第二章 采购管理由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“采购管理第二章”。
第二章
采购管理
教学目的：运用采购管理系统对普通采购业务、退货业务和暂估业务等进行处理，及时进行采购结算。能够与应付款管理系统、总账系统集成使用，以便及时处理采购款项，并对采购业务进行相应的账务处理。教学重点：
1）采购系统的初始化 2）普通采购业务管理流程 3）合理损耗业务管理流程 4）采购退货业务处理流程
教学难点： 1）现结业务的处理 2）暂估业务的处理 教学方法：演示及案例实练 教学提纲：
2．1 采购系统初始化 2．1．1 设置系统参数 2．1．2 启用期初数据 2．2 普通采购业务
（一）2．2．1 设置采购专用发票“允许手工修改发票编号” 2．2．2 单据设计 2．2．3 填制请购单 2．2．4 填制采购订单 2．2．5 生成采购到货单 2．2．6 生成采购入库单 2．2．7 填制采购专用发票 2．2．8 进行采购结算 2．2．9 采购成本核算 2．2．10 进行应付款确认 2．3 普通采购业务
（二）2．3．1 采购暂估业务的处理 2．3．2 采购运费分摊业务的处理 2．3．3 采购合理损耗业务的处理 2．4 受托代销业务 2．5 特殊采购业务
2．5．1 非合理损耗业务的处理 2．5．2 尚未结算的采购退货业务的处理 2．5．3 已经结算的采购退货业务的处理
主要内容：
在现代企业中，采购成本在总成本中所占的比率相当高，企业会对企业采购管理进行严格的控制，企业高层领导对此也非常重视。本章重点学习以下内容：有效管理供应商，建立供应商信用评价体系，严格管理采购价格，降低采购成本，查询、分析采购订单执行情况。2．1 采购系统初始化 2．1．1 设置系统参数 1）设置采购管理系统参数
（1）在“业务”选项卡下，执行“供应链—采购管理”命令，打开采购管理系统；
（2）在采购管理系统菜单下，执行“设置—采购选项”命令，弹出“采购管理系统选项设置”对话框，并按实验要求修改各项参数设置。2）修改存货档案
（1）打开“设置”选项卡，执行“存货—存货档案”命令，打开存货档案窗口，将实验要求的部分存货属性添加“受托代销”属性。3）设置库存管理系统参数
（1）在“业务”选项卡下，执行“供应链—采购管理”命令，打开库存管理系统；
（2）在库存管理系统菜单下，执行“初始设置—选项”命令，弹出“库存选项设置”对话框，并按实验要求修改各项参数设置。4）设置存货核算系统参数
（1）在“业务”选项卡下，执行“供应链—存货核算”命令，打开存货核算系统；
（2）在库存管理系统菜单下，执行“初始设置—选项—选项录入”命令，弹出“选项录入”对话框，并按实验要求修改各项参数设置。5）应付款管理系统参数设置和初始设置
（1）执行“业务—财务会计”命令，进行应付款管理系统；
（2）在系统菜单下，执行“设置—选项”命令，弹出“账套参数设置”对话框，根据实验要求进行参数设置。
（3）执行“设置—初始设置”命令，打开“初始设置”对话框，按实验要求进行“设置科目：基础科目设置、控制科目设置、产品科目设置和结算方式科目设置”。2．1．2 启用采购系统期初数据 1）采购管理系统期初数据录入。
（1）在系统菜单下，执行“采购入库—入库单”命令，打开期初采购入库单窗口，根据实验资料填制期初采购入库单。
（2）在系统菜单下，执行“采购入库—受托代销入库单”命令，打开期初受托代销入库单窗口，根据实验资料填制期初受托代销入库单。2）库存管理系统期初数据录入
（1）在库存管理系统中，执行“初始设置—期初结存”命令，打开期初结存窗口，按实验资料填制期初结存表。3）存货核算系统期初数据录入。
（1）在存货核算系统中，执行“初始设置—期初数据—期初余额”命令，打开期初余额窗口，利用取数命令从库存管理系统中取数。4）期初记账
（1）执行“采购管理—设置—采购期初记账”命令，进行采购系统期初记账。
（2）执行“存货核算—初始设置—期初数据—期初余额”命令，进行记账。2．2 普通采购业务
（一）2．2．1 设置采购专用发票 1）允许手工修改发票编号
（1）在“设置”选项卡中，执行“单据设置—单据编码设置”命令，打开“单据编码设置”窗口，根据实验资料进行编缉。2．2．2 单据设计
（1）在“设置”选项卡中，执行“单据设置—单据格式设置”命令，打开“单据格式设置”窗口，根据实验资料进行编缉。2．2．3 填制请购单
（1）在采购管理系统中，执行“请购—请购单”命令，打开请购单窗口；（2）单击“增加”按钮，在表头中选择业务类型为“普通采购”，根据实验资料修改采购日期，部门为“采购部”，采购类型为“厂商采购”。在表体中填制存货名称、数量、价格、需求日期等。然后单击“保存”按钮，并进行“审核”，完成请购单的处理。2．2．4 填制采购订单
（1）在采购管理系统中，执行“采购订货—采购订单”命令，打开采购订单窗口；
（2）单击“增加”按钮，在表体中单击鼠标右键，弹出快捷菜单，执行“拷贝采购请购单”命令，打开“过滤条件”窗口。填制过滤条件后执行“过滤”命令，打开“生单选单列表”对话框，选择需要拷贝的请购单，确定后资料自动传递到采购订单。
（3）修改不含税单价信息后，单击保存，并“审核”后完成采购订单的处理。
2．2．5 生成采购到货单
（1）在采购管理系统中，执行“采购到货—到货单”命令，打开采购到货单窗口；
（2）单击“增加”按钮，在表体中单击鼠标右键，弹出快捷菜单，执行“拷贝采购订单”命令，单击“过滤”，系统弹出“生单选单列表”窗口，选中需要拷贝的订单，确定后资料自动传递到采购到货单。
（3）单击保存，后完成采购到货单的处理。2．2．6 生成采购入库单
（1）在库存管理系统中，执行“入库业务—采购入库单”命令，打开采购入库单窗口；
（2）单击“生单”命令，打开“选择采购订单或采购到货单”对话框，打开“采购到货单”选项卡，“过滤”后选中需要的到货单，在窗口左下方将“显示表体”复选框打勾。
（3）按要求填制仓库，并修改入库日期，并确认生单，生成的采购入库单只能有限制的修改。单击“审核”后完成采购入库单的处理。2．2．7 填制采购专用发票
（1）在“采购管理”系统中，执行“采购发票——采购专用发票”命令，打开“专用发票”窗口。
（2）单击“增加”按钮，按资料要求填制表头信息。
（3）在表体中，单击鼠标右键，弹出快捷菜单，执行“拷贝采购订单”命令。打开“过滤条件”窗口。
（4）根据资料选择需要的“采购入库单”，确定后自动传递到采购专用发票。保存后完成采购专用发票的处理。2．2．8 进行采购结算
（1）在“采购管理”系统中，执行“采购结算——自动结算”命令，打开“过滤条件”窗口。
（2）根据需要输入过滤条件后，系统自动结算，并生成采购结算单。（3）执行“结算单列表”命令，可以查询、打印本次结算结果。2．2．9 采购成本核算
（1）在存货核算系统中，执行“业务核算—正常单据记账”命令。（2）选择“仓库”确定后弹出未记账单据列表，选中需要的记录后单击记账。
（3）执行“财务核算—生成凭证”命令，选中“采购入库单（报销记账）”复选框。打开“未生成凭证单据一览表”。
（4）选中需要的单据，单击“生成”按钮，生成一张转账凭证，并保存。完成采购成本结算。2．2．10 进行应付款确认
（1）在“应付款管理系统”中，执行“应付单据处理—应付单据审核”命令，系统弹出“单据过滤条件”对话框。输入相关查询条件。
（2）选择需要审核的单据，并进行审核，完成后生成审核报告。（3）执行“制单处理”命令，打开“制单查询”对话框。打开采购发票制单窗口。
（4）选中需要制单的采购专用发票，制单后生成一张转账凭证。完成采购应付款的处理。
2．3 普通采购业务
（二）2．3．1 采购暂估业务的处理 1）采购发票与采购结算
（1）在采购管理系统中，执行“采购发票—采购专用发票”命令。单击“增加”按钮，根据资料填制表头信息，并修改发票号和日期。
（2）在表体中单击右键，弹出快捷菜单，执行“拷贝采购入库单”命令，打开过滤条件窗口。执行“过滤”命令，打开“生单选单列表”，选中需要的期初暂估采购入库单，并按资料修改价格。确定后自动传递数据到采购专用发票。
（3）保存后，单击“现付”按钮，选择结算方式，填制结算金额和票据号等。
（4）对完成现付的发票，单击“结算”按钮，进行采购发票的结算。发票上显示“已现付和已结算”信息。2）暂估处理
（1）在存货核算系统中，执行“业务核算—结算成本处理”命令，打开“暂估处理查询”对话框。选中需要的仓库，确定后打开“暂估结算表”窗口。
（2）单击“暂估”按钮。3）生成“红字回冲单”凭证。
（1）在存货核算系统中，执行“财务核算—生成凭证”命令，打开“生成凭证”窗口。打开“查询条件”选中“红字回冲单”复选框。确定后生成红字凭证。
4）生成“蓝字回冲单”凭证
（1）在存货核算系统中，执行“财务核算—生成凭证”命令，打开“生成凭证”窗口。打开“查询条件”选中“蓝字回冲单（报销）”复选框。确定后生成蓝字凭证。
5）现付单据审核和制单。
（1）在应付款管理系统中，执行“应付单据处理—应付单据审核”命令，打开“单据过滤条件”窗口，选择“包含已现结发票”复选框。进行记账。
（2）执行“制单处理”命令，选择“现结制单”复选框，生成一张转账凭证。完成暂估业务的处理。2．3．2 采购运费分摊业务的处理
（1）根据采购订单生成采购入库单。（2）根据采购入库单生成采购专用发票。
（3）执行“采购发票—运费发票”命令，按实验资料要求填制一张运费发票。
（4）执行“采购结算—手工结算”命令，打开“手工结算”窗口，单击“选单、刷入、刷票”按钮，选择相应记录。
（5）按数量进行分摊后点击“结算”按钮。完成手工结算（6）执行“结算单列表”命令，可以查询、打印结算单。（7）结转成本和应付款处理同第一笔业务。2．3．3 采购合理损耗业务的处理
（1）根据采购订单生成采购入库单，在选择采购订单或采购到货单窗口，执行过滤，选中记录后，并选中“显示表体”复选框，在表体中修改“本次入库件数”。生成采购入库单。
（2）根据采购订单生成采购发票，并执行“现付”50%款项。
（3）执行“采购结算—手工结算”命令，过滤后，选择采购发票和采购入库单，输入合理损耗数量。点击分摊后进行结算，完成采购结算。
（4）结转采购成本和应付款处理参照前述业务。2．4 受托代销业务
（1）在采购管理系统中执行“采购到货—到货单”命令，单击增加按钮，“业务类型”选择“受托代销”。根据实验资料完成采购到货单的录入，并保存。
（2）在库存管理系统中，执行“业务—入库—采购入库单”命令，单击“生单”按钮，打到“采购到货单”选项卡。根据实验资料填制入库仓库，确定后生成采购入库单，并审核。
（3）在存货核算系统中，执行“业务核算—正常单据记账”命令，单击记账完成单据记账。
（4）在存货核算系统中，执行“财务核算—生成凭证”命令，根据要求生成成本结算凭证。（5）完成销售任务后，进行受托代销业务采购结算。在采购管理系统中执行“采购结算—受托代销结算”命令。根据实验要求修改结算单价。单击“结算”完成受托代销业务的结算。
（6）在应付款系统中，执行“应付单据审核”命令，对受托代销业务进行审核。
（7）执行“制单处理”命令，生成受托代销的转账凭证。2．5 特殊采购业务
2．5．1 非合理损耗业务的处理
（1）选择“设置”选项卡，执行“基础档案—业务—非合理损耗类型”命令，增加非合理损耗类型编码01，类型名称为“运输部门责任”。
（2）根据采购期初暂估入库单生成采购专用发票，根据实验资料修改商品价格和数量。单击“现付”直接付款。
（3）执行“采购结算—手工结算”命令，选单后，在发票的“非合理损耗数量”栏输入损耗的数量。在“进项税额转出金额”填制税额。单击“结算”按钮完成结算。
（4）在应付款管理系统中，对包含“已现结发票”的应付单据进行审核并制单。
（5）在存货核算系统中，执行“业务核算—结算成本处理”打开“暂估处理查询”对话框。单击“暂估”按钮，完成暂估。
（6）在存货核算系统中，执行“财务核算—生成凭证”命令，生成冲销暂估入账业务的凭证。
2．5．2 尚未结算的采购退货业务的处理
（1）在库存管理系统中执行“入库—采购入库单”命令，根据实验资料填制一张红字采购入库单。
（2）在采购管理系统中执行“采购结算—自动结算”命令，选择结算模式为“红蓝入库单”。系统自动完成结算并生成结算单。2．4．3 已经结算的采购退货业务的处理
（1）根据实验资料填制一张红字入库单（2）根据实验资料填制一张红字采购发票
（3）通过手工结算把红字采购入库单和相对应的红字专用采购发票进行采购结算，冲抵原入库单数据。
完成后进行“账套备份”。
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