第1篇：银行存款会计核算的总结范文
银行存款会计核算的总结范文
银行存款会计核算的总结范文
一、银行存款收入的核算
房地产开发企业银行存款的收入主要是来自收取房地产的销售款、租金以及企业将库存多余的现金送存银行等。
例2-7、2007年3月1日某房地产企业将库存多余现金送存银行10000元。
根据企业编制的经银行盖章的送款单回单联，编制记账凭证如下：
借：银行存款10000
贷：库存现金10000
例2-8、2007年3月1日企业收到银行收款通知，收到某客户购房款80000元。
根据银行收款通知，编制记账凭证如下：
借：银行存款80000
贷：主营业务收入——房屋销售收入80000
二、银行存款支出的核算
银行存款支出，包括的项目很多，如企业从银行提取现金，购入材料及设备，购建固定资产，开发土地支出，支付工程款、支付各项税金、支付水电费等。银行存款支出是通过编制记账凭证进行。
例2-9、2007年3月2日企业管理部门报销差旅费、办公用品费8000元。通过开具现金支票支付。
根据原始发票和企业开出的现金支票存根，编制记账凭证如下：
借：管理费用8000
贷： 银行存款8000
(注：有关房地产开发费用的支付，将在房地产开发成本一章进行介绍。)
例2-10、2007年3月2日企业从银行提取现金60000元，备发职工工资。
根据企业现金支票存根，编制记账凭证如下：
借：库存现金60000
贷：银行存款60000
三、银行存款的序时核算
银行存款的序时核算就是通过设置和登记“银行存款日记账”进行的核算。银行存款日记账由出纳人员根据记账凭按业务发生的先后顺序，逐日逐笔进行登记的账簿。
银行存款日记账要每天结出余额，以随时反映银行存款的收支动态和结存的金额。
在记账凭证记账程序下，银行存款日记账是与总分类账根据相同的记账凭证，同时进行登记的。
四、银行存款的清查
银行存款的清查就是要查明企业在银行存款的实存数，查清企业银行存款日记账的记录是否正确。
银行存款的清查是通过将企业银行存款日记账的记录与银行对账单相核对进行的。银行定期要为企业的银行存款编制“银行对账单”。企业收到“银行对账单”后，要将企业的银行存款日记账与“银行对账单”逐笔进行核对。
在会计实务中，企业的“银行存款日记账”余额，与“银行对账单”的'余额经常出现不一致的情况。这种情况的发生，除了记账可能有错误以外，更主要的是由未达账项所造成。所谓未达账项，就是因为凭证传递的时间先后而造成的银行和企业之间一方已收到凭证登记入账，而另一方尚未接到凭证而没有入账的情况。
企业对银行存款的清查，首先要查明未达账项。
未达账项的存在通常有四种情况：
1.企业送存银行的各种款项，企业已经入账，但银行由于未办完有关的手续而尚未入账。
2.企业已开出支票等付款凭据，并已付款入账，而银行尚未收到凭证或未办完有关手续而尚未入账。
3.企业委托银行代收的款项，银行已收到并已入账，但企业尚未收到银行的收款通知而尚未入账。
4.银行为企业代付的款项，银行已付款入账，但企业尚未收到银行的付款通知而尚未入账。
由于上述未达账项的存在，就会造成企业的银行存款日记账与银行对账单的余额不一致。所以企业必须将未达账项进行调节，将调节后的银行存款日记账的余额与调节后的银行对账单的余额进行核对。如果双方记账无误，调节后的余额是应该相符的。
对未达账项的调节是通过编制银行存款余额调节表进行的。在银行存款余额调节表中，要把双方的未达账项补充登记齐全，然后计算出调节后的余额，再进行核对。
需要说明，银行存款余额调节表，只是为了查清未达账项，从而查明银行存款的实际余额。它不是原始凭证，也不是记账凭证。不能根据它调整账面记录。对企业尚未记录的那些未达账项，只有等到有关银行结算凭证到达企业，才能据以进行账务处理。
最后需要指出：在货币资金核算中还包括其他货币资金的核算。其他货币资金包括“外埠存款”、“银行汇票存款”、“银行本票存款”、“存出投资款”等。
其他货币资金通过“其他货币资金”账户进行核算。为核算不同种类的其他货币资金，企业应按“外埠存款”、“银行汇票存款”、“银行本票存款”等明细账户设置其他货币资金明细账。如：其他货币资金——外埠存款——银行汇票存款——银行本票存款等。
第2篇：银行存款营销总结
银行存款营销总结
总结是事后对某一阶段的工作或某项工作的完成情况，包括取得的成绩、存在的问题及得到的经验和教训加以回顾和分析，为今后的工作提供帮助和借鉴的一种书面材料。以下是小编帮大家整理的银行存款营销总结，欢迎阅读与收藏。
作为城内支行的一份子，时刻树立“行兴我荣，行衰我耻”的责任意识，充力发挥吸存揽存主观能动性，全身心致力于支行健康快速发展，责无旁贷。在多年的存款营销实践中，我个人受益最大的体会是念好“诚、勤、细”三字经。
所谓“诚”，就是要讲诚信。
诚信是维系市场经济活动的基石，是巩固客户关系的桥梁，在与客户打交道时只有真诚相待，言行一致，学会换位思维，急客户所急，想客户所想，才能赢得客户的一份信赖，换取客户的一顆真心。20xx年5月份，在一次朋友的婚宴上，我与义县七里河镇经委陈科长相识。初次见面，我先从工作经历、子女教育等兴趣的话题入手，与她愉快地畅聊起来。闲谈中我了解到两点重要信息：
（一）义县七里河镇所辖21个行政村的农民医疗合作保险费统收统缴工作由陈科长主管。当时，一个念头瞬间本能地在我的脑海里闪过：“如果这笔近200万元的医保资金存入我行，最好能占上6月末实点余额，对完成支行半年存款指标绝对是个利好讯息。”
（二）陈科长正为上初中的儿子语文成绩差而发愁，急想找一位优秀的语文老师一对一辅导功课。
兵法言：欲想取之，必先予之。若想让陈科长甘心情愿地把医保款存入我行，必须让她在内心信任我。而眼下“她为孩子找老师”正是一次难得的良机。于是，我当场答应陈科长帮她儿子推荐一位优秀的语文老师。第二天，我通过关系成功为其推荐了一位名师辅导孩子作文。20天过后，陈科长兴奋地告诉我，她儿子学习进步明显，写的一篇作文已成为全班的范文。6月中旬，我主动开立一张7777特色卡，送到她手中，委婉策略地求助陈科长帮忙拉点儿存款。她爽快地答应了。三天后，亲自将179万元医保款全部存入我行。
所谓“勤”，就是要口勤、腿勤。
只有与客户保持经常性的沟通与交流，了解客户的资金动态、投资规划，才能捕捉到最佳营销契机，在激烈的`营销攻坚战中抢占先机。20xx年上半年，在上门到锦州虎跃公司收款的日常工作中，我在确保每天钱款分厘不差、票据账单交接清楚、及时的前提下，与公司财务部全体人员建立了良好的人际关系，对企业的资金周转使用情况了如指掌。若有汇款到账，我会第一时间通知财务人员，若提取大额现金，我会提前为企业办妥预约手续，我的亲力亲为、认真负责的工作态度和上门周到、热情的用心服务，让虎跃公司的领导与财务人员很满意，都愿意把存在他行的钱及时划入我行对公账户周转结算。最大单笔汇入我行进账款项发生款2500万元，半年累计结算发生额超过1个亿。所谓“细”，就是要细致入微。
细节决定成败。营销不能停留在传统的习惯思维和做法上，需要先进的营销理念和服务技巧融会贯通，有机结合，在营销前对客户要有充分的了解，要清楚客户看重的是什么，需要的是什么，在营销中细心观察客户的言谈举止，揣摩分析客户的心理，透过现象看本质，住住取得事半功倍的营销效果。
例如20xx年春节，针对长辈给孩子压岁钱的传统习俗，大力营销生肖卡、小额定期存款；针对股市、房市休市、大部分市民不愿持股过节、持币待购的有利时机，大力营销7天通知存款；针对黄金、房地产、外汇等交易行情表现低迷，大力向客户推介我行7777理财产品，突出宣传我行理财产品“投资期限短、利息收益高”的功能优势，为客户提供周到、便捷、高效的一揽子综合金融服务，即留住了客户的钱，更留住了客户的心！
成功的营销主张因人而异，私人定制；完美的服务源于精益求精，卓而不群。银行与客户的关系就像照镜子，你怎么对待客户，客户自然也会怎么对待你！
第3篇：银行存款
银行存款
本科目核算企业存入银行或其他金融机构的各种款项企业增加银行存款，借记本科目，贷记“库存现金”、“应收账款”等科目；减少银行存款做相反的会计分录。
企业可按开户银行和其他金融机构、存款种类等设置“银行存款日记账”，根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。每日终了，应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额，应编制“银行存款余额调节表”调节相符。
存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。
1．基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
2．一般存款账户是存款人因借款或其它结算需要，在基本存
第4篇：会计核算个人总结
会计核算个人总结
总结是在一段时间内对学习和工作生活等表现加以总结和概括的一种书面材料，它可以明确下一步的工作方向，少走弯路，少犯错误，提高工作效益，我想我们需要写一份总结了吧。如何把总结做到重点突出呢？下面是小编帮大家整理的会计核算个人总结，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
会计核算个人总结1
xx年，本人在各位领导和同事的关心爱护下，，中支公司的积极配合下以及各位老师的悉心教导中，认真执行各项工作，不断改善提高会计核算质量和效率，各方面的工作都有了不同程度的提高，自身素质也得到了更好的锻炼。现将我本人在xx年这一年度的工作情况简单汇报如下：
本人负责的是绍兴中支公司的会计核算工作，对于每天发生的各项柜面业务进行核算确认，以及对于行政方面的一些支出进行分配入账;月底对本机构的税金进行计提、对
第5篇：会计核算模拟实验总结
会计核算模拟实验总结
首先要取得相关的原始凭证，然后根据这些原始凭证，将其登记记账凭证。在根据记账凭证，登及其明细账。期末，填写科目汇总表，进行试算平衡，最后才把它登记入总账。结转其成本后，根据总账合计，填制资产负债表、利润表等等。
现具体总结如下：
一、编织记账凭证。
首先要根据经济业务写出会计分录(会计循环的基石)。我原本以为有关的会计知识我都基本掌握了，但这些似乎只是纸上谈兵，当把这些理论性的东西搬上实际应用时，我却无从下手。于是只能把《会计学原理》搬出来，认真的复习了一下，把日常较多使用的会计业务认真读透。
然后是根据会计分录填写记账凭证。练习填写收款凭证、付款凭证、转帐凭证，了解掌握各种常见原始凭证的格式、记载内容以及填写方法。
二、登记帐簿。
其中开设有明细分类账户，现金日记账户和银行存款日记账
第6篇：会计核算年末总结
会计核算年末总结
总结就是把一个时段的学习、工作或其完成情况进行一次全面系统的总结，写总结有利于我们学习和工作能力的提高，因此我们要做好归纳，写好总结。那么你真的懂得怎么写总结吗？以下是小编精心整理的会计核算年末总结，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
会计核算年末总结1
今年，在州局财务科和县局党组的正确领导下，我们仍然坚持“统一核算、集中支付、细化预算、规范收支、全程监控”的工作方针，在各分局、各科室的支持配合下，通过会计核算中心全体同志的共同努力，加强了核算中心内部管理，完善了集中核算业务规程，强化了财务审核和监督，较好的完成了各项工作，实现了预期目标。现将XX年年工作情况总结如下：
一、健全和发挥会计核算中心职能，不断完善会计集中核算工作
按照2.0网络版财务软件的要求，年初我们将系统
