财务审批流程及管控权限制度由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“财务审批流程及权限”。
第一章 总则
第一条 为规范***子公司 财务管理流程，本着节约开支，提高效益、明确职责的原则，以年度预算为指引，月度预算为标准，费用管理与预算管理相结合，严格执行预算并控制费用，结合公司具体情况，特制定本制度。
第二章 流程及权限
第二条 审批方式
分级会审，适当授权，人员明确，各司其职。第三条 财务付款基本原则
出纳人员是付款的唯一执行者，只有相应流程负责人全部签完名后，才能进行付款。
第四条 具体审批流程
（一）非资金支付审批流程
（1）预算审批流程（包括年度、月度）
***子公司 各中心→***子公司 财务管理中心→***子公司 董事长→**集团财务管理中心→**集团结算中心→**集团董事审批。
（2）合同审批流程
***子公司 经办人→***子公司 经办部门→***子公司 财务管理中心→***子公司 法务及合同管理中心→***子公司 董事长→**集团签批。
（3）办公用品采购流程
单项采购金额3万元及以下：按***子公司 需求部门经办人→***子公司 需求部门负责人→***子公司 仓库管理员→***子公司 董事长（确定是否购买）→***子公司 总裁办兼人力资源中心（询价）→***
子公司 董事长审批→***子公司 总裁办兼人力资源中心备案。
单项采购金额3万元以上：按合同审批流程办理。
（二）资金支付审批流程（1）预算内资金支付审批流程
3万元及以下：***子公司 经办部门填单→***子公司 财务管理中心→***子公司 董事长审批。
3万元以上：***子公司 经办部门填单→***子公司 财务管理中心→***子公司 董事长→**集团财务管理中心→**集团结算中心→**集团董事审批。
（2）预算外资金支付审批流程
先填写“预算外资金计划申请审批表”，审批通过后，按照预算内资金支付审批流程执行。
（3）工程、土地等合同款支付
所有工程、土地等合同款项支出都须上报集团审批。
***子公司 经办人→***子公司 经办部门负责人→***子公司 法务及合同管理中心→***子公司 财务管理中心→***子公司 董事长→**集团相应职能部门→**集团财务管理中心→**集团董事审批。
（三）借款流程
借款人或制单人所在的部门负责人承担连带责任，有责任督促还款或销账。
（1）个人借款
公司原则上不办理个人借款。（2）部门名义借款
3万元及以下：***子公司 经办部门填单→***子公司 财务管理中心→***子公司 董事长审批。
3万元以上：***子公司 经办部门填单→***子公司 财务管理中心→***子公司 董事长→**集团财务管理中心→**集团结算中心→**董事
审批。
第五条 资金调拨
公司资金调拨, 统一由集团管理。第六条 特殊流程(针对突发紧急事件)特殊流程是指不满足支付条件而要支付时的流程，例如先付后批等支付类型。
3万元及以下：经***子公司 财务管理中心、***子公司 董事长电话同意，由出纳人员电话确认后，可先付款后补办手续。
3万元以上：经***子公司 董事长、**集团董事电话同意，并经出纳人员电话确认后，可先付款后补办手续。
第七条 注意事项
同一件事情不能分拆报销，责任人应严格把关，并承担相应责任。所有审批过的付款和报销单据，都须放在出纳处保管，由出纳人员通知收款人或报帐人，其他人不得保管付款或报销单据。
***子公司 董事长以下有签批权限的负责人不在岗位时，需要设置授权，以免影响审批进程。要**集团董事补签的单据，应和相关秘书保持良好沟通，第一时间上报补签。
第八条 违规处罚
公司各环节审批中，必须及时、认真审核，杜绝出现对相关单据的擅自截留、拖延。各级审核人员须对自己的签名负责，如查出审核不真实的，审核人须负相应责任。
在付款或报销过程中出现弄虚作假的，一旦被查出，将视情节严重程度，处以不同处罚。构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
第三章 附则
第九条 本制度自发布之日起执行，由***子公司 财务管理中心负责解释。
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