企业内部控制评价复习题判断由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“企业内部控制试题”。
内控复习资料（判断题）
1.职责分工等于不相容职务相分离。（×）
2.由于内部控制的固有局限，内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证。（√）
3.企业对关键岗位的员工，可以实行强制休假制度，并确保在不超过五年的时间内进行岗位轮换。
（√）
4.会计系统控制体现了记录的核心作用。（√）
5.特别授权一般是临时的、应急性的，时效较长。（×）
6.运营分析控制和绩效考评控制不属于控制措施。（×）
7.风险评估可以一劳永逸。（×）
8.风险按可能结果分类可分为纯粹风险与投机风险。﹙√）
9.预算编制应该采用自上而下、自下而上、上下结合的程序，以增强预算的准确性。（√）
10.风险应对是指识别所有可能对组织产生负面影响的损失风险，即找出影响预期目标实现的主要风
险。（×）
11.风险评估是风险管理中最复杂、最困难的部分，是风险决策的基础，最能体现风险管理工作的科
学性。（√）
12.在信息的质量方面，要求信息系统所提供的内容适当、及时、准确，并且要求信息是最新的。
（×）
13.控制措施一般包括不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制等。（√）
14.日常监督主要有管理层监督、单位（机构）监督、内部控制机构监督、内部审计监督等。（√）
15.供应商的选择与审批与采购合同、协议的拟定、审核与审批可以是同一人。
（×）
16.管理效率低下，错失发展良机是企业初创期常见的风险。（×）
17.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。（√）
18.当存在任何一个或多个内部控制重大缺陷时，应当在内部控制评价报告中作出内部控制无效的结
论。
19.企业不得由同一部门或同一个人办理存货业务的全过程。（√）
20.当存在任何一个或多个内部控制重大缺陷时，应当在内部控制评价报告中作出内部控制无效的结
论。
21.对于重大缺陷和重要缺陷及整改方案，应向董事会（审计委员会）、监事会或经理层报告并审定。
22.日常监督和专项监督的目的是预防、发现和及时纠正内部控制缺陷。（√）
23.财产保全控制中限制接近原则限制的对象只限制接近现金、其他易变资产，不包括存货（×）
24.企业应以内部控制目标的最终实现情况和程度作为唯一依据直接判断内部控制设计和运行的有
效性。（√）
25.各单位不得由一人办理货币资金收支全过程，不能由一个人保管所有的银行预留印鉴。（√）
26.企业预算管理体制一般具备全面预算管理决策机构、工作机构和执行单位三个层次的基本架构。
（√）
27.预算调整由预算管理工作机构批准即可。（×）
28.注册会计师基于基准日（如年末12月31日）内部控制的有效性发表意见，意味着注册会计师只
关注企业基准日当天的内部控制。（×）
29.基于“成本——效益原则”，企业应该全盘照搬成熟企业的内部控制。（×）
30.公司治理结构是明确董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。（×）
内控复习资料(单选题) 1.由一些专业人员设计好风险标准的表格或问卷，上面全面地罗列出一个企业可能面临的风险。这属于风险识别方法中的哪一种？（A）A.风险清单法B.组织图分析法C.......
企业内部控制评价指引第一章 总 则第一条 为了促进企业全面评价内部控制的设计与运行情况，规 范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据有关法律法 规和《企业内部控......
企业内部控制评价指引》及工程项目等5项内部控制应用指引意见的通知 财会便[2009]7号颁布时间：2009-1-14发文单位：财政部会计司企业内部控制标准委员会委员、咨询专家，各企业，会......
附件1：企业内部控制评价指引（征求意见稿） 第一章总 则第一条为规范企业内部控制评价工作，及时发现企业内部控制缺陷，提出和实施改进方案，确保内部控制有效运行，根据国家有关法律法......
附件1：企业内部控制评价指引（征求意见稿）第一章总则第一条为了规范企业内部控制评价，全面评估内部控制设计与运行情况，编制内部控制评价报告，根据有关法律法规和《企业内部控制基......
