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***项目**楼 成本前期策划分析汇报
***项目部 ****年*月**日
目录
一、工程概况...................................................................................................................................2
二、经济盈亏预测情况...................................................................................................................2
三、主要项目盈亏情况说明...........................................................................................................2
四、主要项目盈亏分析及措施.......................................................................................................21、低成本组织结构…………………………………………………………………………..2 2．人工费.................................................................................................................................3 3．结构主材.............................................................................................................................4 4．结构辅材（含中小型机械）.............................................................................................5 5．钢筋成型加工及运费.........................................................................................................5 6．水暖及电气材料.................................................................................................................6 7．分包工程.............................................................................................................................6 8．模架费用.............................................................................................................................7
9．机械费用…………………………………………………………………………………..8 10．现场经费...........................................................................................................................7 五．其它项目分析...........................................................................................................................7 六．材料节约总体控制措施...........................................................................................................7 七．抓住重点，挖潜增效，扭亏为盈...........................................................................................8
一、工程概况
******楼位于****，建筑面积******m2，****结构，地上**层，地下**层，层高**m，檐高****m，开工日期为****年**月***日，竣工日期为****年**月**日，工期***天，装修深度为****。目前**楼结构已施工****。
二、经济盈亏预测情况
本工程采用****报价，合同为****方式，扣除甲方分包***项目后**总价为*****万元，折合单方造价****元/m2（含***）。预计支出***万元（上缴利润按***%考虑），盈亏****万元，盈盈亏***%。
三、主要项目盈亏情况说明
本工程主要盈亏项目为***，****、****、****、****等***个方面，*项合计盈亏***万元，赢利项目为****、****、****及****，这几项费用赢利共计***万元左右。
四、主要项目盈亏分析及措施
1、项目成本控制组织机构及职责
项目部为了保证各项低成本措施能够有效实行，将责任落实到人。针对管理人员自身特点，制定了低成本管理体系：
项目经理：全面负责低成本管理工作，向各专业管理人员下达成本管理目标，并检查各项成本管理措施及目标的落实情况。积极同甲方、监理搞好关系，为洽商办理、价格确认、阶段收款及竣工结算创造条件。
商务经理：协助项目经理进行低成本管理工作，做好成本分析，找出盈亏控制点，并与核心组协商，制定相应的控制办法，监督检查各专业指标量控制情况，施工过程中做好洽商变更、认价等工作，过程中收集结算资料，为结算作准备。
技术经理：负责编制各项施工方案，并对多种方案进行对比分析，最终确定可行的经济性方案。协同钢筋、木工、砼等专业长进行研讨，编制各专业施工及材料用量节约方案，目标为比现行方案成本降低2%-3%。同预算部门配合，对工程主要材料及做法进行对比分析。积极与预算沟通认真分析清单报价书，针对丢项、漏项、价格低的项目进行分析，有针对性德办理洽商变更，使企业损失降到最低。
生产经理：合理组织施工，保证施工进度按时完成，确保施工工期为最短工期。安全文明施工过程中不被上级主管部门罚款，不发生重伤以上事故。控制现场不发生浪费现象，综合利用现场的废料，负责监督各专业工长的材料控制情况。施工员：计算指标量及材料节约措施，合理控制，严格按照项目部制定的低成本管理措施执行，保证材料用量处于受控范围。
物资管理员：建立材料收发台帐，对进出场材料的数量、质量严格把关，根据阶段性材料指标用量，全面监控材料用量，严格按照项目部材料进出场管理办法执行。
质检员：监督各专业工长对自己所管辖的施工范围是否按照质量要求施工，有预见性的避免反工现象的发生。
技术员：配合技术副经理做好施工方案、洽商变更，对加工订货要计算准确，控制在公司管理规定范围内。2．人工费
本工程人工费**收入***万元，预计支出***万元，盈亏***万元，盈亏率***%，是盈亏项目中盈亏率比较大的，也是项目部重点控制部分。
结构工程，本工程结构人工费劳务合同单价为***元/m2，而清单人工费单价为**元/m2，每平米盈亏**元，合计盈亏额为***万元。
装修劳务合同现在尚未签订，但清单工日单价为**元/工日，本次分析支出参考同类型工程项目，人工费支出单价暂按**元/m2计算，合计盈亏为**万元左右。
水电人工费劳务合同单价为***元/m2，而清单人工费单价为**元/m2，每平米盈亏**元，合计盈亏额为***万元。
为减少人工费盈亏额度，项目部决定从**方面入手，一是分析产生差价的原因，主要******，二是受***影响，劳务费比正常情况偏高。三是*** 项目部准备将以上原因分析整理，拟采取如下措施来降低人工成本：
（1）认真研究劳务合同，充分利用合同价中的浮动价部分，在施工过程中对施工队进行考核，从工期、质量、安全文明施工等各方面严格把关，对未达到施工规定要求的进行记录在案，并保留影像资料，在结算时按规定扣款，以做到充分发挥浮动价的作用，坚决摒弃按合同价结算的方式。
（2）制定详细的质量及安全文明施工管理处罚办法，并由劳务队负责人签字，施工过程中严加控制，对于违反条例的形为一经出现，立即依据管理办法进行处罚。
（3）属于劳务施工范围未进行施工的，或部分工作内容转由其它分包单位施工的部分，结算时进行扣除。
（4）加强施工过程管理，尽量合理安排工序，避免劳务队伍重复用工、窝工，减少其用工量，也是降低成本的一个方面。
（5）劳务结算严把审核关，做到专业工长、预算员、项目经理层层审核，坚决做到按实结算。
（6）*** 3．结构主材
结构主材一项清单收入为****万元，预计支出****万元，盈亏***万，盈亏率****%。第一项主材为钢筋，本工程钢筋清单单方含量为**kg，属于含量较**的水平，合计盈亏****万元，盈亏率达**%。从量上分析，预计实际使用量比清单量盈亏亏**吨，这方面可通办理洽商及增加过程管理来实现扭亏为盈。价格方面，是本次钢筋盈亏的重点，清单价每吨在****元左右，而现在的物资公司供应价基本都达到****，三级小螺纹都达到***元，导致盈亏****。扭转盈亏的办法只有向甲方认价，项目部为此将此项工作列为项目部工作的重中之重。根据**经验，钢筋单价可在施工过程中向甲方确认，结算时进行调整，但本工程合同及招标文件*********说明，也就是说，施工过程中按****调整钢材价格。
为解决此项问题，经*****，同甲方有关领导进行了沟通，并达成***协议，对于钢筋价格如何进行确认？在过程中予以签认，下一步工作就是同甲方签定书面协议，使调价工作的实施有充分依据。另外，在认价过程中项目部对认价中有签字权的人做了一些公关工作，使签认的价格尽量高一些，目前钢筋的运行情况****** 为降低成本，减少盈亏，控制的重点还是应放在自身管理上，为此，项目部制定了一系列措施：
（1）在图纸会审时提出底板套筒连接按50%错开接头位置，不受跨中支座限制，即满足规范要求，又可节约套筒使用量，提高了施工速度。
（2）底板钢筋绑完下铁，用钢管搭设支架，再绑上铁及墙、柱插筋，绑扎完成后用工字型马凳替换，抽出钢管，达到节约钢筋的目的。
（3）地下室及±0.00以上不设竖向梯子筋，采用双“F”卡控制墙体钢筋位置，减少钢筋用量。
（4）±0.00以上钢体暗柱主筋直径≥14时，一律采用电渣压力焊连接，节省搭接区箍筋使用量。
（5）其它工种使用钢筋必须先做出料表计划，经钢筋工长审批后方可提料，避免非钢筋专业人员提料出现失误，造成浪费。（6）**** 第二项主材为商品砼，商品砼预算收入***万元，预计支出***万元，盈亏****万元，主要原因为****，物资公司商砼价格情况****，市场及造价信息中商砼价格情况*****。
因此，目前将采取如下措施。对外：****** 对内，为控制商砼用量，减少支出，项目部制定了砼的用量控制措施，如：（1）混凝土构件截面尺寸按负偏差进行控制，楼板混凝土由于管线原因造成混凝土超厚的现象，及时办理工程洽商增加楼板厚度；（2）工程量按施工图纸结算，并分阶段与搅拌站共同进行对比分析，使其与项目部共同参与混凝土量的控制，避免混凝土小票与实际浇筑量差异产生争议，同时增强专业工长和施工队的节约意识，防止混凝土浪费。（3）***** 4．结构辅材（含中小型机械）
结构辅材清单收入为****万元，预计支出为***万元，盈亏***万元。措施：（1）加强对材料计划的审核，是辅材控制的重点，坚决避免属于辅材部分的材料出现在材料计划中。（2）***（3）****等
5．钢筋成型加工及运费
本工程钢筋由钢筋加工厂负责加工，加工费及运费为***元/t，按实际钢筋总量计算，加工费合计支出***万元，清单此项收入为***万元，盈亏**万元，盈亏率***%。措施：
（1）（2）（3）6.装修材料
装修主材一项清单收入为****万元，预计支出****万元，盈亏***万，盈亏率****%。第一项主材为水泥，本工程单方含量收入为****万元，预计按照***情况分析，支出***万元，折合金额合计盈亏****万元，盈亏率达**%。从量上分析，预计实际使用量比清单量盈亏亏**吨，这方面可通办理洽商及增加过程管理来实现扭亏为盈。价格方面，是本次水泥盈亏的重点，清单价每吨在****元左右，而现在的市场价基本都达到****，导致盈亏****。扭转盈亏的办法只有向甲方认价，项目部为此将此项工作列为项目部工作的重中之重。根据该工程特点，为降低成本，减少盈亏，控制的重点还是应放在自身管理上，为此，项目部制定了一系列措施：（1）如何实施捆绑式管理（2）用量收发料控制（3）结构平整度垂直度的控制（4）施工过程中如何节约（5）*** 第二项主材为砂石，预算收入***万元，预计支出***万元，盈亏****万元，主要原因为****，市场价格情况****，市场及造价信息中价格情况*****。
因此，目前将采取如下措施。对外：****** 对内，为控制砂石用量，减少支出，项目部制定了砼的用量控制措施，如：（1）如何实施捆绑式管理（2）用量收发料控制（3）结构平整度垂直度的控制（4）施工过程中如何节约（5）*** 其它材料：主要说明重点控制的加工订货材料、腻子等控制措施 7．水暖及电气材料
水暖主材清单收入***万元，预计支出***万元，盈亏***万元，盈亏率***%。水暖辅材清单收入***万元，预计支出***万元，赢余***万元，赢余率***%。电气主材清单收入***万元，预计支出***万元，盈亏***万元，盈亏率***%。电气辅材清单收入***万元，预计支出***万元，赢余***万元，赢余率***%。水电工程主要盈亏项目为***，****、****、****、****等***个方面，*项合计盈亏***万元，赢利项目为****、****、****及****，这几项费用赢利共计***万元左右。（1）盈亏原因分析
（2）措施：要有针对性的措施。主要是对亏损项目。8．分包工程
本工程共计**项分包工程。分包工程清单收入****万元，预计支出****万元，盈亏***万元，其中的盈利项目为***，***，***；亏损项目****。
其中**盈利***元，原因说明：其中***亏损****元，原因分析及措施： 9．模架费用
租赁清单措施费用共计****万元，预计支出***万元，盈亏***万元。
1、投标情况分析说明。
2、施工组织及设计说明：该部分按照技术处审核的方案，主要介绍节点做法，采取的支模措施，经济型论证等方面加以说明
10．机械费用
租赁清单措施费用共计****万元，预计支出***万元，盈亏***万元。
1、投标情况分析说明。
2、施工组织及设计说明：该部分按照技术处审核的方案，主要介绍机械布置和数量，按工期测算出得经济型数据等加以说明
11．现场经费
现场经费清单收入***万元，预计支出***万元，赢余***万元，赢余率***%。措施：（1）本工程现场经费控制的重点为管理人员工资，通过鼓励一专多能，设栋号长等措施精简人员，减少管理人员工资。（2）****（3）*** 五．其它项目分析
1．临设费用预算收入****万元，预计支出***万元，赢亏****万元。措施(1)****(2)**** 2．工程水电费预算收入****万元，预计支出***万元，赢亏****万元。措施(1)****(2)****
3、其它费用预算收入****万元，如竣工图编制费、扬尘控制费、扰民费、试验费等，预计支出***万元，赢亏***万元。措施(1)****(2)****
主要说明试验费、扰民费情况及措施。六．材料节约总体控制措施
（1）首先对材料计划的控制与审核，要对工长所提材料计划的数量，质量要求、及进场时间认真核实，对库房有的材料及时沟通该减的要减，对当时不是很急需的材料及时与工长沟通在不耽误工程的情况下尽量往后压，以免进的太早造成库房积压，和资金周转不畅。
(2)认真做好进场材料的验收与保管。入库材料必须是合格材料，所进材料的数量和质量必须和工长所提的要求相符合。坚决杜绝以次充好的情况发生。对大宗贵重材料如钢筋、水泥、木方、沙石料更要合理量方科学计算。入库材料根据材料的性质妥善保管。减少废品也是降低成本的一种方法。(3)进入施工现场对工人领出材料进行实时监控。监督工人不准大材小用，长材短用，能废旧利用的尽量废旧利用。能二次利用的材料及时收回以便二次利用。对某些材料采取以旧换新的方式发料．减少材料浪费也能使成本降低。
(4)加强周转材料管理减少周转材料丢失。从各个工长入手，各个专业工长对自己所用的周转材料进行使用中监督，如有故意损坏或使用不当的，对责任人进行相应的经济处罚。
（5）对施工队利用捆绑式管理，同施工对按照公司要求签订材料用量捆绑协议。严格按照公司相关的材料验收、签收程序执行。
（6）不用的周转材料要组织及时退场，以防丢失和增加租赁费用。出场时要严格清点没有出门证或物品和出门证不符的坚决不予放行。
七．抓住重点，挖潜增效，扭亏为盈
根据以上分析，项目部找出了工程赢亏的关键点，作为今年工作重点来抓，并争取最终实现扭亏为盈，主要有：
1． 关于调价补充协议的签定
调价的补充协议是向甲方进行认价的依据，此项工作需由公司领导配合，项目部计划****前将此项工作落实完毕。
2． 钢材价格认价
本工程盈亏的关键部分就在于钢材的盈亏，钢材认价工作开展的顺利与否关系到整个工程的赢亏情况，如能顺利签认，仅钢筋一项就能挽回***多万元的损失，实现扭亏。
3． 人工费
目前信息价与市场价相比差距较大，项目部通过了解京棉其他总包单位结算情况，向甲方进行索赔。
4． 模板费
目前，项目部已将模板预计支出费用整理汇总，等时机成熟时准备向甲方提出调价。5． 钢筋成型加工费
钢筋加工费属于亏损较大项目，项目部拟定以现场场地狭小，钢筋只能在加工厂加工为由，向甲方提出调价申请，过程中还需要进行公关工作。
以上五点为今年工作的重点项目，涉及费用****余万元，项目部将克服困难，力争按预期目标将任务完成，如果开展顺利，工程有望实现扭亏为盈。
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