债券承销工作底稿主要关注事项(仅供参考)1115由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“特殊事项审计工作底稿”。
债券承销业务工作底稿主要关注事项
一、发行人基本情况
（一）发行条件文件
根据《公司法》、《证券法》、《公司债券发行试点办法》、《企业债券管理条例》、《沪深交易所中小企业私募债试点办法》、《银行间市场非金融企业债务融资工具管理办法》等规定，结合主管机关关于发行条件的最新要求、项目《法律意见书》披露的内容，收集与整理发行人的主体资格文件、符合发行条件的相关文件等。
包括但不限于：
1、发行主体合法存续，依法经营的相关证明（工商局打印的内资企业基本情况表等）；
2、发行人最近一期净资产情况及报告期内实现的年均可分配利润情况；
3、募集资金投资项目全套审批文件；
4、主管机关要求的其他发行条件相关文件。
（二）发行程序文件
收集与整理发行人董事会、股东大会关于债券发行方案、募集资金用途的议案、授权董事会办理与发行债券有关事宜的议案等与发行程序相关文件。
（三）历史沿革和组织架构情况文件
根据项目《募集说明书》、《法律意见书》等历史沿革部分收集与整理工作底稿。包括：
1、发行人营业执照、验资报告、公司章程、相关工商登记文件、主管机关批复等。
2、发行人设立以来与主要发起人的关联关系及演变情况的说明。
3、发行人重大股权变动涉及股东的内部决策文件、审计报告、评估报告、验资报告、国有资产评估备案文件。
4、发行人重大重组涉及的政府批准文件、审计报告、评估报告、中介机构专业意见，重大重组对发行人业务和经营业绩影响情况的说明。
5、控股股东及实际控制人、发起人及主要股东情况。
6、发行人的组织结构包括参控股子公司、职能部门设置。
7、发行人控股子公司、参股子公司的营业执照、公司章程、最近一年的财务报告，发行人重要控股子公司、参股子公司的其他合作方情况和相关资料等。
8、发行人公司治理方面的制度，包括三会议事规则、总经理工作制度、财务制度、审计制度等文件资料。
9、发行人报告期内规范运行情况，如历次股东会会议、董事会会议、监事会会议，关联交易决策程序及关联交易文件，发行人不存在违法违规行为的明确的书面说明等。
（四）董事、监事、高级管理人员及重要职员相关文件
根据《募集说明书》、《法律意见书》等，收集与整理发行人的董事、监事、高级管理人员及重要职员的简历，任职资格批准或备案文件，在控股股东或实际控制人控制的其他企业任职情况，高管承诺等。
（五）发行人业务开展情况
1、发行人业务所涉及的各种资质及许可文件。
2、发行人行业情况及竞争状况，包括主管部门制定的发展规划、行业管理方面的法律法规及规范性文件，行业研究资料、行业杂志、行业分析报告，行业专家意见、行业协会意见等。
3、发行人报告期内生产经营情况，包括主要产品（或服务）、流程、生产能力、产量、销售情况、市场地域分布和市场占有率等资料。
4、发行人中长期发展战略规划，发展计划及年度报告等业务发展目标相关文件资料。
（六）财务与会计资料
1、最近三年及一期（或报告期内）的财务资料，包括经审计的财务报告及原始财务报表，子公司最近一年经审计的财务报表，披露的参股子公司最近一年的财务报表。
2、重大资产增值的评估报告，包括资产评估报告、土地评估报告、矿产、房地产开发存货等其他资产评估报告。
3、发行人拥有或占有的主要固定资产、知识产权的种类、用途和所在地等重要文件，房屋所有权证、土地使用证、特许经营权等资产权属及其独立情况，资产是否存在被控股股东控制或占用情况的说明，资产抵押质押文件等。
4、针对城投类平台公司，主要核查发行人收入确认情况，包括但不限于地方政府给予的土地整治优惠政策和税费返还文件，代建代管和资产回购情况等。针对产业类公司，主要收集报告期前十大供应商和前十大客户的购销情况。
5、发行人主要债权债务文件，银行贷款明细表，发行人在各银行的授信额度及使用情况、对外担保等或有负债情况等。
6、发行人信用情况记录，包括监管机构的监管记录和处罚文件，发行人信用报告等。
7、发行人纳税情况，取得国税和地税的完税情况证明。
（七）募投项目文件
1、可行性研究报告，主管部门的批复或相关核准及备案文件，募投项目申报文件等。
2、募集资金运用对发行人本期债券本息偿付的影响。
3、发行人建立募集资金专项存储、使用的文件，包括募集资金监管协议、监管银行相关资料等。
4、募集资金管理制度。
（八）风险因素及其他重要事项调查
1、发行人报告期内经营业绩发生重大变动或重大事件的相关资料。
2、与重大诉讼或仲裁事项相关的合同、协议，仲裁机构或法院受理的相关文件，发行人所有对内、对外担保合同明细表等。
（九）偿债保障措施及投资者权益保护
1、发行人关于偿债保证措施的说明，担保人基本情况、担保协议或担保函，流动性支持协议，BT协议，债券持有人会议规则，受托管理协议，偿债资金专户监管协议等。
2、发行人信息披露制度，包括信披责任人、信披制度安排等。
（十）其他重要文件
1、收集整理包括本期债券发行的主承销商、审计机构、信用评级机构、法律顾问等具有从事相关业务的资格（资质）文件。
2、本项目评级报告、法律意见书、承销协议、承销团协议等。
二、项目组承销业务相关记录
（一）项目组的组建，包括项目负责人、现场负责人、项目组成员与分工等。
（二）会议纪要。为债券发行组织召开或参加的项目启动会议、定期会议、专题会议、重大事项临时会议等形成的会议资料及会议纪要。
（三）各中介机构就债券发行有关重大或专题事项出具的备忘录。
（四）项目组及项目人员尽职调查计划（包括尽调手段，收集原始资料、政策法规、查阅档案及历史资料，访谈与走访，现场实地考察，实物资产监盘，函 4 证，抽查等）、尽职调查工作表、尽职调查工作日志、出差记录、项目审核要素核对表、项目人员审慎核查其他中介机构意见的记录等。
三、内部控制文件
（一）立项文件，包括立项申请文件、立项审查批准文件等。
（二）项目组向风险监管总部、质量控制部提交的审核推荐材料。
（三）风险监管总部、质量控制部项目审核意见及答复。
（四）固定收益发行内核委员会会议通知、委员表决表、会议纪要等。
（五）项目工作底稿验收报告。
四、审核与反馈文件
（一）报送审批机构的发行申请文件。
（二）反馈意见及回复。
（三）利率定价报告。
（三）取得发行核准文件。
（四）正式发行文件登报稿。
五、债券销售与上市文件
（一）询价阶段相关文件。
（二）簿记阶段相关文件。
（三）承销团文件。
（四）认购协议、分销协议、销售明细表等。
（五）发行总结文件。
（六）上市申请及证券登记文件。
六、债券存续期内持续督导文件
（一）债券存续期管理计划和实施方案，包括持续督导主要内容、存续期监管年度报告等。
（二）债券承销信息档案，包括已发行债券项目关键时间节点表等。
（三）形成债券存续期工作底稿，包括对发行人本息兑付前偿债能力分析报告、本息兑付预案或工作备忘录、抵质押证书文件的管理情况等，由项目负责人签署确认。
（四）存续期跟踪评级报告，发行人年度审计报告、临时公告、本息兑付公告，存续期重大事项披露等。
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