国际结算复习要点由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“国际结算复习介绍”。
国际结算 名词解释： 1.国际结算：是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。国际结算实质上是货币的跨国收付活动，不单是针对国际贸易，但是国际贸易是其中很大的一部分！2.票据：是指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的书面支付凭证。3.汇票：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。” 4.本票：英国《票据法》关于本票的定义是：本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票来人无条件支付一定金额的书面付款承诺。顺汇：系指结算工具的流向与货币的流向是同一个方向，是作为债务的买方主动将进口货款通过汇款方式汇付给作为债权人的卖方的一种方法。托收；是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。福费廷业务：是一种无追索权形式为出口商贴现远期票据的金融服务，也称为包买票据或票据买断，指包买商一般为商业银行或其他金融企业）从出口商那里无追索权地购买已经承兑的并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票。银行保函：或银行保证书,它是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。当申请人未能履行其所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。票汇：票汇是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。信用证：是银行做出的有条件的付款承诺。它是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示做出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。通常，当出口商觉得风险较大时，会要求进口商向银行作出书面付款承诺。海运提单 ：指出口商作为托运人，把出口货物交给承运人的轮船公司，由后者运抵目的港，再由承运人把货物交给作为收货人的进口方这样一种运输过程所开出的单据。国际保理：全称是国际保付代理业务，简称保理或出口代理，在我国大陆又称为代理融通、包销代理、承购应收账款业务，在香港地区称为销售保管，在我国台湾地区则一般称作应收账款收买业务。备用信用证：又称商业票据信用证、担保信用证，是指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺某项义务的凭证。即开证行保证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票（或不开），并提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可取得开证行的偿付。备用信用证，作为一种付款承诺，虽然形式上是第一性的，但意图上却只是在委托人违反基础合同的情况下使用。单据： 单据是单据证书的简称，是指国际贸易结算中反映货物特征及说明交易情况的一系列证明文件或商业凭证。也称货运单据、商业单据，是出口方应进口方和其他有关方的要求必须备妥并提交的，完整地代表货物所有权的各种货运单据。它通常是由出口方制作或取得后通过银行转交给进口方，交单是出口方履约的重要环节和内容。在现代国际贸易结算中，出口方的交货主要是通过交单来完成的。背对背信用证： 背对背信用证又称对背信用证，是指一张信用证的受益人以这张信用证为保证，要求该证的通知行或其他银行在该证的基础上，开立一张以本地或第三国的实际供货人为受益人的新证，这张新证就是背对背信用证，它是一种从属性质的信用证 二辨析： 支票和汇票的区别 1支票的出票人必须具备一定的条件；支票的出票人必须是银行的存款户，汇票和本票是由出票人自制。2.付款人不同：支票是银行；汇票的付款人可以是银行、企业或者个人； 3.付款时间不同：支票是即期付款。汇票有即期付款和远期付款。4.支票无承兑手续支票都是即期付款，不需要办理承兑手续；但是支票可以保付； 4.汇票除见票即付外，一般需要办理承兑手续。汇票可以承兑、担保等。支票的主债务人是出票人；承兑汇票的主债务人是承兑人； 5.职能不完全相同：支票是支付工具；汇票具有支付和信贷的职能。6．止付行为不同：支票可以止付；在承兑之后，汇票不能止付 银行保函和跟单信用证的区别（1）范围不同 银行保函：可运用于任何一种国际经济活动中。保函既是一种结算方式，又是一种保证合约项下某项责任义务得以履行的手段。跟单信用证：只运用于商品买卖合同中，开证行为进口商应有的付款责任做结算保证，是一种常见的国际贸易支付方式（2）、银行的责任不同 银行保函：担保行承担的付款责任有第一性的，也有第二性的，若是后者，支付行为不一定会发生。跟单信用证：开证行承担的是第一性的付款责任，一旦信用证开出后，开证行就必须凭合格单据付款，即付款行为一定会发生。（3、）银行所付款项的属性不同
银行保函：担保行支付的款项可以是合同价款，也可以是退款或赔款。跟单信用证：开证行支付的款项一定为货物价款。（4）、受益人的索款程序不同 银行保函：索款程序分为第一性责任和第二性责任两种，在第二性责任保函项下，受益人应首先向申请人进行索款，若其拒绝支付，再向担保行索款。跟单信用证：受益人凭单直接向开证行索取货款而不必向申请人索款（5）、对结算单据的要求不同 银行保函：一般只要求受益人提交书面索款文件，可以不附其他单据，但有时也要求受益人提交货运单据。跟单信用证：要求的单据为全套货运单据，包括主要单据和附属单据。（6）、银行承担的风险不同 银行保函：担保行大多数情况下不掌握代表物权的货运单据，且遭到受益人无理索赔或恶意索赔的可能性较大，因而担保行可能承担的信用风险较大。跟单信用证：因开证行开证时事先要求申请人提交一定数额的开证押金，并凭受益人提交的代表物权且符合信用证条款规定的货运单据付款，所以开证行可能承担的信用风险较小。（7）、保证文件的到期地点及有效期限不同 银行保函：到期地点一般在担保行所在地，且有效期较长，有的长达几年，有时无明确的失效日期。有时在开证行所在地，有时在付款行跟单信用证：到期地点有时在受益人所在地，/承兑行所在地。跟单信用证的有效期限较短且有确定的失效日期。(8）、是否有融资作用不同
银行保函：对受益人没有融资作用。跟单信用证：对受益人的融资作用明显，如申请打包放款、叙做出口押汇、议付买单或者汇票贴现等。（9）、是否可撤销不同 银行保函：不可撤销。跟单信用证：以前有可撤销的跟单信用证，UCP600之后就没有了。（10）、是否可转让不同 银行保函：除非保函有特殊规定，一般情况下受益人在（三）国际结算中的单据 单据的传递和使用是实现国际结算保函项下的索赔权利是不可转让的。跟单信用证：受的必备条件之一。提货单、保险单等 益人使用信用证的权利是可以转让的。
（四）以银行为中心的支付体系 以银行为中心的现代电子转三简答
账划拨支付体系是国际间资金得以安全有效结算的基础设票据的基本特征和功能、票据的基本特征
施。全球银行间通讯系统（SWIFT）、英国的CHAPS、美国的（一）设权性 票据一经设立并交付出去，票据的权利CHIPS 和义务便随之而确立。
（五）贸易结算融资 贸易融资方式在结算中越来越发挥重要
（二）无因性 票据一旦做成，票据上权利即与其原因的作用。
关系相分离，成为独立的票据债权债务关系，不再受11.汇票的分类
（一）根据出票人不同，可以分为银行汇票和先前的原因关系存在与否的影响
（三）要式性 票据的商业汇票 形式必须符合法律规定：票据上的必要记载项目必须
1、银行汇票 银行汇票是一家银行向另一家银行签发的齐全且符合规定。
书面支付命令，其出票人和付款人都是银行。
（四）流通性在法定的合理时限内，票据经过背书、2、商业汇票 商业汇票是由公司、企业或个人签发的汇票，交付而可以将票据权利转让给后手，手续简便但效力其付款人可以是公司、企业、个人，也可以是银行。
明确。二）根据承兑人不同，可以分为银行承兑汇票和商业承兑汇
（五）可追索性 票据的付款人或承兑人如果对合格票票
据拒绝承兑或拒绝付款，正当持票人为维护其票据权利，有权通过法定程序向所有票据债务人起诉、追索，1开立的以银行为付款人并经付款银行承兑的远期汇票。、银行承兑汇票 银行承兑汇票是指由公司、企业或个人 要求得到票据权利。
2、商业承兑汇票 商业承兑汇票是以公司、企业或个人为付票据的功能
（一）汇兑功能 汇兑功能是票据的传统款人，并由公司、企业或个人进行承兑的远期汇票。
（三）按功能。
（二）支付功能 支付功能是票据的基本功能。付款时间不同，可分为即期汇票和远期汇票
（三）信用功能信用功能是票据的核心功能。四）融
1、即期汇票 即期汇票是注明付款人在见票或持票人提示时，资功能贴现票据、融通票据 立即付款的汇票。
2.结算方式应具备的条件（1）、须能保证比较安全、2、远期汇票 远期汇票是载明一定期间或特定日期付款的比较快捷地结清对外贸易中的债权债务。（2）、须能保汇票。
证买卖双方的利益都能获得充分照顾。（3）、须能便
（四）按有无附属单据，可分为光票和跟单汇票
1、光票 光于资金融通。
票是指无需附带任何单据即可收付票款的汇票。
2、跟单汇票汇的特点
1、票汇取款灵活。
2、票汇中的汇票可票 跟单汇票是指附带有关单据的汇票，跟单汇票一般为商业代替现金流通。
3、票汇是由汇款人自己将汇票寄汇票。
给收款人或自己携带出国，并根据收款人的方便，在（五）根据汇票的基本关系人不同，可以分为一般汇票和变有效期内随时到银行取款。
4、票汇汇入行无须通知式汇票
收款人取款，是由收款人持汇票登门自取。
1、一般汇票
海运提单的作用
1、货物收据
2、运输契约
3、货物 一般汇票是指出票人、付款人、收款人分别为不同所有权凭证 此外，如果货物在运输过程中受到损失，人的汇票。
2、变式汇票 变式汇票是指基本当事人中有一人货主向船公司或保险公司提出索赔时，提单还是索赔兼有两种或两种以上身份的汇票。
（六）按其他标准分类 依据之一。
1、根据票面货币种类，可分为本币汇票和外币汇票2、5.银行保函与备用信用证的相同点 根据出票地和付款地，可分为国内汇票和国外汇票（1）、都是银行应申请人要求，向受益人开立的书面12.货运单据的分类
保证（2）、都是用银行信用代替商业信用或补充商业13.信用证的分类
一、光单信用证和跟单信用证 光票信用证信用的不足（3）、都适用于诸多经济活动中的履约担是指凭不附带货运单据的汇票(即光票)付款的信用证。有的保
信用证要求出具汇票并附有非货运单据，通常也被视为光票6.信用证结算的优缺点
（一）信用证结算的优点
1、信用证。光票信用证可以用于贸易结算和非贸易结算两个领出口商收款风险较小 由于信用证结算的信用基础是域。在贸易结算中，主要用于贸易从属费用的结算。在非贸银行信用，银行（开证行、保兑行）取代进口商成为易结算中，主要有旅行信用证。
第一性付款，只要出口商能履行合同并提供与信用证 跟单信用证是指凭附带货运单据的汇票(即跟单汇票)或仅规定相符的单据，那么开证行一般会付款。能有效规凭货运单据付款的信用证。银行通过对物权单据的控制来控避外汇管制万一开证行不能付款或拒付，物权仍归出制货物所有权，通过转移物权单据来转移货物所有权；据单口商
2、进口商可以控制出口商的履约情况
通过信据提供信贷，担保付款。在国际贸易结算中所使用的信用证用证条款可以规定出口商的装货日期，使货物的销售绝大部分为跟单信用证。
二、不可撤销信用证和可撤销信用能适合时令。（借银行之手行自己不好行之事，另外可证
信用证一经开出并经受益人接受后，开证行便承担了按以获得专业的审单服务。在这个过程中，银行充当着照信用证上所规定的条件履行付款义务的责任。在信用证有外承接外包服务者
3、融资较方便 进出口商在与银行效期内，除非得到信用证所有当事人的同意，否则开证行不打交道时每一个环节都可能从银行得到资金融资，并得片面撤销或修改信用证的内容。不可撤销信用证开证行的且融资手续比较简单。贸易融资在很大程度上解决了付款责任是第一位的，只要受益人提供的单据符合信用证条贸易双方的资金周转困难，对出口商的作用尤为明显。款的规定，开证行就必须履行付款责任。不可撤销信用证在 对于进口商而言，申请开证时不用交付全部开证金国际结算中得以广泛应用。
额，只需交付一定比例的保证金。当进口商在筹措资 可撤销信用证是开证行在开出信用证后，有权随时撤销或修金上有困难，他还可以使用信托收据等方式，向开证改而不必征求有关当事人同意的信用证。由于可撤销信用证行先行借单，提货销售，待货款回笼后再行付款。开证行付款责任的随意性和不确定性，这种信用证对受益人4的权益缺少保障，所以，受益人通常不愿意接受可撤销信用 出具的信用证只使用了银行的信用，当它履约后，证。
还有出口商交来的货运单据作为保证。
（二）信用证结因其不太为受益人所接受，UCP600取消了可撤销信用证。有算的缺点
些银行采用不能达成目标的软条款。
1、贸易风险依然存在。信用证结算中存在的贸易风
三、保兑信用证和不保兑信用证
险包括进口商的提货风险和出口商的收款风险两方 如果一张信用证除了开证行的付款保证外，还有另一家银面。
2、进口商资金占用时间长。为降低开证风险，行对这张信用证作了付款保证，该信用证即为保兑信用证。开证行通常要向进口商收取信用证金额一定比例的押保兑行对受益人负有第一性的付款责任，受益人可凭表面合金，增加进口商的资金负担。免收押金的客户则要占格的单据直接向保兑行提出付款要求。一般银行开具信用证用银行提供的信用额度，减少贷款、担保金额。
3、是不愿意其他银行加以保兑的。开证行之所以主动或被要求结算速度慢、费用高。环节多、单据量大，所需时间开出保兑信用证，主要原因有三（课本157页）
长，结算速度慢。费用一般由进口方负责，不利于进不保兑信用证是指只有开证行的付款保证；没有另一家银行口商的结算方式。
承担保证兑付责任的信用证。不保兑信用证的开证行将独立7.不可流转的海运提单的基本功能（1）承运人收到由承担信用证项下有条件的第一性付款责任。
四、即期付款信其照管的货物的收据。（2）运输合约的证明。（3）解用证、延期付款信用证、决经济纠纷时，作为货物担保的基础。承兑信用证
（一）即期付款信用证是指开证行或指定的付款8.国际保理对出口商的作用（1）、有利于出口商尽快行收到与信用证条款相符的单据即予以付款的信用证。即期收回资金，提高资金的使用效益(2）、有利于出口商转付款信用证具有以下两个特点。其一，即期付款信用证可移风险（3)、能节省非生产性费用（4）、有利于出口以是开证行自己付款，也可以由其他银行付款。如属前者，商获取有关信息（5）、有利于维护和提高出口商的资开证行应履行即付款的承诺、如属后者，开证行应保证该款信（提高资产负债率）（6）、增大出口成本（不利因素）的照付。其二，一般不需要汇票，只凭商业单据付款；也9.国际贸易结算的分类国际贸易结算：由于国家间因可以开立以指
五、可转让信用证、不可转让信用证和背对背贸易而产生的，是建立在商品交易基础上的国际结算，信用证
又称为有形贸易结算。按照是否直接使用现金分为现 可转让信用证是指开证行授权指定的转让行(即被授权付金结算和非现金结算按照付款方式分为现汇结算和记款、承兑或议付的银行)，在原受益人(即第一受益人)的要求帐结算
下，将信用证的可执行权利(即装运货物、交单取款的权利)国际贸易结算：由于国家间因贸易而产生的，是建立全部或部分转让给一个或数个第三者（即第二受益人)的信用在商品交易基础上的国际结算，又称为有形贸易结算。证；开证行应在信用证中明确指定一家转让行。信用证经转按照是否直接使用现金分为现金结算和非现金结算;让后，即由第二受益人办理交货，但原证的受益人仍须负责按照付款方式分为现汇结算和记帐结算现汇结算 由买卖合同上卖方的责任。（禁止/允许分批装运；转让次数；进出口双方通过银行汇兑，每笔交易单独结清。在国多用于中间商参加的交易。）不可转让信用证是指受益人不能际贸易中，现汇结算通常采用的支付方式有两种:①属将信用证的可执行权利转让给他人的信用证。根据UCP600规于商业信用的,包括汇付、托收方式；②属于银行信用定，除非信用证中特别注明“可转让”才属可转让信用证。的，包括信用证和银行保证书等方式。此外,还有政府凡未明确表明为可转让者，均为不可转让信用证。定付款行信用和国际组织提供的信用等。
为付款人的汇票。
记帐结算 根据两国政府间签订的贸易支付协定,由双14.托收及信用证的当事人 托收的当事人
方国家银行或其他指定的银行相互开立“清算帐户”
1、委托人指在托收业务中，签发汇票并委托银行代为收款的进行的结算。记帐结算使用的货币，根据不同情况，人。
2、托收行(指接受委托人的委托，并通过国外联行或或使用对方国家货币，或使用第三国货币。非贸易国代理行完成收款业务的银行。
3、代收行)指接受托收行的际结算：其他国际经济活动和政治、文化交流所引起委托代向债务人收款的国外联行或代理行。
4、付款人(指汇的货币收付的结算。如服务供应、国际借贷、资金调票中指定的付款人，也就是银行向其提示汇票和单据的债务拨和转移等。
人。
不需要组织商品出口，主要以相互提供服务换取外汇 提示行、需要时的代理
跨境交付——如在中国境内通过电信、网络等手段实信用证业务的主要当事人有开证申请人、开证行、受益人和现对境外的外国消费者提供的服务；
通知行，其他当事人还有议付行、偿付行、保兑行、代付行，境外消费：如中国公民在其他国家短期拘留期间，享通称为制定银行，是开证行在信用证中明确指定的有关银行。受到的医疗服务；
15.打包放款的特点 打包放款是银行在信用证项下对出口商商业存在：如外资在中国设立公司为中国或者个人提提供的短期融资，它具有以下特点：（1）打包放款的发放时供服务；
间是出口商接受信用证之后、发货和交单之前。（2）打包放自然人流动：如外国律师到中国为消费者提供服务。款的目的是向出口商提供备货、发货的周转资金。（3）打按照我国的惯例，一般经常项目下的服务、收益、经包放款的金额不是信用证的全部金额。（4）打包放款的期常性转移项目属于非贸易结算。
限不超过打包放款银行各开证行寄单收款之日 非贸易包括：个人汇款、对外投资、筹资、外汇买卖、捐款、侨汇、信用卡、经济军事援助、专利权收入、国外使领馆和其他机构企业的经费等。
10.国际结算的研究对象及工具
一）国际结算工具
现代国际结算主要是银行的非现金结算，而非现金结算的主要工具是票据。汇票、本票、支票
（二）国际结算方式 以一定的条件实现国际货币收付的方式称为国际结算方式。汇款、托收、信用证、保付代理、担保业务、包买票据
复习题一、名词解释1.国际结算2.代理行3.控制文件4.密押5.签字样本6.费率表7.汇票8.本票9.支票10.拒绝证书11.追索权12.背书13.提示14.承兑15.汇款16.电汇17.信汇18.票汇19.......
题型：1、单项选择题20个，总分20分。2、多项选择题10个，总分20分3、判断题10个 ，总分10分4、简答题 5个，总分15分5、案例分析题 4个，总分20分6、实务操作题 1个 总分15分复习重点：1......
第一章 总论1、国际结算的概念：是一项国际银行业务，指为清偿国际间债权债务关系或跨国转移资金而通过银行完成的跨国货币收付活动。2、国际结算演变的过程：国际结算以国际贸易......
第3次作业1、光票托收一般不用于（B）的收取。A．出口货款尾款 B．出口货款 C．佣金 D．样品费2、在结算方式中，按出口商承担风险从小到大的顺序排列，应该是（B）。A．付款交单托收、跟单信用证......
国际金融市场学复习要点1.国际金融市场是指在国际范围内进行资金融通、证券买卖及相关金融业务活动的场所，由经营国际货币信用业务的一切金融机构所组成。2.国际金融市场的分......
