备用金管理细则[推荐]由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“备用金管理规程”。
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备用金管理细则
1、备用金卡由单位报账员保管，做到按需领取现金，确保资金安全。
2、任何单位和个人不得外借、挪用备用金；不准用白条等不符合规定的凭证顶替备用金；不得慌报用途套取备用金；不得用单位的现金收入补充备用金。
3、各单位财务负责人应监督备用金的安全，不定期进行抽查，对备用金舞弊的行为，除给予报账员相应处分外，各单位应立即将其调离报账员岗位。
4、报账员必须设置备用金日记账，定期盘点备用金，每月将盘点情况报送核算中心，并接受单位和核算管理中心对备用金使用情况的检查。
5、核算中心对备用金的使用、结存情况进行实时监控，对违反规定的给予必要处理。
备用金的使用范围
一、单位备用金的使用范围
1、未纳入核算管理中心统付工资范围的单位工作人员工资性支出、临时工工资及非本单位在编人员个人劳务报酬。
2、工资外的各种资金、补贴、福利的发放。
3、出差人员的差旅费。
4、单项业务结算金额不超过1000元的办公费支出。
5、其他零星开支。
二、特殊情况下，确需用超范围用备用金支付的，由单位向核算管理中心提出申请，经批准后方可支付。
三、不属于上述备用金结算范围的款项支付，一律到会计核算中心办理转账结算。
报帐员工作职责
1、初审受理原始凭证的真实性、合法性、完整性和准备性。
2、对初审合格的原始凭证按会计核算科目进行整理、粘贴、汇总。
3、办理报帐手续，将整理汇总后的原始凭证送核算管理中心核算会计审核，收入业务经核算会计审核合格后予以入帐，支出业务经核算会计审核合格后如实予以报销。核算中心退回的不准确、不完整的原始凭证，由报帐员退回经办人要求其补充、更正，再予受理；核算管理中心退回的不真实，不合法的原始凭证，由报帐员退回经办人员，不予报销。
4、负责保管使用本单位的定额备用金，报账员应严格按《现金管理办法》的规定使用备用金，并保证备用金安全。
5、负责领用、保管、核销票据，保证票据按规定的收支项目正确使用。审核监督各科室收入和收费室现金的日清月结及现金足额、并督促及时存入银行。
6、负责本单位在职和离退休人员人事和工资及工资性基金（住房公积金、养老金、医保金等）的登记、申报、变动手续的办理。
7、负责办理本单位职工个人所得税代扣代缴工作用。
8、负责办理政府采购相关手续。
9、负责本单位内部财务财产管理和监督，特别是对药品、卫生材料、低值易耗品等财产物资管理监督。
10、负责卫生统计信息的统计和相关报表的报送；负责登记有关备查帐、辅助账，包括现金日记帐，银行存款日记帐，固定资产明细帐。
11、负责本单位往来款项的清理、回收、偿还等业务工作。
12、负责将核算管理中心编制的会计报表传递到本单位并经单位领导审核签字后及时返回给核算会计；协助核算会计编制年初预算工作。
13、负责本单位资产的日常管理工作，建立健全资产管理制度，及时记录资产的增减变动情况，并向核算管理中心报告。
14、负责接收核算管理中心移交单位的会计档案并保管。
15、负责办理有关部门、核算管理中心交办的其他财务事项。
16、积极参加核算管理中心举办的各种业务培训。
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