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资 产 清 点 报 告
我公司针对固定资产管理的风险控制在企业建立初期就编制了《固定资产管理办法》、《存货管理办法》、《应收账款管理办法》、《资金管理办法》等与资产相关的管理办法及控制程序。并在企业发展中不断更新及完善相关的管理制度及流程。
一、2016年度年末资产清点工作总结
1、固定资产清点情况
我公司按总公司的要求于2016年12月31日前完成了固定资产的年末盘点工作。账、物完全相符，实物状态完好。
2、存货清点情况
▲我公司生产物流部在2016年12月15日针对存货下达年末盘点计划。明确分工与职责，落实到生产车间、库房、技术部、质保部、综合部等具体负责人。
▲2016年12月31日对生产车间、协作件库、成品库、备件库等进行盘点。
▲对下线结算的产品组织人员到现场进行盘点。
所有库房存货盘点结果账物相符，车间在制盘点盘盈**元、盘亏**元，盈亏合计：盘盈**元。形成原因如下：
1.生产物流部针对外购半成品实行物料当场验收，缺一
补十管理，补回数量大于损失数量。
2.新产品调试零件，调试合格，零件录入系统进入库房。存货实物状态完好，顺利通过会计师事务所监盘。
3、应收账款状况
我公司主要客户有两家，**回款信用期为n+2，**回款信用期为1个月，应收账款回款都很及时，两家客户信用良好没有拖欠货款的情况发生。社会备品主要是**公司，每月我公司采用先收款后发货的销售方式销售，不存在回款风险。在2016年12月末及2017年1月初我公司对应收账款、预付账款、应付账款等资产和负债的主要客户及供应商发放询证函，现已全部收回并送交会计师事务所。
4、资产减值损失
共四种车型的EOP停产下线，分别为**年12月**车型EOP下线，**年2月**车型EOP下线，**年4月**车型EOP下线。**产品的专用设备已于**年按**年*月预计账面价值**元计提过减值准备**元。2016年就*车型、*车型、*车型产品的专用设备计提减值准备。账面价值**元计提减值准备**元。*车型EOP，根据账面余额*元，应计提存货跌价准备*元。由于2015年按照EOP时点预计的账面余额计提过*元的减值准备，2016年就其差额计提了*元的减值准备。
二、资产结构合理性及存在的风险
公司整体存货占用资金*万，6月以内存货*万，6月以上存货占用资金共计*万元。
超期6月以上：
从账龄划分：6-12月占用资金*万元，1年以上占用资金*万元；
从存货种类划分：存货中备件(辅材)占用资金*万，*外购产品占用资金*万元（已提减值准备*万元），风险较大。
三、不良资产的处置方案
对不良资产的处置包括应收账款清欠管理，不合格品的控制管理程序及固定资产的报废流程及管理,公司有相关管理办法。应收账款的清欠管理主要包括弄清客户拖欠的真实原因，调查客户的资信状况，全面、细致地做好欠款追收的各项准备工作，企业自行追讨等几方面。不合格品的控制管理程序主要依据ISO16949：2009《质量管理体系——汽车生产件及相关维修零件组织应用GB/T19001-2008的特别要求》标准，并结合公司实际编制。适用于公司对从原材料、外购件进厂、生产加工到成品出厂全过程的所有不合格品和可疑品的控制。为了防止不合格品的非预期使用，此程序规定了不合格品的判定、标识、隔离、评审及处置方法。固定资产的报废流程主要包含实物使用部门对符合报废条件的固定资产，提出报废申请；技术或质量部门做技术鉴定；实物使用部门、技术部门填报《固定资产报废申请单》；财务部门对资产原
值及净值确认审核并签字；总经理及副总经理审核并签字；财务部按审批后的《固定资产报废申请单》登记台账，同时进行账务处理，并登记台账。
我公司根据上述规定，在*年对不良资产的处理情况如下：
伴随四种车型的EOP停产下线，分*四车型生产线开始闲置，只生产备品。
闲置设备处理方案：
1、按公司程序文件对*车型生产线专用模具报废出售处理，资产原值*元，累计折旧*元，资产净值*元，残值收入*元，资产损失*元。
EOP下线停产零件处理方案：
库存零件共7种，EH44 28E91/E96共计6000件/5999件、EG21 28500共计13097件、EH48 34H91共计5756件、EG21 50EJ0共计16089件、EH44 34300/350共计4632件/4641件，合计*万元。2015年11月30日提出减值*万元，2016年9月提出减值*万元。
四、资产管理存在问题及改进措施
1、*年*月*车型EOP下线，生产线设备报废，机器人工作站内的机器人、焊机、外部轴变位机、送丝机构、焊枪及电缆线、控制柜等作为固定资产帐外物资去管理，根据公司发展需要，主要用于新产品开发上。
2、*年*月*车型EOP下线，由于*与*部分零件相同，2016年1月份完成*及*产品切换工作，*产品主要在原*焊装线生产。2016年2月份日本专家对*焊装线进行设备风险评估，2016年3月份完成*焊装线设备工装夹具工件检知开关、定位销、定位块、临时线、光栅、工位照明等维修工作，维修费用：*万元，目前*焊装线设备状态完好，已批量生产、供货。
3、*年*月，**技术专家到*液压成型现场检查设备状态，*年*月份日本专家组对液压成型设备进行维修，劳务费用：*万元，备件费用：*万元，合计：*万元，目前液压成型设备状态完好，能够满足*产品使用。
**有限公司
*年*月*日
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