巨口铺支局内控制度审计方案由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“内控制度审计服务方案”。
新邵县邮政局巨口铺支局内控管理审计调查实施方案
一、审计依据
湘邮审通字﹝2011﹞ 第23号《审计通知书》。
二、审计目标
通过调查，摸清巨口铺支局内控制度的建立及执行情况，了解其经营管理等各方面的举措，促进该局建立完善、有效的内控制度体系，加强管理，防范风险，实现规范经营。
三、审计方式：就地审计
四、计划现场工作时间
2011年11月30日—12月2日日
五、审计调查的内容和重点
（一）内控环境及民主管理
1.了解支局长的个人情况，查看民主评议情况；
2.了解支局员工情况，包括学历水平，员工稳定率等；
3.支局长履职能力情况，是否选拔支局长后备人选；
4.是否成立民主管理小组，小组是否定期召开会议，支局重大事项是否经小组会议确定，查看会议记录。
5.是否建有职工之家，是否有食堂，职工之家是否通过省公司工会验收。
（二）人力资源管理
1.有无岗位职责，分工是否合理，关键岗位是否分离：如支局内钱、账分管，营业前台发票开具与收款分离；了解关键岗位定期轮岗、近亲属回避制度、强制休假制度人员排查制度执行情况。
2.是否设臵了科学的业绩考核指标体系（如对于不同类别的网点，绩效工 1
资标准不相同时，是否适当调整工资分配方案，稳定职工队伍），是否对全体员工进行了严格的考核和评价，并制定与服务质量、业务完成情况考核挂钩的薪酬制度。
3.是否推行了员工执证上岗制度，是否积极组织无证人员参加上岗培训。
（三）资金管理
1.邮储资金管理有无资金安全案件；
2.通信代理资金管理、营收款管理、三农销售款管理、集邮预订资金和邮品销售款管理、报刊发行资金管理、代理保险资金管理、代收货款资金管理等是否按上级规定进行归集管理、及时上交，有无坐支及贪污、挪用现象。
（四）安全生产管理
1.邮储网点营业是否执行金融安全有关规定，如：网点执行双人临柜、双线复核、钱账分管、ATM机密码与钥匙分管，无白条抵库现象，库存现金及重要空白凭证保管是否符合规定，是否按规定建立各类登记簿，登记是否符合规定，抽查机构扎帐单检查现金是否超限、空白凭证是否过量请领，缴拨款是否及时入账和核对。
2.网点安全设施是否到位且符合要求，如有无联动门、闭路电视监控系统、防盗网、防火卷帘门等安全设施、简易金库管理是否符合规定，是否配备基本的灭火设备。
3.网点是否建立突发事件预案，及灭火、报警、疏散应急预案，是否签订了安全目标管理责任书。
4.网点负责人是否每天对本网点安全工作进行了检查，查看检查记录，看检查是否到位；（可到市局金融分局查找检查记录）核查银行及各级检查部门对网点检查的整改意见是否得到落实。
（五）财务管理
1.了解用户欠费管理情况：是否按客户单位、分专业建立欠费台账，且台账完整清晰，欠费真实，与财务相符，无逾期欠费，上缴资金留有凭据（到县局财务部门了解支局欠费余额，再与支局欠费台账进行核对）。
2.邮票请领是否有登记，资本金是否保存完整；工资、奖励分配是否建立台账，是否有明细签收单；代办费的发放是否及时，是否有截留，发放是否有明细签收清单，发放是否超出省公司核定标准；
3.固定资产是否建立台账，是否账实相符
4.成本费用是否控制在计划之内，有无控制措施，开支是否合理规范；
5.业务收入是否及时、足额上交，收入是否真实，量收系统与业务系统收入是否一致，录入是否及时准确，有无坐支及挪用业务资金现象，营业日报表是否平衡合拢。核查房屋出租合同，核对房租收入是否及时、足额上缴县局财务。
6.存货管理是否到位，查看贺卡、邮品、农资分销产品是否均建立了规范的台账，账实是否相符，入库、出库手续是否齐全规范，是否定期进行盘库，查看盘存表。
（六）业务管理
1.是否按照上级下达的计划任务及时、合理地分解本单位计划，制定相应举措确保计划完成；
2.是否建立了大客户用邮台账及相关信息档案，是否对周边的客户进行定期走访，是否保存了潜在客户资料并保持联系；
3.了解收入完成进度计划情况以及金融类业务发展状况。
（七）服务管理
营业前台是否严格按5S管理法执行到位；是否召开班前会；营业是否遵守内部服务规章，有无有理由投诉；投递员是否按时出班，有无挤压报刊和信
件，有无有理由投诉；支局长履职检查是否到位，记录齐全。
六、时间安排
第一天下午，到新邵县局了解县局对支局的管理模式，与支局有关的管理办法，到县局财务部门了解该支局2011年1-11月收入、成本完成情况，调阅3—5笔代办费发放未一次到位、需落实二次分配情况的凭证并记录数据；到市场部了解该支局的业务经营发展状况；到安保、服务督查部门了解安全、履职检查等情况，到金融分局了解邮政银行、省公司、市局各部门对网点检查情况及整改情况。
第二天上午，听取支局长介绍情况，查看管理制度及办法，并了解其执行情况，完成支局部分调查内容；
第二天下午，调查两个网点及一个三农服务站，了解网点及三农管理情况，完成网点及三农服务站调查内容；
第三天上午，审计组碰头，形成审计底稿，并与支局交换意见后返回县局。
七、审计范围及人员分工
（1）审计范围：截至审计日止的内控制度建立执行情况，重点审查2010—2011年的经济业务。
（2）人员分工：审计组4人，组长邓学锋，成员：刘艳（主审）、尹宗秀、王泽荣。
邓学锋：对本次审计总体把关、协调，刘艳：负责
（一）（二）
（六）项内容的审计，了解支局全面情况，审查审计底稿，出具审计报告。
尹宗秀：负责
（三）（五）项内容的审计。
王泽荣：负责
（四）（七）项内容的审计。
2011年11月28日
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