生产企业免抵退税申报14.0操作步骤（材料）由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“生产企业免抵退税”。
一、生产企业免抵退税申报、审核步骤：
（一）第一步企业操作：生产企业预申报
1、在申报系统“退税申报向导”——“二免抵退明细数据采集”——，“出口货物明细申报录入”（录入相关报关单数据）。（必要时还需相应录入《离岸价差异原因说明表》、《海关商品码调整对应表》、《出口收汇表》、《出口不能收汇表》、零税率相关的运输、研发、设计等表）
2、“三确认免抵退明细数据”——“数据一次性检查”——“确认明细申报数据”。（这是新增的步骤，等同于设置申报标识）
3、“五纳税申报表数据采集”——“增值税申报表录入”。
4、“六免抵退汇总表数据采集”——“免抵退申报汇总表录入”——“免抵退税申报资料录入”。
5、“七免抵退税申报”——“数据一次性检查”——生成免抵退申报数据。（明细、汇总数据都集中在一起，压缩成一个加密的zip文件，一般的解压工具无法解密，必须使用审核系统读入才能打开文件）上报主管税务分局。
6、进国税申报系统——出口货物退（免）税申报——预审——预审上传——浏览——上传压缩文件包。
7、国税申报系统——出口货物退（免）税申报——预审——预审疑点——下载压缩文件包。
(二)第二步企业操作：正式申报
1、在申报系统向导第八步（审核反馈信息处理）选择点击“税务机关反馈信息读入”，读入税局反馈信息数据。
2、在申报系统向导第八步选择点击“税务机关反馈信息处理”，更新企业申报数据。
3、在申报系统向导第八步选择点击“撤消免抵退申报数据”，撤消相关数据的申报标志。
4、按疑点提示，在申报系统向导第二步进行数据调整：
（1）对于缺报关单信息的数据，核查报关单号是否录错，如果录错，就改正。如果无录错，确定是时缺信息导致的，就调整其“所属期”为下一个月（如原录入的所属期为201503，就改为201504）具体操作：在预审反馈信息读入并处理后，撤消申报数据，在向导第二步，点击进入“出口货物明细申报录入”模块，点击“搜索”键，“添加条件”，属性栏选“信息不齐标志”，值录入“B”，按确定，即可筛选出信息不齐标志为B的报关单数据，然后将这些数据的“所属期”改为下一个月，保存即可。
（2）对于商品编码不符的数据，企业可核查是否录错，如果录错，就改正。如果确定无录错，就必须修改，但必须相应多录一份《海关商品码调整对应表》。
（3）对于金额不符，企业可核查是否录错，如果录错，就改正。如果确定无录错，附一说明，解释清楚差异原因，提请税局及时审核通过。如果属于存在价差导致的，则必须相应多录一份《离岸价差异原因说明表》申报。
5、在申报系统向导第三步，对本月申报数据进行“确认明细申报数据”操作。（就会只对所属期为本月的数据设置申报标志，对于缺信息所属期设为下月的数据就不会列入本月申报数据中）
6、纳税申报表数据采集。
7、汇总表数据采集。
8、生成申报盘数据和打印报表上报主管税务分局，进行免抵退税正式申报。
（三）第三步企业操作：
1、在申报系统向导第八步选择点击“税务机关反馈信息读入”，读入税局反馈信息数据。
2、在申报系统向导第八步选择点击“税务机关反馈信息处理”，更新企业申报数据，完成本月免抵退税申报操作。
（四）第四步企业操作
1、增值税申报表（表一）和财务账销项数据、免抵退收入核对（并和免抵退汇总数据一致）。
2、增值税申报表（表二）和财务账进项数据、进项转出数据核对（并和免抵退汇总数据一致）。
3、增值税汇总申报表数据和免抵退汇总数据一致性检查。
生产企业免抵退零申报如何操作 第一步不要，其他一样
直接生成出口明细数据，录入增值税申报表项目后，生成退税汇总表，只打印汇总表申报即可
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