财务岗位职责流程图（精选3篇）由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“会计岗位职责流程图”。
第1篇：财务各岗位工作流程图
财务工作流程
一、出纳岗位工作流程（一）现金收付 1、收现
根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证
工资及固定资产岗（水电费、代收款项）
管理费用岗（其他应收款）
销售核算岗（货款）
成本核算岗（加工费、材料款）
注：a原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收
据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结
算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
b随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没
有交款人签字。2、付现（1）费用报销
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促
领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付
讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式
发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章
——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单
连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管
每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥
善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金
余额送存银行
注：a下午下班后，现金库存应在限额。
b从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保
密，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。（二）银行存款收付 1、银收
（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交
主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据—
—→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享
—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款
收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回
单——→登记票据传递登记本——→相关岗位（3）贷款
收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位 2、银付
（1）日常性业务款项
根据付款审批单，审核调节表中无该部门前期未报账款 项—→开具
支票（汇票、电汇）—→登记支票使用登记本—→将支票、汇票
存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）— —→加盖“转账”图章—→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证
—→材料核算岗（材料采购）
成本核算岗（外协加工、车间质保费用）
管理费用岗（管理部门用款）
销售费用岗（销售部门用款）
工资福利岗（工资兑现、福利）
及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）
注：a开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。b开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。c有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。（2）打卡工资
根据工资岗位开具的付款审批单（经各领导签字）——→制作明细付款
表格——→交付工资开具岗位核对——→无误后转账——→打印转账
明细表——→将明细表贴于付款审批单后——→登记单据传递登记本
——→工资福利岗
注：每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入基本存款账户，并按 时划入个人账户。（3）业务员兑现 凭销售会计传来的付款审批单（经总经理签字）——→根据金额大小选择
付款方式——→将付款凭证粘贴付款审批单后——→加盖“转账”图章 ——→登记单据传递登记本——→工资福利岗（4）还贷及银行结算
收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——
→传管理费用岗（5）交税
完税收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）——→填写划款行银行
账号及进单（现在基本都网上报税，网银直接划款，需要与银行核对完税
金额)——→取回完税凭证传税务会计岗位
（6）及时将各银行对账单交审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行 清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。
3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空
头。
4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。（三）工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位工作容，做好与各岗位的衔接工作。3、准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。4、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。5、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。6、树立良好的岗位形象。二、销售费用岗工作流程（一）部门日常费用
审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规粘 贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度（如
超计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证
借：营业费用—相关明细科目（部门专项）
贷：现金/银行存款/其他应收款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉 及现金的凭证传主管岗复核
注：a非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据，填写规，大
小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规。
b保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带
有订书钉。
c费用审核依据《公司财务管理制度》、《差旅费报销制度》，其要点有：计划
额度费用须经部门负责人、分管领导、财务经理审批；计划外费用须有
总经理批示的报告；市交通费、通讯费须经总经办登记；固定资产须经
行政部登记；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的 招待费用明细表。
d准确使用明细科目，正确选取专项。
e报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，在编制凭证时须附管理费
用岗开具的还款收据。
f支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出
纳取回现金时通知领款。（二）办事处费用 1、日常费用 审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核原始凭证粘贴规——→ 审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
借：营业费用——相关明细科目（部门专项）
贷：现金/银行存款/其他应收款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不
涉及现金的凭证传主管岗复核 2、购置固定资产
审核是否附申请报告——→审核发票合法——→审核是否有行政部 开具的固定资产入库单——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭
证
借：固定资产——相关明细科目
贷：现金/银行存款 ——→传出纳岗
注：a办事处购置生活、办公用品，使用年限超过一年且单位价值在1000元 以上，须到行政部办理固定资产登记手续。b记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、办事处。3、房租、仓租
审核是否附租赁合同——→审核是否附合法收据——→审核签字手续是
否完备——→编制记账凭证
借：营业费用——房租仓租区域房租（部门专项）
贷：现金 /银行存款——→传出纳岗 4、运费
审核运输发票合法，金额正确——→审核无抵扣联、且运费金额超出100 元以上运输发票附在同一支出证明单上（以别针或回形夹住，无需粘贴
和复印）—→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证 借：营业费用——运费—市外运费市运费（部门专项）应交税金——应交增值税—进项税
贷：现金 ——→传出纳岗
注：a计算抵扣金额以运费金额作为基数，不包括包装费、装卸费、保险费、力资费等附加费。
b抵扣联或准予抵扣进项税的运输发票上须标注凭证号和抵扣金额。5、途损
审核途损合法依据、途损报告—→审核签字手续完整—→编制记账凭
证
借：营业费用——途损（专项）贷：应收账款
注：a途损须取得客户单位或运输单位出具的有效证明。
b途损报告须经办事处主任、销售经理、分管领导签字，财务经理审批。c途损金额直接开具收据冲减对应客户应收账款，不允许提取现金，账务 处理上可以“现金”科目过渡。6、高开冲红
审核是否附高开冲红表——→审核是否附合法收据——→审核是否有销售
会计审核签名——→审核审批手续是否完备——→编制记账付款凭证
借：营业费用——高开冲红
贷：银行存款现金 ——→传出纳岗
注：a冲红、返利原则上须以银行存款支付给客户单位，或抵减客户单位
应收账款，确需以现金支付，须经领导批准，并在支出证明单上注 有“现金”字样。b以冲红、返利抵减客户单位应收账款，须由销售核算岗开具收据，由
于业务系统核算需要，应收账款与冲红、返利分开核算，以现金科目
相联系。7、返利
审核是否附协议——→审核是否附合法收据——→审核是否有销售会计审
核签名——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
借：营业费用——宣传费—现款返利品种返利年终返利（部门专项）
贷：银行存款现金 ——→传出纳岗 8、赞助费
审核是否附申请报告——→审核是否附合法收据——→审核审批手续是否
完备——→编制记账凭证
借：营业费用——宣传费—赞助费（部门专项）
贷：银行存款现金 ——→传出纳岗 注：a办事处费用报销，原始凭证须分类规粘贴。
b各项非工资性费用支出原则上须取得合法原始凭证，如不能取得合法原
始凭证一律按20%代扣个人所得税。
c审核具体依据《差旅费报销制度》、《公司财务制度》等。
d报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，由管理费用岗开具还
款收据。
e以货款冲抵返利款时，以销售会计审核金额记费用，以对方开具收据金 额记应收账款，差额由经办人补足。（三）广告费用 1、审核月度资金计划 每月28日根据预付账款、策划部广告投入付款计划及广告合同的执行情况
——→审核策划部下月资金使用计划——→汇总资金计划——→报财务
经理审批 2、审核付款
（1）根据月度资金计划核查付款项目——→审核广告合同、发票、照片等—
—→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计划——→
出纳岗付款
（2）签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证等——→编制记账凭
证
借：预付账款
贷：银行存款 ——→在相应的合同上登记付款金额、日期及凭
证编号——→传主管岗复核
注：a首次付款时，需留存一份合同复印件。
b付款金额计划10万元以下的，直接传出纳岗付款，计划10万元以
上或计划外款项须经财务经理或财务总监批准。
c支付广告款时须凭发票，并审核第d项下列附件后方右办理，即编制
凭证，除发票开出有困难的预付款除外。
d媒体广告须审核发票、报样及监播单等；户外广告（车体、墙体、广
告牌等）须审核发票照片等；宣传品、礼品须审核发票、入库单等。3、费用报账
（1）媒体及宣传品
审核策划部相关岗位传来的发票（媒体广告）
审核策划部相关岗位传来的发票附收料单（宣传品）——→审核审批手 续是否完备——→对照合同进行编制记账凭证
借：营业费用——媒体宣传品（部门专项）
贷：预付账款 ——→在合同上登记发票金额、收受日期及凭证编号—
—→分品种登记手工账——→传主管岗审核
注：a根据预付账款余额及合同执行情况及时督促策划部报账，每月与策划部
相关岗位核对各客户账簿余额。
b媒体广告包括电台、报纸、车体、墙体、广告牌、条幅等；宣传品包括
宣传品、礼品的设计、制作、发送等费用。
c收到发票时与策划部相关岗位一同确认广告费用归属办事处，不能明确
分配到办事处及企业形象宣传广告归入策划部，以便于投入产出分析。d收到发票时与策划部相关岗位一同确认广告费用归属何产品品种，不能
明确分配到具体品种及企业形象宣传广告单列，并登记手工账，以便于
投入产出分析。
e宣传品入库时费用全额计入策划部，部门或办事处领用时冲减策划部费
用。（2）宣传品发出
审核宣传品仓库明细账——→审核仓库传来的当月宣传品领用汇总表和 领料单——→编制记账凭证
借：营业费用——广告费用—宣传品（部门专项）——招待费（部门专项）
管理费用——招待（部门专项）
贷：营业费用——宣传品（策划部）〈红字金额〉 ——→传主管岗复
核（3）推广会
审核推广会申请报告及照片等相关材料——→审核原始凭证完整、合法
性——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
借：营业费用—推广会（部门专项）
贷：现金/其他应收款 ——→分品种登记手工账——→涉及现金的凭
证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
注： 审核推广会费用时，应查询是否为办事处借款支出，若为借款，则通知 管理费用岗开具还款收据，冲抵欠款。（四）管理性工作
1、每月10日根据部门费用计划额度出具费用通报，并提请超支或有超支迹
象的部门注意。
2、每季度结束后15天出具费用分析报告，能为公司费用管理控制提出合理
化建议。
3、每季度结束后15天出具产品投入产出分析报告。4、积极参与公司广告招标和对广告价格检查。
5、加强对预付账款的管理，勤于督促报账，及时清理广告挂账。6、参与制定和完善公司费用控制办法。7、参与年度费用控制计划的制定。（五）工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位工作容，做好与各岗位的衔接工作。3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。三、管理费用岗工作流程（一）部门日常费用
审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规粘 贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度（如
超季度计划除分管领导审批后，还须报总经理审批；如超年度计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证 借：管理费用—相关明细科目（部门专项）
贷：现金/银行存款/其他应收款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不 涉及现金的凭证传主管岗复核。
注：a非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规，大小写
一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规。
b保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能
带有订书钉。
c费用审核依据《公司财务管理制度》、《差旅费报销制度》等，其要点有：
计划额度费用须经部门负责人、分管领导、财务经理审批；计划外费
用须有总经理批示的报告；市交通费、通讯费须经总经办登记；招聘
费用须有人力资源部经理审核；差旅费须附审批后的行程安排表，招待
费须附经审批的招待费用明细表。d准确使用明细科目，正确选取专项。
e支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。
f报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款。（二）资金付出 1、审核月度资金计划 每月28日根据年度费用计划、相关往来账及合同——→ 审核管理部门下
月资金使用计划——→汇总资金计划——→报财经理审批
注：产品研究开发中心的合同执行费、行政部维修购置费、人力资源部
大型培训费、财务部税款及利息支出、党群部群团活动费等预见性较强的专项费用，需在月度资金计划中报出。2、审核付款及报账
（1）根据月度资金计划核查付款项目——→审核“付款审批单”审批手续是
否完备——→登记资金计划——→出纳岗付款
注：付款金额计划10万元以下的，直接传出纳岗付款，计划10万元以上
或计划外款项须经财务经理或财务总监批准。
（2）签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证（或附发票）——→
收受管理部门相关人员交来的发票——→审核发票上的审批手续是否
完备——→审核银行票据存根上是否有领用或收款人签字——→编制
记账凭证
借：管理费用——相关明细科目
贷：银行存款 ——→传主管岗复核
注：a付款时除预付款项或临时外出采购的外，须凭发票。b款项付出后，督促支票一星期报账，汇票两星期报账。（三）特殊费用核算 1、办公用品入库与领用
（1）入库：审核支票存根与发票对应——→审核发票金额、数量是否与入库
单一致——→编制记账凭证
借：低值易耗品---办公用品库 贷：银行存款或现金 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的 凭证传主管岗复核
（2）领用：月末审核办公用品明细账——→审核办公用品库传来的领用汇总
表——→编制办公用品领用凭证
借：管理费用 /营业费用——办公用品（部门专项）----清洁费
贷：低值易耗品——办公用品库 ——→传主管岗复核
注：a办公用品由行政部按部门上报计划，控制统一购进，办理入库手续，由各部门按月领用。
b年末组织对办公用品进行盘点。2、修理费
（1）汽车维修
审核车队核算员传来的车辆运行费用——→审核车队核算员辅助账并签
章——→编制记账凭证
借：管理费用——修理费—相关明细科目
贷：现金/银行存款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
注：若已通过银行付出款项，应将支票存根与出纳传来的付款审批单匹配。
（2）零星维修
根据行政部传来的修理发票——→审核发票是否注明修理项目及承
担部门（如有承担部门，须部门负责人签字认可）——→编制记账凭证
借：管理费用/制造费用——修理费—相关明细科目
贷：现金/银行存款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的 凭证传主管岗复核
注：a考虑到由行政事务统一组织的厂房设施维修，由行政部统一结算，故维修也可能涉及管理费用以外的制造费用等。b维修物资
①入库：审核支票存根与发票对应——→审核发票金额、数量是否与入 库单一致——→编制记账凭证
借：工程物资——专用材料—维修材料
贷：银行存款或现金 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
②领用：每季度末审核维修物资明细账——→审核仓库传来的领用汇总
表——→编制维修物资领用凭证
借：管理费用 /制造费用——修理费（相关明细科目）
贷：工程物资——专用材料—维修材料 ——→传主管岗复核
注：a维修物资指由行政部根据修理需要购入的修理配件。b审核具体依据《维修物资核算管理办法》。3、研究开发费
审核产品开发中心传来的发票——→编制记账凭证
借：管理费用——研究开发费
贷：现金/银行存款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭
证传主管岗复核
注：a若已通过银行付出款项，应将支票存根与出纳传来的付款审批单匹配。b研究开发费包括产品开发中心购买的相应软件、设备（按固定资产管理的除外）等。4、无形资产摊销
月末摊销无形资产——→编制记账凭证
借：管理费用——无形资产摊销 贷：无形资产 ——→传主管岗复核
注：无形资产按10年摊销，每月摊销金额=原值/（10*12）（四）财务费用
签收出纳岗传递来的利息收入、利息支出、手续费结算单——→登记资金
计划——→编制记账凭证
借：财务费用——相关明细科目 贷：银行存款 ——→传主管岗复核
注：根据利息支出时间、金额及时向出纳查询余额是否足够支付利息，提 醒出纳及时划转资金保证付息。（五）贷款、还款
签收出纳传来的银行贷款上账凭证或还款凭证——→登记贷款期限、还款
日期、利率——→编制记账凭证
借：银行存款 借：短期借款
贷：短期借款 贷：银行存款 ——→传主管岗复核
注：a凭证摘要栏须注明贷款起止日期、利率。
b根据还款时间、金额编入财务部月度资金计划中，及时提醒财务经理安排
还贷资金。
（六）其他应收款核算及管理
1、借款：审核是否还清前欠款——→审核借款额度——→登记还款时间——
→编制记账凭证 借：其他应收款
贷：现金 ——→出纳岗
注：a前欠不清者，拒绝再借。
b摘要栏中须注明借款用途、还款日期。
2、还款：开具还款收据——→传出纳岗收款——→根据出纳岗收款签字后的收据第三联编制记账凭证
借：现金
贷：其他应收款 ——→出纳岗 3、清理、催收：
（1）直接从借款人报销费用中扣还，并及时将欠款人通知其他岗位。
（2）月末倒数第2天清理各部门人员借款情况——→编制“部门借款情况明细
表”（列明借款人、借款金额、是否逾期）——→下发各部门提醒借款人
归还——→截至5日到期仍有未还款者——→编制“扣款明细表”（列明
应扣款人、本月扣款金额）——→通知工资福利岗从借款人工资中扣除
（如涉及销售人员扣款，传递给销售会计予以扣款）
注：欠款逾期未还者，报销费用款一律先冲减欠款。（七）管理性工作
1、每月10日根据部门费用计划额度出具费用通报，下发至各部门负责人，并
提请超支或有超支迹象的部门注意。
2、每季度结束后15天出具费用分析报告，能为公司费用管理控制提出合理化
建议。
3、参与制定和完善公司费用控制办法。4、参与年度费用控制计划的制定。5、及时清理催收其他应收款项。
6、参与制定和完善公司其他应收款管理办法。
7、定期、不定期审核办公用品库、工程物资库账簿，保持账实相符。（八）工作要求
1、熟悉公司费用管理办法、财务制度、资金使用办法等相关制度。2、了解财务部各岗位工作容，做好与各岗位的衔接工作。3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。四、固定资产核算岗工作流程（一）固定资产 1、购进
审核付款——→督促报账——→审核发票和固定资产调拨单——→查询已
付款情况——→编制凭证
借：固定资产
贷：银行存款/预付账款 ——→传主管岗核 注：a款项付出应严格遵守《资金付出管理办法》。
b根据合同及付款情况及时督促相关部门办理报账手续。
c购进固定后须凭发票、验收单办理固定资产调拨手续，具体为生产用固
定资产由生产部负责，非生产用固定资产由行政部负责。
d固定资产入账时，记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、型号及使用部 门。
e固定资产在各车间、部门之间调拨应进行账务处理，以便加强对固定资
产的管理和准确提取折旧。2、提取折旧 根据固定资产明细账查询上月新增或减少固定资产——→对应固定资产原
值及公司使用的折旧政策计算增减变动的累计折旧——→编制折旧计算表
——→编制记账凭证
借：管理费用/制造费用/营业费用——累计折旧 贷：累计折旧——相关明细科目 ——→传主管岗复核
注：a年初根据固定资产明细表计算各部门、各类资产每月应提折旧金额，每月根据固定资产增减变动情况及时调整，编制折旧计算表。b固定资产折旧采取按个别资产进行计算，分部门、分类别汇总提取。c月度提取累计折旧金额发生变动时应将提取折旧的依据应传递一份给各
车间核算员，由车间核算员对应固定资产清单核实固定资产的存在及折
旧提取的准确性。
d年末根据固定资产明细表计算全年折旧，冲回由于净值低于全年应提折
旧的个别资产多提折旧，并确定下一年度提取折旧的基数。3、固定资产清理
（1）盘点
年中、年末组织行政部、生产部相关人员进行固定资产盘点——→整理
固定资产明细表——→出具盘点报告
注：a针对盘点过程中出现的固定资产盘盈盘亏情况应及时上报，督促相关部
门进行处置。
①盘盈 借：固定资产 ②盘亏 借：待处理财产损溢/累计折旧（已
提折旧）贷：待处理财产损溢 贷：固定资产（2）清理报废 定期组织行政部及生产部对固定资产进行核查——→督促处置已报废
及长期闲置的固定资产——→核实报废或长期闲置的固定资产原值、已使
用年限及折旧提取情况——→审核固定资产清理转出报告——→编制记账
凭证
①注销固定资产 借：固定资产清理
累计折旧（已提折旧）
贷：固定资产（原值）
②收到清理收入 借：现金/银行存款 贷：固定资产清理
③支出清理费用 借：固定资产清理 贷：现金/银行存款
④结转净损益 借：固定资产清理（账面余额）
贷：营业外收入 或 借：营业外支出
贷：固定资产清理（账面余额）——→传主管岗复核（二）在建工程 1、GMP部门日常费用
审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规粘
贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度（如
超计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证 借：更改工程——GMP—相关明细
贷：现金/银行存款/其他应收款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉
及现金的凭证传主管岗复核。注：a核算属于GMP项目，但不能明确到具体项目的费用。b为便于费用统计分析记账凭证摘要栏须注明费用名称。
c非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规，大小写
一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规。
d保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能
带有订书钉。
e费用审核依据《公司财务管理制度》、《差旅费报销制度》等
f支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。
g报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，由管理费用岗开具还
款收据。2、在建工程核算
（1）工程立项
凡工程项目确定——→向相关部门索取核准后的立项报告及工程预算
——→设立明细科目
（2）工程招标
阅读招标文件——→开具投标保证金收据并制证——→参与议标、评
标、定标——→参与合同条款的订立——→保留合同复印件
①收到投标保证金时：
借：现金/银行存款
贷：其他应付款——投标保证金
② 退还时：
借：其他应付款——投标保证金 在建工程相关科目〈红字〉（收中标单位投标保证金）贷：现金（3）支付工程款
①审核月度资金计划
每月28日核查工程合同及在建工程款项付出情况——→审核GMP等部门报
出的工程项目资金月度计划——→汇总资金计划——→报财务经理审批
②款项付出及报账
ⅰ、根据月度资金计划核查付款项目——→审核工程合同、进度款收据或
发票等——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计
划——→出纳岗付款
ⅱ、签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证等——→编制记账
凭证
借：基建工程——工程名称—建筑工程—客户单位
—安装工程—客户单位
—在安装设备—设备
—待摊基建费用支出—其他（一次性费用）
—客户单位（与客户签有合同）
更改工程——工程名称—技术改造—客户单位
—装饰装修—客户单位
—待摊基建费用支出—其他（一次性费用）
—客户单位（与客户签有合同）
大修理工程——工程名称—客户单位
—待摊改造费用支出—其他（一次性费用）—客户单位（与客户签有合同）
工程物资——工程名称—客户单位（购置设备预付款）
贷：银行存款 ——→传主管岗复核
ⅲ、收到工程项目中购置单个设备的全额发票——→编制记账凭证
借：基建工程——在安装设备—设备
贷：工程物资——工程名称—客户单位 ——→传主管岗复核
注：a付出款项时须凭收据或发票。
b付款款项为计划且在10万元以下的，直接传出纳岗付款，计划10万
元以上或计划外款项须经财务经理或财务总监批准。
c支付尾款时须取得全额发票，发票金额作为工程支出，质保金在其他应
收款中核算，并在摘要中注明工程名称。
d收到发票转入在安装设备时，摘要栏中须注明设备名称、型号等。
（4）转入固定资产
清查完工工程的各项支出——→组织完工工程审计——→编制工程明细
表——→分摊待摊基建费用支出——→向相关部门提供峻工决算表——
→审查固定资产调拨单——→编制记账凭证
借：固定资产
贷：基建工程/更改工程/大修理工程 ——→传主管岗复核（四）管理性工作
1、每月5日根据GMP部门费用计划额度出具费用通报，并提请注意超支或有
超支迹象。
2、年末组织固定资产盘点工作。3、不定期进行固定资产盘查工作。4、参与制定和完善公司固定资产核算管理办法。
5、加强对预付账款——设备、在建工程账务的管理，勤于督促报账，及时清
理工程支出挂账。
6、参与制定和完善公司基础建设核算管理办法。（五）工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位工作容，做好与各岗位的衔接工作。3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。五、材料审核岗工作流程（一）材料采购报账
根据应付账款余额及收料单第②联督促采购员报账——→审核签收采购
员传来的采购发票、运费发票及收料单（④采购报账正联④采购报账副联）
——→编制记账凭证并取下第④联副联留作配单用
借：原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目
应交税金——应交增值税（进项税额）贷：应付账款——客户单位
——→将可以抵扣的发票抵扣联注明凭证号后抽出——→传主管岗复核 注：a采购发票必须真实、合法、有效，原则上须取得增值税专用发票。b取得的增值税专用发票严格遵守填写规。
c运杂费须以收料单的形式与材料合计或单独计入相应材料价款中。d100元以上运输专用发票须按运费金额（不包括包装费、力资费、装卸费、保险费等）7%计算进项税，扣税后的运费计入采购成本中。
e收料单填写须规完整，且“收料仓库”栏的填写与材料所属账本名称一 致，收料单数量、金额与发票必须一致。
f根据最新原辅料招标结果审查招标材料采购价格的执行情况，关注价格的波动情况，按季提供采购价格执行情况分析报告。
g记账凭证摘要栏须注明材料名称及数量，并正确选取明细科目，注意区别
同科目中相近客户名称、相同客户名称位于不同的科目中。（二）采购付款 1、审核月度资金计划
根据下月生产计划、采购计划、客户单位应付账款余额、原材料入库、发
票所到时间等相关情况审核生产部下月资金使用计划——→汇总资金计 划——→报财务经理审批 2、审核付款
（1）根据月度资金计划审查付款项目——→审核“付款审批单”审批手续是
否完备——→登记资金计划并签字——→传出纳岗付款——→月末统计
本月资金计划使用情况——→同下月资金计划一同报财务经理
（2）签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证——→编制记账凭证
借：应付账款——客户单位
贷：银行存款 ——→传主管岗复核
注：a付款金额计划10万元以下的，直接传出纳岗付款，计划10万元以上
或计划外款项须经财务经理或财务总监批准。
b付款时注意审核收款单位、材料供应单位、发票开具单位三者应一致。c有连续业务的客户单位应设立应付账款明细科目，设置科目时须正确选
取省名、写明客户全称，编制记账凭证时实行收料、付款两条线应用明
细科目。d编制记账凭证时须正确选取应付账款明细科目，注意区别同科目中相近
客户名称、相同客户名称位于不同的科目中。3、应付账款
不定期督促采购员报账——→月末打印应付账款科目余额表传生产部采
购员对账——→保证应付账款的真实与正确
注：熟悉客户供货品种，各客户对应的采购员，便于账务清理和催促报账。（三）审核仓库明细账 1、收料
（1）入库
定期审核仓库原辅材料明细账——→核查所登记入库材料数量、单价、金额——→抽出收料单第②联（材料稽核联）——→录入微机收入模块
——→按账本分类以备与采购员传来的第④报账联副联配单
注：以上仓库明细账涉及原料库、包装库、低耗库、自制半成品库及塑成品
库等五大类库包含的所有明细账。
（2）配单
月末将收料单第②联与第④联副联一一配对——→清查货已到但发票
未到情况——→凭未配上的第②联编制记账凭证
借：原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目
贷：应付账款——材料暂估 ——→传主管岗复核并督促采购员报账
——→下月初用红字冲回此凭证——→当月末凭未配上的第②联收料
单重新挂账
注：a未配上的第②联收料单为仓库已验收入库，但采购员还未到财务部报
账，此时财务上按收料单金额暂作入库处理，以便与仓库账保持一致。b未配上的第④联为材料已入库，且已收到发票，但仓库未记账，这种
情况只有在仓库与财务扎账时间不一致时才存在，如有其他差异应及
时查明原因。
（3）暂估入库
材料验收合格达到可发放状态，采购员须开具收料单，数量金额须填写
完整，经仓库保管员签字后，材料方可发放。在发票未到、价格暂时无
法确定时，先由采购员按合同价、最近历史价或市价等估价填写在收料
单上，待收到发票后，如暂估价与实际价不一致，采购员按发票金额补
填蓝字或红字收料单调整原收料单，经仓库保管员签字，将第②联留仓
库记账，第③④联与估价收料单第③④联一并附在发票后报账，保证发
票和所附收料单金额之和一致。2、计算加权平均价格
材料加权平均单价=本期收货金额+期初结余金额，为本期材料发出单价。本期收货数量+期初结余数量 3、发料
（1）车间部门领料
审核领料单填写规，签字手续完备——→审核仓库管理员登记发出数 量准确——→抽出领料单——→录入微机发出模块——→编制打印分
车间部门分品种领料单明细表（附后）——→做成本计算得领料单金额
（=发出数量×材料加权平均单价）——→在仓库明细账中登记发料金额
——→分类汇总各车间部门费用——→打印车间领料单明细表传车间
核算员——→核对领料数量，传递发出成本数据——→核对无误后，按
各车间部门、各发料仓库编制材料发出月汇总表——→编制记账凭证 借：生产成本——→基本生产（材料费用）（生产用直接原材料）生产成本——→辅助生产（机修车间领用）
制造费用（生产系统领用非直接材料）
管理费用（管理系统领用）
销售费用（销售系统领用）
贷：原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目 ——→传成本岗审核
注：部门领料单须经部门负责人审核，分管领导签字，车间领料单须经车间
主任签字。（2）零星对外销售
①结转销售材料成本
领料单分类汇总完毕——→凭分类汇总表编制零星出售材料记账凭证
借：其他业务支出（发票）
制造费用——仓储费（收据）
贷：原材料/包装物/低值易耗品 ——→传成本岗审核
注：实际账务处理中将此笔业务与部门领料单合编一记账凭证。
②销售材料收入
审核外售材料批件——→开具收据或督促开票岗开具发票——→传出
纳岗收款——→凭发票记账联或收据编制记账凭证
借：现金/银行存款
贷：其他业务收入（发票）应交税金——增值税（销项）
注：a仓库发出售材料须经生产经理签字报告，经材料审核岗审核，并有财
务部收款凭据（盖有“现金收讫”或“银行收讫”的发票或收据复写 联）。
b售出材料须开具发票的，开票岗须凭材料审核岗审核后的报告开具发
票，记账联交给材料审核岗编制记账凭证。
c无须开具发票的，由材料审核岗开具收据，并同时复写两份传仓库管理
员记账、发货。
d仓库明细账审核完毕，须将仓库售出材料与售出材料财务收款情况进行
核对。4、结材料仓库明细账
材料仓库明细账审核登记完毕，结出各材料余额，督促仓库管理员与实物
核对，并将账本余额分类汇总与财务账核对。5、盘点
每季度组织对原料、包装、低耗仓库实物盘点一次——→督促仓库管理员
编制实物盘点表——→编制存货盘存明细表和汇总表——→及时提供盘
点结果——→协助仓库管理员报告有关问题事项——→根据公司处理决
定编制记账凭证
（1）盘盈
借：原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目
借：管理费用——处理财产损失〈红字〉
（2）盘亏
借：管理费用——处理财产损失
贷：原材料/包装物/低值易耗品（四）力资费
签收生产部仓库传来的力资费领用单——→按部门汇总——→编制力资 费用分配表——→签收搬运公司运费发票——→编制记账凭证
借：制造费用——仓储费（生产系统用工）
管理费用——其他（管理系统用工）
营业费用——市中转（营销系统用工）
其他应收款——其他公司
应交税金——增值税（进项）贷：银行存款（五）管理性工作
1、材料采购、材料成本、库存管理和应付账款实施有效监督，定期对存货资
产进行质量评价。
2、参与原辅料采购招标，审查采购价格执行变动情况，及时报告价格变动情
况。
3、每月与采购员对账一次，及时清理客户单位挂账，保证应付账款真实准确。4、每季度组织仓库盘点一次，保证原辅材料账实相符。（六）工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位及生产部仓库管理员、采购员等岗工作容，做好与各
岗位的衔接工作。
3、熟悉各原辅料仓库的组织情况，熟悉主要原辅材料的名称规格、分类、用
途、特点等。
4、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。
第2篇：财务岗位说明及流程图
公司财务制度
第一章
财务部组织结构与责权
一、公司的财务部组织结构图
二、财务部职责严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系 2 健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况 4 当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息 5 编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案 6 负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作 9 进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作 1编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作
三、财务部权力参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力 3 参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力 4 参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力 5 对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚 6 对其他部门实施财务监督和考核部门内部员工聘任、解聘的建议权 8 要求相关部门配合相关工作的权力 9 其他相关权力
四、财务总监的职责 1.在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作 2.制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略
3.负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准4.进行税收管理和方案制定
5.健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度
6.开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益 7.监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议
五、财务部经理职责 1.主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作2.根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准 3.负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实 4.制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划
5.进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平 6.负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况 7.负责资金、资产的管理
8.对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作 9.对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持
10.向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议 11.组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施
六、财务主管的职责
1．财务预算的编制、呈报及执行 2．组织公司会计的核算及年度审计 3．有效地管理运用资金
4．监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理 5．建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系 6．审核会计凭证
7．审核上报的各种会计报表及纳税申报表 8．对下属员工进行培训
9．协调部门内部、部门之间的员工关系
第二章
资本预算管理
一、资本预算会计岗位职责 1.协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制 2.制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算 3.汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算 4.5.综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施 6.监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈 7.定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告
8.负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定
9.根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确
二、资本预算专员岗位职责
1．协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制 2．协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理 3．根据预算监控日常支出，定期进行反馈
4．对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告 5．编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表 6．编制集团总体预算平衡方案
7．按时进行下一年度预算的编制工作
三、预算编制程序
四、年度预算编制程序
五、年度预算编制平衡流程
六、年度预算调整流程
第三章
财务成本控制管理
一、成本控制岗位职责 1.制定成本核算制度 2.进行成本预算编制以及执行跟踪
3.根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析 4.进行成本检查
5.改进成本控制，提供成本控制改进措施报告
6.提出改进财务运转的建议 二、成本核算会计岗位职责
1．执行成本核算方案
2．执行产品成本控制方案 3．撰写成本分析报告 4．提出成本控制改进方案
5．稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见 6．进行成本档案的管理和统计分析
三、现金清查处理流程
四、银行存款付款控制流程
五、费用报销管理流程
第四章
资产管理
一、资产管理岗位职责 1.2.3.4.在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原料的制证、账簿管理和企业购买力的申报、记账和报表工作
检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理
负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结账、对账工作 负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关 领导批准后，组织安排采购。
5.对固定资产账面与实物一致性、可用性进行检查核实，对货币资金进行管理 6.负责固定资产投资方案的制定与可行性分析
7.对存货进行清查，负责存货最佳数量、订货的分析与控制 8.负责固定资产折旧基金定期提取工作的报表审核
9.组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作.每月负责汇总各部门的物资领用计划，督导采购部门和仓库落实计划的实施情况
11.完成领导交待的其他事项
二、资产管理会计岗位职责
1．建立固定资产、低值易耗品台账，与财务定期核对 2．调查低值易耗品的使用周期，确定摊销比率 3．
4．负责固定资产购买的初审及备案以及管理货币资金 5．负责资产转让费，使用费，资产税的账目管理 6．负责企业内部设备的调拨 7．定期巡查固定资产完好情况 8．参与企业清产核资工作
9．办理财产保险，确保财产安全 10．完成主管交待的其他事项
三、现金清查账务处理流程
四、备用金收支账务处理流程
五、应收账款管理流程
六、固定资产盘点管理流程
第五章
筹资与投资管理
一、筹资与投资岗位职责（财务总监）拟定公司各项筹资与投资管理制度 拟定公司各项证券管理制度 拟定公司股利分配制度
通过对经济、政治形势的分析，评估投资机会
负责对筹资与投资环境进行分析、预测金融市场走势、把握整体筹资与投资方向 进行公司筹资与投资规划
参与公司各项筹资与投资项目的可行性分析和论证 进行筹资与投资监管，控制企业的证券筹资与投资活动 对投资项目进行财务预测、风险分析与控制
参与筹资投资项目谈判，与合作伙伴、主管部门和潜在客户保持良好的业务关系 管理筹资与投资项目，监控和分析项目的经营管理，及时提出改进建议 负责公司股份制改造及上市、购并、资产重组、破产清算的方案设计
配合部门经理做好相关培训和指导 其他相关工作
二、筹资管理流程
三、银行借款筹资管理流程
六、投资管理流程
第六章
会计核算管理 一、会计主管岗位职责 1.2.3.4.5.6.7.8.9.负责公司会计制度的设计、拟定，并进行财经政策的研究、分析 负责公司的全面核算工作，定期编制会计报告
负责公司的会计核算管理，齐全各类原始资料，制订会计资料的使用办法及规定 进行成本核算的预测、计划、控制、分析和考核，督促各部门降低消耗，节约费用 掌握国家税务政策，对外加强联系，下层单位进行指导 负责会计档案的管理
利用企业经营过程中的财务会计资料进行经济活动分析 协助财务经理对会计人员进行绩效考核
指导会计人员的核算业务工作，提高工作质量
10.分析税收、外汇管理政策，及时提出有利于企业发展的建议、意见 11.负责与税务、外汇管理局等机构的联系与协调工作 12.完成领导交办的其他工作
二、总账会计核算岗位职责职责
1．协助总账主管制定与会计核算有关的各项规章制度并组织、监督实施 2．协助会计主管拟订公司各项核算办法
3．根据有关制度负责公司各种核算和其他业务的记账工作
4．正确使用会计科目和科目编号，摘要简明，内容真实、清楚，金额准确无误 5．根据企业财务会计制度设置科目明细账和使用对应的账簿，准确登录各类明细账 6．建立公司固定资产、产品进出情况、原材料等的明细账并进行明细核算
7．了解公司经济合同的履约情况，催促经办人及时办理结算和出入库手续，并进行应收、应付款项的清算 8．关注企业经济活动的各项资料并进行分析，提出有益企业发展的意见、建议 9．负责公司各项债权、债务的清理结算工作 10．协助主管做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的管理工作，并提出建议
11．完成领导交办的其他工作事项
三、日记总账账务处理流程
四、记账凭证账务处理流程
五、科目汇总表核算流程
六、固定资产核算流程
七、利润核算流程
第七章
成本会计管理
一、成本会计岗位职责 1.协助财务经理拟订公司各部成本核算实施细则，报上级批准后组织执行 2.对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划 3.监督、调查各部门执行成本计划情况，出现问题及时上报
4.登记、保管各种成本明细账、总分类账
5.定期对账，如发现差异，查明差异原因，处理结账时有关账务的调整事宜 6.修订成本核算制度和成本核算表单，编制成本分析报告、报表 7.做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作 8.执行资金预算及控制预算内的经费支出
9.管理往来账、应付款、固定资产、无形资产折旧摊销 10.完成财务经理交办的其他工作
二、成本核算账务处理流程
第八章
应收账款管理
一、应收账款会计岗位职责
1．负责制定应收账款管理制度、账款催讨办法等规章制度
2．应用会计准则及相关的财务规定，记录会计系统的财务活动（应收账款部分）3．监督销售人员的货款回收情况，监督应收款项账户及其明细账目余额变化情况4．负责分析应收款项账户的数据和交易情况，进行账龄分析工作 5．关注应收账款的统计表，找出应收账款差异的解决方案 6．坏账的处理与监督
7．制定应收账款的收款策略
8．做好应收账款的抵借和让售工作
9．货款回收制度执行情况的监督检查，参与货款回收工作的考核 10．协助、支持审计部门的相关工作
11．协助外部机构对应收账款的审核，应答其质疑，并向其提供有关信息
12．完成财务部经理交代的其他工作
二、应收账款管理流程
三、呆账死账确认流程
四、坏账处理流程
第九章
审计管理 一、审计主管岗位职责 1.编制审计计划，确定审计程序细则
2.规划并进行审计，确认会计记录的真实性及符合会计准则要求 3.审阅财务报告，确认其真实性、准确性、完整性 4.分配数据输入，财务报告及其他职责给适当的员工 5.对下属员工在审计程序和方法上进行指导和建议 6.指导对审计人员进行有关审计程序，财务准则要求的培训 7.定期或不定期地进行必要的专项审计、专案审计和财务收支审计 8.控制、考核、纠正各部门偏离公司整体财务目标计划的行为 9.协助外部审计工作的开展
10.负责或参与对公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动11.完成公司领导临时交办的工作
二、审计工作流程
三、货币资金审计流程
存货审计流程
五、收入审计流程
六、成本审计流程
七、利润审计流程
第十
税务管理
一、税务专员岗位职责
协助财务主管组织拟订企业整体税务计划 负责公司纳税申报工作
按时、准确编制会计报表及各种纳税申报表 税务相关凭证的账务处理 负责准备税务检查的相关资料
及时了解掌握国家、地方的财税政策 对拟投资项目的涉税事项进行评估 合理进行税务筹划
根据国家税收、财务政策对企业税务实际问题提出建议和可行性方案 承办有关税务方面的其他事务 二、纳税核算流程
三、纳税申报流程
第3篇：财务岗位说明及流程图
公司财务制度
第一章
财务部组织结构与责权
一、公司的财务部组织结构图
二、财务部职责严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系 2 健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况 4 当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息 5 编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案 6 负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作 9 进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作 1编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作
三、财务部权力参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力 3 参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力 4 参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力 5 对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚 6 对其他部门实施财务监督和考核部门内部员工聘任、解聘的建议权 8 要求相关部门配合相关工作的权力 9 其他相关权力
四、财务总监的职责 1.在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作 2.制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略
3.负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准4.进行税收管理和方案制定
5.健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度
6.开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益 7.监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议
五、财务部经理职责 1.主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作2.根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准 3.负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实 4.制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划
5.进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平 6.负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况 7.负责资金、资产的管理
8.对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作 9.对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持
10.向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议 11.组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施
六、财务主管的职责
1．财务预算的编制、呈报及执行 2．组织公司会计的核算及年度审计 3．有效地管理运用资金
4．监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理 5．建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系 6．审核会计凭证
7．审核上报的各种会计报表及纳税申报表 8．对下属员工进行培训
9．协调部门内部、部门之间的员工关系
第二章
资本预算管理
一、资本预算会计岗位职责 1.协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制 2.制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算 3.汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算 4.5.综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施 6.监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈 7.定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告
8.负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定
9.根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确
二、资本预算专员岗位职责
1．协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制 2．协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理 3．根据预算监控日常支出，定期进行反馈
4．对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告 5．编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表 6．编制集团总体预算平衡方案
7．按时进行下一年度预算的编制工作
三、预算编制程序
四、年度预算编制程序
五、年度预算编制平衡流程
六、年度预算调整流程
第三章
财务成本控制管理
一、成本控制岗位职责 1.制定成本核算制度 2.进行成本预算编制以及执行跟踪
3.根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析 4.进行成本检查
5.改进成本控制，提供成本控制改进措施报告
6.提出改进财务运转的建议
二、成本核算会计岗位职责
1．执行成本核算方案
2．执行产品成本控制方案 3．撰写成本分析报告 4．提出成本控制改进方案
5．稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见 6．进行成本档案的管理和统计分析
三、现金清查处理流程
四、银行存款付款控制流程
五、费用报销管理流程
第四章
资产管理
一、资产管理岗位职责 1.2.3.4.在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原料的制证、账簿管理和企业购买力的申报、记账和报表工作
检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理
负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结账、对账工作 负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关 领导批准后，组织安排采购。
5.对固定资产账面与实物一致性、可用性进行检查核实，对货币资金进行管理 6.负责固定资产投资方案的制定与可行性分析
7.对存货进行清查，负责存货最佳数量、订货的分析与控制 8.负责固定资产折旧基金定期提取工作的报表审核
9.组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作.每月负责汇总各部门的物资领用计划，督导采购部门和仓库落实计划的实施情况
11.完成领导交待的其他事项
二、资产管理会计岗位职责
1．建立固定资产、低值易耗品台账，与财务定期核对 2．调查低值易耗品的使用周期，确定摊销比率 3．
4．负责固定资产购买的初审及备案以及管理货币资金 5．负责资产转让费，使用费，资产税的账目管理 6．负责企业内部设备的调拨 7．定期巡查固定资产完好情况 8．参与企业清产核资工作
9．办理财产保险，确保财产安全 10．完成主管交待的其他事项
三、现金清查账务处理流程
四、备用金收支账务处理流程
五、应收账款管理流程
六、固定资产盘点管理流程
第五章
筹资与投资管理
一、筹资与投资岗位职责（财务总监）拟定公司各项筹资与投资管理制度 拟定公司各项证券管理制度 拟定公司股利分配制度
通过对经济、政治形势的分析，评估投资机会
负责对筹资与投资环境进行分析、预测金融市场走势、把握整体筹资与投资方向 进行公司筹资与投资规划
参与公司各项筹资与投资项目的可行性分析和论证 进行筹资与投资监管，控制企业的证券筹资与投资活动 对投资项目进行财务预测、风险分析与控制
参与筹资投资项目谈判，与合作伙伴、主管部门和潜在客户保持良好的业务关系 管理筹资与投资项目，监控和分析项目的经营管理，及时提出改进建议 负责公司股份制改造及上市、购并、资产重组、破产清算的方案设计
配合部门经理做好相关培训和指导 其他相关工作
二、筹资管理流程
三、银行借款筹资管理流程
六、投资管理流程
第六章
会计核算管理
一、会计主管岗位职责 1.2.3.4.5.6.7.8.9.负责公司会计制度的设计、拟定，并进行财经政策的研究、分析 负责公司的全面核算工作，定期编制会计报告
负责公司的会计核算管理，齐全各类原始资料，制订会计资料的使用办法及规定 进行成本核算的预测、计划、控制、分析和考核，督促各部门降低消耗，节约费用 掌握国家税务政策，对外加强联系，下层单位进行指导 负责会计档案的管理
利用企业经营过程中的财务会计资料进行经济活动分析 协助财务经理对会计人员进行绩效考核
指导会计人员的核算业务工作，提高工作质量
10.分析税收、外汇管理政策，及时提出有利于企业发展的建议、意见 11.负责与税务、外汇管理局等机构的联系与协调工作 12.完成领导交办的其他工作
二、总账会计核算岗位职责职责
1．协助总账主管制定与会计核算有关的各项规章制度并组织、监督实施 2．协助会计主管拟订公司各项核算办法
3．根据有关制度负责公司各种核算和其他业务的记账工作
4．正确使用会计科目和科目编号，摘要简明，内容真实、清楚，金额准确无误 5．根据企业财务会计制度设置科目明细账和使用对应的账簿，准确登录各类明细账 6．建立公司固定资产、产品进出情况、原材料等的明细账并进行明细核算
7．了解公司经济合同的履约情况，催促经办人及时办理结算和出入库手续，并进行应收、应付款项的清算 8．关注企业经济活动的各项资料并进行分析，提出有益企业发展的意见、建议 9．负责公司各项债权、债务的清理结算工作 10．协助主管做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的管理工作，并提出建议
11．完成领导交办的其他工作事项
三、日记总账账务处理流程
四、记账凭证账务处理流程
五、科目汇总表核算流程
六、固定资产核算流程
七、利润核算流程
第七章
成本会计管理
一、成本会计岗位职责 1.协助财务经理拟订公司各部成本核算实施细则，报上级批准后组织执行 2.对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划 3.监督、调查各部门执行成本计划情况，出现问题及时上报
4.登记、保管各种成本明细账、总分类账
5.定期对账，如发现差异，查明差异原因，处理结账时有关账务的调整事宜 6.修订成本核算制度和成本核算表单，编制成本分析报告、报表 7.做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作 8.执行资金预算及控制预算内的经费支出
9.管理往来账、应付款、固定资产、无形资产折旧摊销 10.完成财务经理交办的其他工作
二、成本核算账务处理流程
第八章
应收账款管理
一、应收账款会计岗位职责
1．负责制定应收账款管理制度、账款催讨办法等规章制度
2．应用会计准则及相关的财务规定，记录会计系统的财务活动（应收账款部分）3．监督销售人员的货款回收情况，监督应收款项账户及其明细账目余额变化情况4．负责分析应收款项账户的数据和交易情况，进行账龄分析工作 5．关注应收账款的统计表，找出应收账款差异的解决方案 6．坏账的处理与监督
7．制定应收账款的收款策略
8．做好应收账款的抵借和让售工作
9．货款回收制度执行情况的监督检查，参与货款回收工作的考核 10．协助、支持审计部门的相关工作
11．协助外部机构对应收账款的审核，应答其质疑，并向其提供有关信息
12．完成财务部经理交代的其他工作
二、应收账款管理流程
三、呆账死账确认流程
四、坏账处理流程
第九章
审计管理
一、审计主管岗位职责 1.编制审计计划，确定审计程序细则
2.规划并进行审计，确认会计记录的真实性及符合会计准则要求 3.审阅财务报告，确认其真实性、准确性、完整性 4.分配数据输入，财务报告及其他职责给适当的员工 5.对下属员工在审计程序和方法上进行指导和建议 6.指导对审计人员进行有关审计程序，财务准则要求的培训 7.定期或不定期地进行必要的专项审计、专案审计和财务收支审计 8.控制、考核、纠正各部门偏离公司整体财务目标计划的行为 9.协助外部审计工作的开展
10.负责或参与对公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动11.完成公司领导临时交办的工作
二、审计工作流程
三、货币资金审计流程
存货审计流程
五、收入审计流程
六、成本审计流程
七、利润审计流程
第十
税务管理
一、税务专员岗位职责
协助财务主管组织拟订企业整体税务计划 负责公司纳税申报工作
按时、准确编制会计报表及各种纳税申报表 税务相关凭证的账务处理 负责准备税务检查的相关资料
及时了解掌握国家、地方的财税政策 对拟投资项目的涉税事项进行评估 合理进行税务筹划
根据国家税收、财务政策对企业税务实际问题提出建议和可行性方案 承办有关税务方面的其他事务
二、纳税核算流程
三、纳税申报流程
财务工作流程图一、出纳岗工作流程(一)现金收付1、收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收......
财务管理工作流程图一、厅面收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一，财务管理工作流程图。它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作......
第1篇：财务岗位说明及流程图公司财务制度第一章财务部组织结构与责权一、公司的财务部组织结构图二、财务部职责1 严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体......
第1篇：财务岗位说明及流程图公司财务制度第一章财务部组织结构与责权一、公司的财务部组织结构图二、财务部职责1 严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体......
第1篇：财务各岗位工作流程图财务工作流程一、出纳岗位工作流程 （一）现金收付 1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、......
