。
第九章固定资产的盘点
第26条实行固定资产每月对账，一季度一次盘点实物，一年度一次彻底清盘的固定周期的固定资产盘点。执行固定资产盘点制度，严格把控盘点流程和盘点人员选择，保证盘点结果的有效性，针对盘点结果编制盘点报告。
第27条盘点准备工作
（1）制作盘点登记表 ；
(2）按照一定顺序盘点实物，可按照部门进行，也可按照办公区分区盘点，或者按照固定资产的不同类型;
(3）组成专门的清盘小组，至少包含行政人员一名，财务人员一名;
（4）确定盘点时间，制定盘点计划。
第28条组织实施
在计划时间内，盘点小组按照计划组织实施盘点，固定资产盘点使用人（保管人）现场签字确认。
第29条盘点总结
（1）整理盘点数据，建立并修订台账 ；
（2）财务人员输出财务系统固定资产卡片详细信息；
（3）财务人员、行政人员对照台账和固定资产卡片核对固定资产明细，行政编写固定资产编码，财务提供固定资产财务编码；
（4）核对完成，行政编制固定资产盘点报告，并征求负责人意见提出固定资产盘点问题处理意见提报行政中心；
（5）各单位财务负责人根据行政中心回执的处理审批单调整账实。
第十章附则
第30条 本办法自2012年4月1日起执行。
第31条 本办法解释xxxxxxxxxx股份有限公司行政中心。
第3篇：股份有限公司管理制度
股份有限公司管理制度
在生活中，制度在生活中的使用越来越广泛，制度一般指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则，也指在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范或一定的规格。那么相关的制度到底是怎么制定的呢？下面是小编帮大家整理的股份有限公司管理制度，仅供参考，大家一起来看看吧。
股份有限公司管理制度1
1目的：
1.1解决在实际工作中，遇到缺乏明确政策规定的情况需要上级批准才能办理的事情；
1.2本制度规定了分公司的呈报规则，收发规范。
2适用范围：适用于下级部门向上级请示、指示和批准的事项。
3管理规定
3.1呈报规则：
3.1.1呈批报告一般由呈报部门、抄送部门、呈送部门、呈送时间、标题、正文、落款签字、附件等部分组成。在报告起草中要严格报告格式和行文规则。
3.1.2呈批报告必须一事一呈批，不越级呈批，不在上报呈
第4篇：股份有限公司管理制度
*******股份有限公司管理制度
第一章 总 则
第一条 根据《中华人民共和国公司法》,结合公司实际,为进一步明确董事会,董事,股东的权力,义务和利益关系,使公司朝着持续,稳定,健康的方向发展,特制定本管理制度.第二条 总经理按照管理制度对公司进行管理.股东,公司员工必须遵守国家法律法规和本公司的基本管理制度.第二章 公司管理机构的设置
第三条 公司常设管理机构是董事会和经营管理部门.公司董事会每年定期按时召开,上,下半年各召开一次会议,研究制定由公司管理机构提出的年度工作计划,总结.监督和审查工作进度,解决公司重大发展问题.董事因故不能参加董事会 ,应说明情况,履行请假手续.第四条 公司董事应带头遵守公司章程,执行董事会决议,如有失职和违法违纪行为,按国家和公司有关规定处理.第五条 由董事会确定
