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发票、收据管理制度
1.总则
1.1 为了规范发票、收据的使用和管理，依据财政部颁发的《中华人民共和国发票管理办法》的规定，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
1.2 在*****管理有限公司范围内发票、收据的管理和审核，适用本制度。2.术语解释
2.1 发票是指在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。发票是确定经济收支行为发生的证明文件，是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始凭证，是税务稽查的重要依据。
2.2 收据是指暂时性或非经营性活动中，开具、收取的收付款凭证。3.管理职能
3.1 财务部负责向税务局申请、办理、购置、印刷统一发票和统一收据。
3.2 财务部负责发票、收据的号码登记、发放、整理、回收、核销工作，并负责收据的开具和管理以及除商品零售以外其他对外业务所需发票的开具和管理工作。
3.3 财务部负责对作为付款原始凭证的发票、收据进行审核，辨明真伪，对不符合规定的一律不予付款。
3.4 各部门负责所领用发票的号码登记、回收上缴财务部的核销工作及协同财务部做好对工作人员合法使用发票的培训工作。
4.管理程序
4.1 财务部负责发票、收据管理工作的人员不得同时保管“发票专用章”和“财务专用章”（非支票印鉴章）。
4.2 各部门可根据工作的需要领用手写发票和定额发票。4.3 各部门须加强发票管理，指定专人负责。4.4 各部门使用的发票须由财务部核准和发放。
4.5 各部门初次领用发票时，根据实际需要，向财务部提出申请领用数量，在核发数量内领用，以后按先还后领的管理程序进行申办。
4.6 发票、收据的开具必须按照规定的时限、顺序、逐栏、联次如实填写，并加盖“发票专用章”和“财务专用章”。
4.7 除财务部外，任何部门不得以公司名义对外开具收据。4.8 各部门领用的发票使用完后，须将作废发票的号码及整本发票的总金额注明在发票本封面的醒目位置交财务人员复核。
4.9 财务部与各部门在发票领用和核销交接时，须办理签收手续。4.10 财务部及时对已用收据和回收的已用发票，进行归类、核销。4.11 财务部可不定期对各部门发票使用的情况进行抽查。5.发票开具细则
5.1 发票的开具必须依次、逐联，不得跳号。
5.2 发票同号数联必须开具同样内容，不得开具阴阳发票。5.3 作废发票须同号、数联同时作废，发票上注明“作废”二字。
5.4 付款单位、开票日期、收款内容、金额大小写、开票人、收款方式六项内容必须填列。
5.4.1 付款单位：遇特殊情况无法写明付款单位的，须由领班在发票上签准。5.4.2 开票日期：只能填写开票当天日期，以备复查。
5.4.3 收款内容：商品零售业务只能填写商品品名、商品货号；其他内容的发票均由财务部开具。
5.4.4 金额：大小写必须规范，大写金额须顶格；发票金额必须与当场收款金额相一致，一般现金收款千元以内出具定额发票。
5.4.5 开票人：必须签名。
5.4.6 收款方式：在相应空格内打钩。
5.5 如遇客户补开发票，必须持单位介绍信，写明购买日期、品种、数量、金额，￥3000元内由部门经理签准开具，￥3000元以上一律由财务部复核后开具。.附则
6.1 本制度未尽事宜，参照《中华人民共和国发票管理办法》有关规定执行。6.2 本制度自 年 月 日起试行。
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