基层工会年度财务报表注意事项由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“财务报表编制注意事项”。
基层工会年度财务报表注意事项
一、报表下载方法：
1、2、请登入 鼠标点到后选择下拉菜单中鼠标点到“基层工会财务报表”，点击打开。
3、把网页上的2个文件“2011年度基层工会财务报表”和“2011年度基层工会财务报表填写说明”下载保存。
注意；点击“2011年度基层工会财务报表”后一定要选择保存，把报表下载到自己电脑，再打开报表进行填写，不要直接选择打开进行输入。
二、报表种类：
“2011年度基层工会财务报表”包括1个封面和5张财务年度报表：
1、2012年度基层工会经费年度收支预算表。
2、2011年度基层工会经费年度收支决算表。
3、2011年度基层工会经费年度资产负债表。
4、2011年度基层工会经费收缴情况表。
5、2011年度基层工会往来款明细表。
三、报表上报方式和时间：
1、基层工会直接通过电子邮件（E-mail）于。邮件主题上请注明上报（1）单位名称（2）联系人（3）联系电话。收件邮箱：zsgh234@yahoo.cn
注意：填写完整（包括报表封面）、试算平衡的“2011年度基层工会财务报表”要作为邮件的附件进行发送，不要把报表分开粘贴在邮件内容栏内。
2、打印装订后的1份纸质报表必须签章完整，经财务互助组长检查收齐后，于2012年1月12日前统一报送市总财务部。
市总工会地址：定海昌国路234号，邮编：316000，联系电话：2025951
基层工会年度财务报表填写说明
一、报表封面：
1、基层工会通过邮件上传的报表，封面、报表中的各项内容要填写完整。
2、上报的纸质报表，封面必须加盖工会公章，工会主席、经审会主任、财务负责人和制表人分别要亲笔签名。
二、下年度经费收支预算表：
1、必须按全国总工会统一编制的表格填报，不得随意增减款、项科目。
2、预算报表中“说明”栏内应将编制依据简要填列，以便审核。
3、预算说明书中要说明上缴上级工会的经费年度预算数额。
三、本年度经费收支决算表：
1、“上年核定预算数”按上年编制的预算数填写，今年刚成立的基层工会则不填写。
2、将本年度收支类科目的期末余额填入相应科目“全年决算数”列。
3、“拨交经费收入”说明中要填写本单位职工人数和职工年平均工资总额。其他栏说明中填写经费收、支的主要来源及用途。
4、将上年报表中的“经费结余”填入“上年经费结余”栏中。
四、年度资产负债表：
1、本表期初数按本年度各科目年初金额填写，期末数按年末余额填写。
2、“资产总计”=“负债合计”+“净资产合计”；
“资产部类总计”=“负债部类总计”
五、经费收缴明细表：
1、“拨缴经费收入（本级）”数应与帐面“拨缴经费收入”贷方余额一致。
2、“应付上级经费”数应与帐面“应付上级经费”科目当年累计贷方发生额一致。
3、“已付上级经费”数应与帐面“应付上级经费”科目当年累计借方发生额一致。
4、“应付未付上级经费”数应与帐面“应付上级经费”科目当年累计贷方余额一致。
六、往来款明细表：
往来科目指资产类：121借出款、131应收上级经费、135其他应收款；负债类：211借入款、221应付上级经费、225其他应付款。
如往来科目年末无余额则不用填报此表。
基层工会年末账务处理注意事项
一、“拨交经费收入”科目凭证处理：
例如：A单位2008年全年职工工资总额为100,000万元，按2%比例共计提工会经费2,000元，其中的60%计1,200元拨入A单位工会账户，40%计800元上解给上级工会。基层工会现做会计凭证如下：
借：银行存款1200
应付上级经费800
贷：拨缴经费收入1200
应付上级经费800
注意：基层工会年末“拨交工会经费收入”贷方余额加上“应付上级经费”累计贷方发生额必须与本单位行政财务计提的工会经费金额一致。“应付上级经费”科目累计借方发生额应与上级工会收到的工会经费金额一致。
二、年末收支类科目结转凭证处理：
1、收入类结转：
借：401会费收入（期末余额，以下科目相同）402拨交经费收入
403上级补助收入
404政府补助收入
405 行政补助收入
406事业收入
407投资收益
408其他收入
贷：331结余（本凭证借方合计）
2、支出类结转：
借：331结余（本凭证贷方合计）
贷：501职工活动支出（期末余额，以下科目相同）502维权支出
503业务支出
504行政支出
505资本性支出
506补助下级支出
507事业支出
508其他支出
以上凭证记入账本后，收支类各科目余额应该均为零；“331结余”科目的贷方余额就是本年度的经费结余；加上上年度经费结余就是累计经费结余。
基层工会年度财务报表填写指南一、报表种类： 1个封面和5张财务报表： 表1：《2016年度基层工会经费年度收支预算表》 表2：《2015年度基层工会经费年度收支决算表》 表3：《2015年度......
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