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冠树家居货币资金收付管理
编号：GZC-015
制定日期：2006年4月20日
修改日期：2006年5月1日
保密级别: AA级
传达部门：财务部
一、现金管理：
1.现金出纳人员必须按照《现金管理暂行条例》中规定的现金收支范围，办理现金收付业务；
2.员工因公出差、采购人员购置、配载人员结算可以借款，但需总经理签字确认后方可支付，并提前一
天通知财务；
3.现金出纳人员必须正确记录现金收付业务，坚持做到现金日记账日清月结，并每日盘点现金，做到账
款相符；
4.现金的收付记账凭证都必须按内容要求填写完善，附原始凭证并注明页数，经办人员要签章，会计主
管人员要审核；
5.每月底将备用金余额报告总经理；
6.现金出纳人员不准挪用现金，任何人不得挪用营业款。
二、银行存款的管理：
1.对收取的销售款项及时存入指定银行，每天将当日各卖场的收款额上报总经理和分管经理；
2.出纳人员需定期与银行对账单核对清楚，发现差错应及时查明原因，予以更正；
3.票据的保管必须与印章的保管相分离，没有到期的票据或空白票据必须由保管人员存入保险柜。
三、银行票据支票的管理
1.公司的有关支出，必须通过银行办理结算，银行票据支票包括现金支票和转帐支票，以下简称支票；
2.支票的购买必须按照银行的管理办法，由出纳会计到银行，支票购买回来后，必须及时进行登记，由
出纳会计负责保管；
3.所有支票都必须预先编号，连续使用，空白支票要存放在安全处，妥善保管；
4.每项支票的支出，都必须有经过授权的支票签署者的审批，才能答发；
5.每项支票支出，都必须有经过核准的发票或其他必要的凭证作为书面凭证，在支票上必须明确地写明
收款人和金额，并与相应的应付凭证进行核对，并在此凭证上加盖“已付讫”戳记；
6.作废的支票必须加盖“作废”戳记，以防他人使用，并应与其他支票放在一起，按顺序好留存；
7.所有已经签发的支票应于当时登记支票结算备查簿，并于当日及时记入银行存款日记账，定期与银行
对账单进行核对；
8.保管银行支票不能保管单位印鉴。
四、银行预留印鉴的管理
1.银行预留印鉴包括财务专用章和法人代表名章；
2.财务专用章、法人代表名章应由主管会计保管；
3.印章责任人必须认真保管，不得擅自将自己保管的印章交他人保管或使用；
4.有关人员在节假日或因短期出差需由其他人暂时保管印章的，必须经过授权并登记在案以备查；
5.各类印章应严格按规定的业务范围和批准程序使用，不得乱用，错用；
6.各类印章平时不用时应放在上锁的铁皮柜内。
五、应付工资管理：
1.审查核对人力行政部提供的工资表和奖金表；
2.审核工资总额，对工资总额按部门进行统计、汇总、分析；
3.按时、准确地发放工资，工资发放须由收款人签收，签收的工资单附件应交会计部门妥善保管；
4.人力行政部要按公司的规定考核出勤情况，对病、事假等缺勤要有有关方面开据的证明，对迟到、早
退、漏签到离、脱岗、旷工现象审核统计，按有关扣款规定及时扣除；
5.对职工转正、晋升等增加的工资要以人力行政部出具的调动、晋升表格为准；
6.对公司内部的事故报告，要认真复核，按程序办理，落实扣款，确认后签字生效。
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