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永茂九年制学校财务管理制度
为规范学校经费及物资财产的管理，提高资金、财产物资的使用效益，促进我校教育事业规范、有序、健康、和谐发展，根据有关法律法规，结合我校实际，特制定本制度。
（一）坚决执行《中小学校财务制度》、《事业单位财务制度》、《中华人民共和国会计法》，贯彻执行教育局《永教字【2006】13号关于加强学校财务管理的通知》的文件精神，坚持收费标准。
（二）学校严格收支两条线，一切收入须先交非税管理局或教育局会计核算中心，学校食堂每学期节余须交非税管理局，学校不得设立小金库。
（三）学校教职工因特殊情况需借支公款者，须办理合理的借支手续，由校长，财务副校长，总务主任，签字领导等四人同时签字方可，单位不能直接支付现金，应由核算中心办理。
（四）发票要求。（1）学校教职工所报销的发票须是正式发票和收据，由财政和税务部门统一印发。（2）发票和收据在规定的使用有效期内，过期无效，填写时一律使用炭素水笔，用圆珠笔或铅笔填写无效。（3）发票内容完整：单位名称、日期、品名、单位、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符；发票不能涂改。（4）印章齐全：报销的发票必须有财政和税务部门统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章，并加盖财务专用
章。（5）填写具体：原始凭证的内容摘要填写必须填写清楚具体。平日挂帐集中结帐的发票，其购物经办人签字的记录祥单须作为附件入帐；所有需报销的正规机制发票上须注明品名、单价、数量等内容，且商品符合财务报销范围的方可入帐；报销凭证严重破损导致内容不齐全、不清楚的，不能办理业务。（6）审批权限：支出金额1000元以内的，由单位负责人审批；1000元以上的，经班子讨论集体审批；5000元以上的，报局计财股审批；10000元及以上的，报主管副局长审批；50000元及以上的报局长审批；100000元及以上的进行招投标，按相关管理权限进行审批。属政府采购目录范围的，报政府采购中心审批。（7）签字规定：所有发票按以下规定签字后办理（运转支出按单张票据，基本建设支出按项目），校领导在原始凭据上签字审批，局领导在审报单上签字审批。1000元以内的，需有经办人、总务主任、主管领导、校长4人签字方可报销；1000元及以上的，需有经办人、总务主任、班子代表、主管领导、校长5人签字方可报销；5000元及以上的填《报销审批单》，需有经办人、总务主任、班子代表、主管领导、校长、核算中心负责人6人签字方可报销；10000元及以上的《报销审批单》，需有经办人、总务主任、班子代表、主管领导、校长、计财股、主管局长、7人签字方可报销；50000元及以上的《报销审批单》，需有经办人、总务主任、班子代表、主管领导、校长、计财股、主管局长、局长8人签字方可报销；基建支出10000元及以上的，除按以上规定签字审批外，还应有局基建负责人项目验收签字方可办理报销。（此条根据《永教字【2009】51号文件精神》）。
（五）严格按照新机制改革要求和学校实际可用财力编制可行性预算，编制的预算先在教代会讨论通过，上报主管部门和财政部门审核同意后方可实施。执行中，一定要严格控制接待费用支出，控制人员经费支出，控制公用经费支出，年末严禁出现新的赤字。
（六）严禁出现新的债务。
（七）学校教职工的生活用水、用电自负。
（八）严格执行《2009年永顺县义务教育学校绩效工资实施细则》，让每一位老师领会义务教育学校绩效工资的相关文件精神。规范我校各种津补贴的发放问题，提高广大教师的工作热情。
（九）强化资产管理。学校健全资产类目，定期清理校产，房屋、土地、仪器、图书、课桌椅及其他实物做到帐表物相符。所有财产都有保管使用责任人，报废处置按上级规定执行。如发生资产不正常损坏或流失，要追究相关人的责任。
（十）规范基建运作。学校不擅自开工任何基建项目，对新建项目或维修，要进行科学论证，数额在1000元及以上的，要在教代会讨论通过后方可实施；超过5000元及以上的报学区负责人审批同意后方可实施；超过10000元及以上的书面报计财股审批同意后方可实施；超过30000元以上的书面报告主管局长审批同意后方可实施；超过50000元以上的书面报告局长审批同意后方可实施。
（十一）加强专款管理。各级拨入的专款都要按要求设立专户，按专款使用渠道，做到专款专用，不挪用、挤占专款。救助类专款的发放要增加透明度，搞好公示，主动接受学生、家长、教师和社会的监督。
（十二）实行民主理财和财务公开。财务人员每月将收支结果向老师公布，学校重大财务决策，要交教代会讨论，充分听取教师意见，实行民主理财。学校健全财务监管机制，成立由工会主席任组长，纪检、党支部书记、民主选举5至7名教职工代表为组员的清帐小组，每期期末对学校收支情况进行审核，并将结果在教师会议上公布。
（十三）对财务管理中出现的违纪问题，要追究相关责任人责任，后果严重的要移交司法机关。
（十四）教职工因公出差事先应在校长处或校长指定的主管领导处登记，回校后一星期内完成报销手续（如遇节假日或生病等特殊情况除外）。教职工旅差费报销标准：车费、交通费按实报销；住宿费县内每人每夜按70元标准，省州及以上每人每夜100元标准，每次实需住宿者需向校长报告，得到校长的同意后方可住宿；住勤费分别按每人每天的县内、州内、省内、外省、特区的6、10、12、15、20元标准执行，当天往返可按每天标准的1.5倍报销；生活费按每人每天的县、州、省及以上的20、30、40元的标准，不得另外报销开餐发票，如需另外开餐及别的事务须事先报告校长，得到校长的批准同意后方可开支，否则自付。（此条根据《永财【1996】行字第37号》）。
（十五）学校接待须坚持节约原则，严禁无客自请。上级来人检查工作，对口接待，接待费按人平30元的工作餐标准列支，（烟酒除外）。如有特殊原因需开餐的，事先应报告校长，得到校长同意后方可办理。校内有特殊事需开餐的，标准控制在每人15元之内，不准
发烟，坚持对口接待。
（十六）学校购物规定：学校所需的办公用品统一由总务处购置。500元以上两人共同购置，1000元以上的由校长、主管副校长及使用者三人共同购置。总务处购回的办公用品须交保管员或使用者清数核实并在发票上签“属实”二字方可报销，否则校长不予签字。
（十七）学校购物记帐的规定：严禁在校外经销店、超市购物，如有特殊事需购物，先报告校长，校长同意后由出纳现金结帐。学校内商场向学校出卖的办公用品只能由后勤及主管领导办理，如因急用，事后报告后勤主管领导由主管领导签字挂帐。
（十八）用车规定：学校教职工严禁私车公用，若有急事需用车者，须先报告校长，经校长同意后方可用车。从学校到镇中心用车者须现金结帐，不得挂帐，校长不再在短途用车发票上签字。教职工开会或办事只能乘坐班车，班船或火车，不得包车，如因时间紧急要包车的须向校长报告，得到校长同意后方可办理，否则只按正常班车班船及火车票额标准报销。突发事件除外，用车人必须签字，写清金额事由和时间。
（十九）学校公用支出只能在学校公用经费中列支，严禁任何人在食堂火食帐中列支，食堂火食帐中只能核算食堂火食成本及其与之相关的各种支出。每学期经费节余部分要按规定上交财政非税管理局。
（二十）教职工公伤或生病，只能由工会得到校长的同意后代表学校去看望，礼品数量要得到校长的同意。其他任何探视只能代表个
人，其费用自付，校长不予签字。教职工政策允许的红白喜事由工会代表学校送礼金人民币200元，燃放鞭炮200元。
（二十一）教职工打字复印规定。学校各职能部门的公文资料须自己在办公室打印，特殊情况需到打印社记帐打印须得到相关人员同意方可。个人先进材料、论文、进职称等材料都不能记帐，校长不签字。
（二十二）总务处需上报的各种表册和材料应数据真实、准确，及时。
（二十三）年终时由学校清帐小组对学校的开支进行清理，发现与以上规定相违背者，坚决予以纠正。
（二十四）以上各条在职代会通过后，从2009年11月1日起执行。
永顺县永茂镇九年制学校
2009年10月22日
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