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ST中源：控股子公司财务管理办法（2010年6月）
2010年06月05日 00:00
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控股子公司财务管理办法
经审计、请注意保密”字样，并将财务报表中涉及的财务业绩的知情者控制在最小范围
内。
第九章 财务监督
第三十四条 公司可以通过采用财务预算控制、财务报表核查、现场检查、财务审
计、电子远程监控等手段对控股子公司的财务活动进行监督。
第三十五条 公司财务部门应每年至少对控股子公司进行两次定期财务工作检查，并可根据需要进行不定期核查。针对公司下达的财务检查整改意见，控股子公司应切实
限期整改并报告整改情况。
第三十六条 公司对控股子公司的财务审计分为年度财务审计、离任财务审计、专项财务审计等类型。年度财务审计每年进行一次，由公司聘请的会计师事务所完成；离任财务审计指对控股子公司的法定代表人和高级管理人员的离职的财务情况进行的审计；专
项财务审计指公司对控股子公司某一重大事项的财务情况进行的审计。
第三十七条 控股子公司应积极配合公司针对本单位进行的财务审计工作，不得采
取推诿、怠慢、消极配合等方式对待财务审计工作。
第三十八条 年度财务审计报告作为公司对控股子公司进行经营责任考核与奖惩的重要财务依据，控股子公司应尊重审计机构的独立、专业审计意见，并根据其出具的审
计调整分录及时调整本单位的财务账务和报表。
第十章 附则
第三十九条 本办法由公司财务部门负责解释与修订，经公司董事会审议批准后实
施。
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