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存货流转办法
为了加强企业管理，规范实物流转手续制度，保证实物资产的安全完整，完善投入产出的基础工作，结合公司目前的物资流转流程，制定本办法。
一、营销部采购流程
1、每月2日前，营销部根据相关部门报来的《材料请购单》（详见附表一），制定材料采购计划和资金需求计划，财务部根据当月资金筹措情况与采购部进行资金平衡，并编制当月《采购资金支付计划及进度表》报总经理批准后执行。经主管领导批准后，采购计划交采购员组织采购。材料采购计划和资金需求计划同时报送财务部一份。
无正当理由，计划外采购物资，财务部有权拒绝支付货款。计划外临时发生大额采购不能按《采购资金支付计划进行进度表》执行时，营销部须向财务部和总经理书面说明原因，重新调整资金支付计划。
2、大额、大宗或大批量物资采购，营销部要先进行询价，之后确定意向价格，报请公司总经理或价格小组审议后，由营销部门签订物资采购合同。合同正本交财务部存档备查，副本由营销部门保管。
3、所购物资一律要取得增值税专用发票，对无票采购的财务部一律拒绝付款。现款采购的，当月必须取得发票，赊购的，销）单据一起作为记账凭证的附件，第二联，出纳员留存联，做为催要发票的依据（第二联只在未取得发票时使用，付款时已取得发票的，只填写第一联）
6、受托加工来料入库手续的特殊规定
① 来料加工的毛坯等办理入库手续时，库管员应在入库单备注栏进行特殊标注，以区别自制产品。保管台帐应单独设置账页，收发进行单独记载；
② 财务部应该与保管员账簿对应，单独对来料加工部分，设置专门会计科目进行核算。
7、未按上述规定填制验收单、入库单及未按规定时间取得票据、传递票据的，每次每单罚相关责任人20元；未按解放车桥公司采购特殊规定和受托加工来料入库手续的特殊规定办理的，每次每单罚相关责任人员20元；材料未经检验就办理入库的，对保管员每次罚款50元，如该批物资质量不合格的，保管员还要承担该批物资的质量损失。
罚款由财务部统计填单，交综管部在工资中扣除。
二、产成品、自制半成品验收入库流程
1、各生产车间应在每天下班前一小时，提请质量检查员对对当日的完工的产成品或自制半成品进行质量检验，质检员根据检验结果出具《（）质量检验单》，标明合格品及非合格品数量，不合格品还要区分是否可以修复。《（）质量检验单》（详见附表三）应由质检员、车间主任分别签字确认。
8、违反上述规定的，对相关责任人每次罚款50元，由此造成损失的，责任人要全价包赔损失。
三、营销部与生产部门之间实物流转流程
1、营销部要根据生产部下达的《月生产作业计划》及材料消耗定额，计算出所需材料数量，材料库保管员与现有库存比较，库存不足的，材料库保管员填写《材料请购单》，交营销部组织采购。
2、下料车间按照《日生产作业计划》及相应的工艺要求，填写《领料单》，经生产部长批准后，到物资库领取生产所需要的原材料。
3、下料车间核算员根据质检员签字的毛坯检验单上标注的数量，记录毛坯保管台账。毛坯应分清合格品、废品分别保管，下料工段统计员每月与保管员清点一次实物数量，对盘盈、盘亏的要查明原因，短少属保管员责任的，保管人员要全价包赔。
4、按生产部《日生产作业计划》的品种、数量，下料车间统计员填开《领料单》，经车间主任和领料人签字后，将相应的毛坯及其他辅助材料投放到各生产车间，《领料单》为下料工段统计员登记毛坯保管台账的依据。
5、冲焊车间及其他生产部门生产所需要物资，营销部按生产部下达的生产计划及材料消耗定额计算出来材料数量，填开《材料领料单》，经车间主任和领料人签字后保管员方可据此付货，营销部根据此单向车间投放材料物资。
销售计划。营销部核算员根据部门领导批准的日销售计划及每车装运数量，开具一式五联的《产品出库单》（详见附表六），各联分别为存根联、财务联、销售联、回执联、出门证。《产品出库单》第一联由营销部核算员留存，作为登记销售台账、编制销售日报表及催要《产品出库单》回执联的依据；其余四联交销售员（或送货司机）。
2、销售员（或送货司机）拿《产品出库单》到财务部盖章后，第二联财务留存，作为催要PA清单的依据；后三联盖章后交销售员（或送货司机），凭其到仓库提货；付货后，保管员留存第三联，作为记录产成品保管台账的依据。
3、门卫人员收到加盖财务章的出门证，核对车上运载货物数量等无误后，方可放行。门卫人员应于次日九时前，将前一日收到的全部出门证交送财务部，财务部要对收回的出门证逐一核对，不符的要及时查明原因。
4、销售员（或送货司机）将货物送与对方清点后，要由对方收货人（或我公司驻厂销售员）在《产品出库单》回执联上签字或盖章后，交给销售员（或送货司机）。销售员（或送货司机）应在次日九时前，将前一日经对方确认后的全部《产品出库单》回执联或对方收货凭证交送营销部核算员，营销部核算员据此与《产品出库单》第一联核对，无误后登记销售台账。
5、送出货物3日内，驻厂销售员必须取得PA清单。收到的PA清单必须及时转回公司，每月25日前必须将当月取得PA清
4、每月5日前，财务部的材料会计、产成品会计要与实物保管员核对账目，并填制《对账记录》（详见附表八）。对账中出现的差异，要查明原因，由于记账错误的，错误方要及时调整，《对账记录》中不允许连续两个月出现同一笔差异。
5、财务部材料会计要定期或不定期组织相关人员对实物资产进行全面盘点或抽点。每年定期全面盘点要进行两次，分别在六月末和年末；不定期抽盘由财务部掌握，但每年抽盘的次数不得少于五次。
6、无论全面盘点还是抽盘，都要做好《盘点记录》（详见附表九）。盘点记录要由盘点人和保管员共同签字。
7、盘点中的差异要查明原因，半年和年末盘点要写出盘点报告，说明差异原因，提出差异处理意见，报公司领导批准后进行处理。
8、未按上述规定执行的，对相关责任人每次罚款20元。
六、本办法自下发之日起执行。
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