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成都地铁7线工程土建施工
成本管理规章制度
中铁九局成都地铁7号线5标
成本管理规章制度
编 制 ： 审 核 ： 审 定 ：
中铁九局集团有限公司 成都地铁7号线5标项目部
2013年06月
成都地铁7线工程土建施工
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成本控制管理办法
为实现项目的成本控制，首先要制定完善的成本管理办法；其次要明确项目部各个部门的成本管理职责；最后施工项目成本分解细化，将成本分解到项目部管理的每个部分，达到项目成本的总的有效控制。
一、成本管理的概念
在项目管理中，项目经理部应始终将工程成本管理作为最关键、最重要的工作内容，制定和实施一系列严格的成本管理方法和制度，力求使成本管理工作标准化、制度化和规范化。
在满足工程质量、工期等合同要求的前提下，对工程施工过程中所发生的费用，通过有效地计划、组织、控制和协调等工作，实现预定的成本控制目标，尽可能的降低成本费用，实现利润，创造良好经济效益的一种科学管理办法，并贯穿于整个项目的施工过程中，是一个动态的管理过程。
二、成本管理机构
为加强中铁九局成都地铁7号线5标的成本管理，成立成本管理小组：
组
长：阎晓东 副组长：白文波
成员：项目工管部、物资部、成本部、安质部、试验室、财务部、综合办公室中铁九局集团有限公司 成都地铁7线工程土建施工
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第一部分
项目各部室的主要职责
（一）项目部的整体职责
1、根据概算指标，结合现场实际编制单项、分部工程的责任成本，与上级签订经济承包合同，全面完成地铁公司、成投公司、局和分公司下达的生产计划、上交款及各项指标；与作业队签订工程承包合同，明确承包指标、单价及各项消耗指标，定期考核、评价、奖罚兑现。
2、精心组织、科学管理，大力推广新工艺和新技术，加速工程进度，提高工程质量，搞好安全工作。
3、组织各职能部门和公司、局指制定内部规章和管理办法，实施责任成本管理，建立健全各项内控体系，审定与批准成本计划，组织各部门和所属作业队建立健全各类基础工作台账，改善企业管理，降低工程成本，增强全员成本管理。
4、加强成本管理，严格控制各项支出，合理分配使用资金，定期组织各职能部门对所属单位完成的责任和业绩情况进行计量、验收、考核和评价，兑现经济利益；组织召开每月一次的经济活动分析会，总结经验，揭露矛盾，检查成本计划和成本执行情况，针对成本管理中存在的问题，制定相应的改进措施，以保证目标的实现。
5、正确处理国家、企业和职工个人三者利益关系，加强职工政治思想教育，增强全面成本管理意识。
（二）工程部的职责
1、负责施工组织设计的编制，参与未完施工统计、工程验工工作，负责验工任务单、工程数量（验收）清单和变更设计资料的搜集、签证，中铁九局集团有限公司 成都地铁7线工程土建施工
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未完工程数量的统计。
2、确定施工方案；测量放样，做好对作业队的技术交底，技术指导，复核所完工程数量的计量、验收工作。
3、统计因技术革新、改进施工方法等而节约的工、料、机数量和因工程事故所造成的返工浪费，提供索赔或人力不可抗拒的自然灾害带来损失的原始资料。及时编制上报变更、索赔资料，及时编制竣工文件，为工程验交创造条件。
4、开展科学研究和技术革新，积极采用新技术、新工艺、新材料、新设备，提高劳动生产力，加快工程进度，保证工程质量，降低工程成本。
（三）物资设备部的职责
1、物资管理人员职责
（1）根据生产计划及责任预算中明确的材料耗用量指标，编制分月材料用量。
（2）对甲供料、自购料的单价、数量、质量负责，确保优质优价。（3）建立材料收、发、盘点制度；建立健全材料帐卡，实行限额发料、旧料回收和修旧利废；建立分工好的收、发、存台账，准确登记料帐，做到收发日清月结，月末盘点，帐实相符。
（4）每月编制分项目、分工号的材料消耗报表及材料动态表，考核作业队材料消耗量，根据材料消耗的节超情况提出奖罚办法。
（5）指导作业队（班组）进行材料核算，定期分析材料成本，及时提供材料 核算资料。中铁九局集团有限公司 成都地铁7线工程土建施工
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（6）做好分包单位的材料供应工作，依据合同规定数量限额发料，对超定额用料加收采购保管费、利润、税金。
（7）建立物资总量控制台账、月（季）物资消耗分类台账、分项目材料消耗台账。
2、机械管理人员职责
（1）根据施工需要，提出机械设备购置及配备计划。
（2）充分了解机械的使用状况，做好机械设备的管理和保养工作，对计划内的大修合理安排，对修后的机械进行验收和计价。负责各责任中心机械设备的配备工作，是机械的完好率达80%，出勤率过80%。
（3）组织开展单机、单车等核算形式，做好机械运转记录，提供编制《成本计划》和责任预算的机械使用费资料，及其成本分析资料。
（4）及时掌握机械设备的分布情况，管理运输设备及机械的社会费用。
（5）测算核定劳务队机具设备油料、维修、保养及小型机具购置费用。
（四）成本部人员职责
1、根据成都地铁、成投公司、局、公司下达的施工生产计划，在月（季末）制定本单位的下月（季）施工成本计划，计算责任成本的费用组成，计算主要的材料消耗量，作为物资采购准备和核发的依据。
2、根据合同按照效益最大化原则，编制施工图预算，并负责向局指上报验工计价资料。
3、依据公司劳务和分包管理办法，明确工日、材料单价和机械台班中铁九局集团有限公司 成都地铁7线工程土建施工
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定额，编制对作业队的承包单价，并负责对作业队的验工计价。
4、参与合同外工程管理，起草委外工程承包合同，并依据合同对合同外工程进行验工结算。
5、协助相关部门制定相应的数量、价格标准，组织编制成本预算。
6、负责工程变更索赔工作。
7、参加未完工程的盘点，提供经济活动分析的有关资料。
（五）安质部人员职责
1、制定安全生产制度，考核安全生产工作，及时发现事故隐患，提高整改措施。
2、每月定期召开一次项目部安全员会议，加强安全工作的宣传和教育。
3、负责项目部安全员会议，加强安全工作的宣传和教育，提高职工自我保护意识。
4、负责项目部生产、生活的安全监督，参加伤亡事故和行车事故的调整分析，负责安全生产的统计报告工作。
（六）试验室
1、负责工程材料及施工现场送检工作。
2、负责对施工混凝土、砂浆配合比的计算、交底和核定工作，在确保工程质量的前提下，注意节能降耗，杜绝浪费，树立成本效益观。
3、各项试验资料记录完备
（七）财务部
1、负责成本管理的辅助工作，协助项目部管理部门制定责任预算的中铁九局集团有限公司 成都地铁7线工程土建施工
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编制原则，明确各部门的责任范围、管理权限和经济利益。
2、组织和参与编制费用预算和责任资金预算。
3、参与承包合同和其他经济合同的签订。
4、负责成本预算中的管理费、成本降低额及机械台班单价中的不变费用、管理费的测定。
5、编制《成本计划》，实施成本控制和成本监督，检查、考核成本计划和预算的执行情况并进行分析。
6、编制《现金流量计划》和《现金收支流量表》，按照项目部与公司签订的目标责任状，做好资金分流和费用上交工作。
7、组织项目部进行经济活动分析。
8、代表项目部协调上级相关部门、地方银行、税务、财政等部门的业务关系。
9、建立完善的会计核算体系，会计监督体系，健全各类台账，维护财经纪律及国有资产的增值保值，防范国有资产的流失。
（八）综合办公室
1、负责上级检查和来人接待工作，协助领导协助与地方的关系；协调项目部各职能部门的关系，当好领导参谋。
2、负责文件的打印、复印、签发、传达工作，切实做好保密措施，加强文件管理。
3、负责组织召开项目部办公会议，做好信息的手机和反馈工作。
4、负责项目部小车的管理工作，制定小车油料考核办法，负责项目部的手机管理，电话管理。中铁九局集团有限公司 成都地铁7线工程土建施工
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5、严格控制业务招待费的支出，制定相应办法业务招待费不得超过总验工的0.3%。
6、熟悉劳动定额，按工号考核执行国家的劳动工资制度，及时按照上级文件调整职工工资。
7、准确计算养老金、公积金扣缴比例，及时登记养老金、公积金卡片，并定期与公司财务部核对。
8、了解施工现场，掌握产值进度、人员及设备分布情况，上传下达，记录清晰，确保施工生产信息畅通。建立健全调度台账、统计台账、统计报表，资料上报及时准确。
9、严格考勤制度，严格职工有薪假的管理工作，制定探亲路费等包干使用办法。
10、掌握人员编制情况，组织劳务竞赛，负责职工教育工作，提高职工素质。
11、负责管理全管段的生活卫生工作，保证后勤服务。
12、负责家具备品购置、保管工作，建卡建账，定期与财务核对，做好生活用品固定资产和低值易耗品的动态管理，及时登记保管人或存放地点。
第二部分 施工成本的控制
施工成本的控制是以制造成本（人工费、材料费、机械费、其他直接费、间接费）的控制为重点，以利益最大化为前提的成本控制。它包括三个环节：一是事前建立、确定责任成本指标。即施工图预算，确定控制目标；二是事中控制成本预算的执行，对超出成本预算的项目查明中铁九局集团有限公司 成都地铁7线工程土建施工
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原因，及时纠正；三是事后对成本预算指标的完成情况进行分析和评价。
（一）工程概况
地铁7号线5标车站主体为地下二层三跨明挖岛式站台车站。车站总长303.5m，车站主体建筑总面积为14297㎡。明挖双线区间全长540.29双延米。出入段线单线长度259.577双延米，牵出线、试车线双线长度231.823双延米，合计1031.690双延米。
（二）成本控制的方法
工程施工中实行单位、分部工程责任预算包干，以明确在施、工生产中的经济责任、对责任成本的控制，主要是控制人工费、材料费、机械费、措施费及管理费。
1、人工费的控制
严格执行公司的规定，将安全生产、文明施工等措施项及零星用工下达到分包队伍里，避免计日工的使用。全面推行单项工程集体承包的经济管理办法。例如：措施项里的交通疏解、围挡维护，哪个施工队负责施工，就直接由其负责，给个总价包干，不能零星计点工。
加强对劳务队伍的管理，严格把劳务队伍中人、机械及技术能力进行严格评审，评审合格者方能纳入工程施工的候选队伍。在使用劳务队时做到先签合同后进场，先干活后付款，根据合同单价及其所完成的工程数量及时结账付款，规定劳务队定期或在要求期限内与工程管理部门核算当期完成工程量，并及时签字认可，超过期限者一律作废，做到劳务费当月完成当月结。严禁向劳务队伍提前支付劳务费或借款。这一系列做法都有效控制了劳务成本费用，并避免了与劳务队发生各类纠纷。中铁九局集团有限公司 成都地铁7线工程土建施工
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2、材料费的控制
严格执行定额用料制度，项目部对班组实行限额发料，严格控制材料超耗。节约的材料按照责任预算单价和节约数量和乘积的一定比例奖励班组，超耗的材料按照材料市场单价与超耗数量的乘积从班组定额人工费中扣除。要大力开展修旧利废、节约代用活动，鼓励职工小改小革降低材料消耗。
众所周知，项目施工中材料费占建设工程总造价的60%~70%，其重要程度自然是不言而喻。原材料价格是成本控制的关键，也是确保工程项目取得良好经济效益的核心。在保证原材料质量的前提下，项目部严抓原材料成本控制。除业主指定的钢材、防水卷材、管片、商砼等甲控材料外，项目部对其余各主要原材料实行公开招标制度，邀请省内外一些大型和知名名牌的厂家等参与竞标，项目部依据报价择优选购，做到货比三家、质比三家、价比三家，这样不仅确保了原材料质量，也达到了降低工程成本目的，实现良好的经济效益。
材料进场后，下一步就要严格控制材料消耗。项目部每月坚持召开成本分析会，重点对每月材料消耗进行分析。将实际消耗量与设计消耗量对比，若在合理消耗范围则证明现场控制得当；否则就要进行深一步的原因分析：是劳务队伍管理不善造成的，还是架子队管理制度有问题？是施工方案有待进一步优化，还是进场材料丢失或数量与账单不符？原因找到后则可以采取针对性的措施，后期即可避免或减少相关的材料消耗。
3、对机械使用费的控制中铁九局集团有限公司 成都地铁7线工程土建施工
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为有效进行施工机械费用的控制，架子队推行机械设备租赁管理和单机车核算制度。一是加强机械设备的合同化管理，严格按合同办事。对项目部租用和外租的各类机械设备均签订租赁合同，与机驾人员、机械设备操作人员签订上岗合同，与大型设备机长签订目标责任书是健全和完善一系列管理制度，制订《台班费用定额》、《台班费用定额》、《台班任务定额》、《机械设备盈亏奖惩管理办法》等，严格这些制度的执行和落实力度；二是将机械设备的运转成本、完成台班任务与机驾人员的差费、奖金挂钩，严格兑现对机械设备盈亏的奖惩，有效激发广大机驾人员的工作责任心和主动性。通过加强日常的维护、保养，保证了机械设备的完好率在95%以上。
4、措施费的成本控制
措施费面主要包括安全文明、防护措施、降水、周边建筑物保护等。车站施工中措施费用的投入主要发生在风险因素大的分部分项工程中。主要包括：基坑开挖、基坑降水、管线悬吊保护、周边建筑物保护等。根据项目部施工成本计划的组成结构对工程成本进行详细的分解，对此部分工程项目部需做到心中有底，设置风险警戒线，并根据工地情况上浮或下调，做到科学、公正。
5、项目部的成本控制
项目部对管段工程内工程项目的成本质量、工期进行有效控制。工程质量是工程施工的重中之重，是良好经济效益的前提。桩基的垂直度、基底的平整度等均是精度越高，越能节约材料和人工。项目部必须以质量为中心，确保工程优质合格，杜绝返工现象的发生，有效控制了工程中铁九局集团有限公司 成都地铁7线工程土建施工
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成本流失。防水质量是地铁施工的一个关键质量指标，但同时也是施工的重、难点所在。项目部从管理上和技术方案上较好地解决了这个问题：首先制定了《质量控制责任表》，对各分部分项工程有哪些工序、每道工序由谁来负责、做到什么标准、完成情况的考核标准均进行了明确规定，做到了人人心中有质量，人人都来抓质量；其次，从施工方案上进行了优化，车站全部采用“板、墙整体浇筑”工艺，不仅减少了施工缝的数量、降低了渗漏水概率，同时加快了施工进度。
（1）对作业队实行单项、分部工程责任预算包干，签订责任预算承包合同，明确在施工生产中的经济责任、考核指标和奖罚原则，按时兑现。超支自补，结余留用。
（2）对间接费的控制。要严格控制非生产人员的数量，加强对行政管理用固定资产和工具、用具的管理，对办公费、差旅交通费、劳动保护费等可控制项目实行指标控制。
6、其他方面的成本控制
项目施工中，如能通过优化施工方案，提前完工，将节省大笔的机械及周转料具的租赁费及项目的管理费，从而降低成本。因此，项目成本管理一定要围绕着减少资源费用来进行工期的优化。但是由于地铁施工的系统性及复杂性，有些因为业主方面的原因导致进度滞后，如协调不到位、线路或总体方案调整等；有些因为施工方自身估计不足或组织不利等原因导致进度滞后。对业主原因造成的进度滞后，要收集好相关的证据材料便于日后的索赔工作的开展；为避免自身原因造成的进度滞后，要充分考虑周边环境、管线改移、占地围挡、建筑物保护等因素对中铁九局集团有限公司 成都地铁7线工程土建施工
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施工的影响，提前采取措施，避免不必要的经济损失。
事故是最大的浪费，安全是最大的节约。一个安全事故给项目造成的经济损失是巨大的，并且给项目部士气、施工进度、造成的消极影响短时间内无法消除。地铁明挖车站施工中应特别注意吊装、基坑开挖、周边建筑物保护、高大脚手架、模板等作业安全。此类施工方案执行前应经过专家评审通过，并交底下发至每个操作人员，现场严格按交底内容执行。项目部要以“安全第一、预防为主”为原则，加强施工现场安全管理，防止安全事故发生，从抓安全生产方面进行成本控制。
总之，成本管理是项目施工中最举足轻重的环节，关系到企业的命运，好的经济效益好社会效益是永立于建设市场的不破真理。项目部应通过进行认真的成本控制，积累了成本管理经验，不断的提高项目施工成本管理水平。中铁九局集团有限公司
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