公司经营管理策划(DOC)_公司经营管理策划

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公司经营管理策划

第一部分公司组织结构框架

行政管理薪资评审人力资源执行工资考核办公室经济责任制考核后勤培训部优化组合，优胜劣汰产品设计平台设计设计部市场反馈采购采购部采价质量监督车间主任裁剪车间裁剪工车间主任缝制车间缝制工生产部车间主任被子车间总缝制工经织染理外加工跟单员绣花委托加工成品质检专卖店内勤（基础支持）客户经销商销售办事处销售部销售中心卖场 KA部（重点客户）其他终端总账会计出纳会计内部审计成本会计营销审计审计经济责任制考核成品库仓管原料、包装库仓管辅料仓仓管会计核算科财务部财务监督科电脑中心经营管理系统

第二部分

总经理

◆ 重大决策 ◆ 品牌战略 ◆ 综合管理 ◆ 确定编制 ◆ 确定薪酬

第三部分办公室

◆ 行政事务 ◆ 招聘员工 ◆ 人力资源管理 ◆ 工资管理

◆ 培训员工，优胜劣汰。◆ 执行经济责任制考核 ◆ 规避劳动争议风险

第四部分设计部

◆ 产品平台设计 ◆ 市场反馈

◆ 新产品试销协助

第五部分采购部

◆ 平行采价，相互制约。

◆ 事前质量把关，事中质量反馈（如裁剪环节），事后协调供应商解决，工作质量纳入经济责任制考核。

◆ 执行财务部总账岗位要求的“账套1”增值税进项发票调配。

第六部分生产部

一、生产工艺细则

二、生产计划

生产计划量=销售部要货计划汇总-当前成品库库存+成品库经常周转量生产过程跟踪作业单

1、生产跟踪单要点： ◆ 配料单（含人工费）◆ 实际耗料 ◆ 实际人工 ◆ 对比分析

◆ 生产工人计件工资的计算依据 ◆ 相关责任人纳入经济责任制考核

2、外加工跟单

①加工要求

②对受托单位的监控：

◆ 生产工艺 ◆ 质量

◆ 数量 ◆ 交货时间

三、生产环节相关责任人的经济责任制考核细则

第七部分销售部

一、销售员责任合同 ◆ 销售区域分配 ◆ 任务总量

◆ 回款进度跟踪考核 ◆ 费用投放规则 ◆ 费用承包

◇费用管理办法细则

◇ 销售费用预借及报支管理办法

◇ 白条费用管理办法（与财务部企业所得税调控配套）◆ 要货计划（生产计划的来源）：

本期要货量=历史同期+本期计划增长量-市场库存+经销商经常周转库存+当前市场微调因素

◆ 在公司“经营管理系统”里完成经销商（客户）要货下单 ◆ 费用计划（财务预算的依据之一）◆ 应收账款管理制度

◇ 经销商（客户）库存定额管理（经常库存、保险库存、最高库存）◇ 发货事前审核 ◇ 应收账款预警制度 ◇ 对账程序及责任

◇ 坏账损失责任赔偿管理办法 ◆ 产品定价规范 ◆ 销售协助 ◆ 违约责任

二、经销商(客户)销售协议 ◆ 所辖区域 ◆ 协议销售总量 ◆ 回款进度 ◆ 要货规则 ◆ 定价及维护 ◆ 付款规则 ◆ 费用支持规则 ◆ 换退货规则 ◆ 销售协助 ◆ 售后服务 ◆ 违约责任

三、经销商（客户）选择、评估办法：

◇ 定位（门当户对）◇ 品牌意识 ◇ 发展意识 ◇ 服务意识

◇ 对自身经营状况、市场环境熟悉程度 ◇ 物流资金管理 ◇ 人员管理 ◇ 法人合作意愿 ◇ 合伙人合作意愿 ◇ 同业口碑 ◇ 零售店知名度 ◇ 批发知名度 ◇ 客情 ◇ 经营品牌

◇ 同我产品类占比实力（包括资金、运力、人力、网络）◇ 下设阶次（下设几级批发商，几类专卖店、零售店及数量）◇ 现经营品牌 ◇ 信誉 ◇ KA业务

◇ 网络消化能力 ◇ 管理水平

四、经销商（客户）撤换管理办法

1、批准

2、退货规则及审批

3、退款规则及审批

五、已发生未报支费用管理办法

为保证费用投放与回款匹配，为防止费用年终一次性报支，费用产出比极其波动，误导管理层数据。

六、销售员责任承包考核实施方法

第八部分财务部

一、会计核算科

1、总账

◆ 忠诚可靠；

◆ 主持公司会计核算工作，熟练运用用友ERP财务软件进行账务处理； ◆ 编制出具会计报表；

◆ 纳税申报，调控好以下综合指标： ◇增值税税负率 ◇所得税税负率 ◇毛利率 ◇销售费用率

◆ 负责收入、成本、费用、资金的监督管理；

◆ 负责会计档案的装订保管； ◆ 配合审计定期进行资产盘查；

◆ 配合审计做好经济责任制绩效考核。

2、出纳

◆ 职业素养好，确保资金安全运作；

◆ 办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务；

◆ 序时登记现金收付备查台账，以备现金盘查； ◆.登记现金和银行日记账；

◆ 严格执行采购领用支票的手续，控制使用限额和报销期限；

◆ 熟练用友ERP财务软件正确编制现金、银行的记账凭证并及时传递；

◆ 配合有关人员及时开展对应收款的清算工作；

◆ 严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全；

◆ 月终，总账、出纳实地盘查库存现金，接受监督，编制现金盘存表备案； ◆ 月终，核对银行对账单，编制银行存款余额调节表并备案；

◆ 负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作；

◆ 配合财务部经理做好融资贷款事宜； ◆ 完成财务经理临时交办的其他工作。

3、成本会计

① 基础工作：

◆ 负责成本、费用会计核算；

◆ 准确归集成本，费用的，合理分摊各项费用； ◆ 编制成本类会计凭证；

◆ 定期编制成本报表、书面分析报告； ◆ 做好相关成本资料的整理、归档工作。◆ 财务部经理交办的其他工作。

② 成本管理工作：

◆ 区域分管销售员在公司“经营管理系统”完成客户要货下单，成本会计根据经销商（客户）销售协议中约定的付款规则及发货额度进行审核，并实时开单；通知发货；

◆ 根据销售员承包合同、经销商（客户）协议审核销售费用，数据录入“公司经营管理系统”；

◆ 审核“生产跟踪单”，对比分析产量与耗用，对不合理、浪费损失经相关责任人确认，汇总后填制“考核单”交主管确认后纳入经济责任制考核。

◆ 根据“账套1”的销量，运用“虚拟产量调配法”倒挤原材料领用及完工产品，解决“账套1”库存商品、原材料实地盘存无法相符这个“死结”，规避涉税风险；

二、财务监督科

审计

◆ 审计监督会计核算科的所有工作质量，是否安全有序； ◆ 审计监督公司所有规章制度的执行情况；

◆ 对公司的资金、财产的完整安全进行监督审计； ◆ 对公司的财务收支计划、投资和经费的预算，信贷计划和经济合同的执行以及经济效益进行审计监督；

◆ 对公司的会计报表进行审计；

◆ 对公司的销售承包经营责任及考核进行审计评议，对销售人员、管理人员的调任、离职进行审计及监交；

◆ 对公司的内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查； ◆ 对侵占公司资产，严重损失浪费等损害进行专项审计，向公司最高领导出具书面审计报告。

三、原料、包装、辅料、成品仓库管理制度

要点：

◆ 严格收发、领用手续；

◆ 建立备查台账，出入库原始记录；

◆ 收发记录在“经营管理系统”存货管理模块实时处理； ◆ 接受审计监督，月终实地盘存，短少须责任赔偿； ◆ 收发凭证序时装订归档，安全存放； ◆ 工作质量纳入经济责任制考核。

四、财务经理（或科长）工作职责

1、指导会计基础工作

◆ 会计信息报告质量；

◆ 完善内部会计、审计和内控制度； ◆ 税收策划； ◆ 数据管理；

◆ 开展经济活动分析，编制财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益；

◆ 负责制定利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。◆ 管理会计人员。

2、价值管理 ◆ 资金链管理； ◆ 现金流量管理； ◆ 营运资本管理； ◆ 融资管理。

3、内部财务控制

◆ 经营计划；

◆ 财务预、决算；

◆ 绩效考核；

◆ 参与薪酬激励。

第九部分电脑中心——《内部经营管理系统》

释义：

《内部经营管理系统》是公司必须建立的数据采集以及实时处理各项业务的管理平台，它的初始设计是由公司管理机构与电脑程序设计人员共同完成，是公司内部经营管理软件系统，它是公司管理层了解经营状况，进行重大决策的最重要的数据来源，是检验各部门工作质量重要依据，是内部经济责任制绩效考核的基础，它通过服务器控制、用户权限、模块权限确保其安全性，建议公司建立或在原有的基础上予以拓展。

主要模块组成： 1.员工档案

2.工资系统，计件工资 3.产品价格信息

4.原材料、包装物、辅料品项、价格及供应商信息 5.应付账款明细查询 6.公司成品理论配料单 7.生产过程跟踪单 8.外加工跟单 9.存货管理系统

◆ 原材料、包装物、辅料收发存及储备量定额 ◆ 库存商品收发存 ◆ 产量 ◆ 销量 ◆ 发货 ◆ 回款

10．经销商、专卖店、卖场、客户基础信息

11.客户要货下单及确认

12.应收账款查询及预警

13.经销商或客户产品库存采集

14.销售费用明细分类、数据采集、查询及核对

15.经销商或客户信誉等级评估，费用投入产出评价。

16.销售员费用借款数据核对

17.管理费用明细分类、数据采集及审核评价