第1篇：行政事业单位内部控制基础性评价工作总结
关于**单位内部控制制度建设基础性评价工作总结
为贯彻落实内蒙古自治区财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（**【2016】**号）及《**转发》（**【2016】**7号）文件要求，推动**单位开展内部控制工作，提高行政事业单位管理能力，加强廉政风险防范，以《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会【2012】21号）为依据，结合本单位实际情况，制定了如下内部控制基础性评价工作实施方案：
一、工作目标
内部控制基础性评价是指单位在开展内部控制建设之前，对单位内部控制运行状况和效果进行初步评估，提供后续改进指导。
（一）明确单位内部控制的基本要求和重点内容，使单位在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设；
（二）发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，有针对性地建立、健全内部控制体系。
二、基本原则
（一）全面性原则。内控规范应当贯穿行政事业单位经济活动的决策、执行和监督，全员参与、全业务覆盖、全过程监控，保证控制范围的全面性。
（二）重要性原则。在全面控制的基础上，内控规范应当关注单位重要经济活动的重大风险，针对本单位的重要经济活动、可能存在重大风险的环节采取严格的控制措施。
（三）制衡性原则。内控规范应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督的有效机制，真正发挥出制度管权、管事、管人的作用。
（四）适应性原则。内控规范应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善内部控制体系。
三、内部控制工作进展情况
按照财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的相关要求，结合单位现阶段的发展状况，本单位于 2016 年**召开了内部控制工作的启动会议，并制订了下一步工作方案。截至目前，开展的主要工作有：
(一)全员高度重视，加强组织领导。单位高度重视内部控制基础性评价工作及内部控制的建设工作。为确保内部控制体系建设有组织、有计划、扎实有效地进行，经研究成立了**内部控制实施工作领导小组，由**担任组长；**担任副组长；成员由**等部门负责人组成，确立财务科为建设工作牵头的部门。同时制定了内控领导小组的工作职责、牵头部门的工作职责以及内部控制建设运转的工作机制。
（二）积极参加培训，组织专题学习。在**组长的带领下，负责内部控制基础性评价的工作人员积极参加了**召开的专题业务培训会议，认真学习了《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》文件、如何进行内控建设的业务操作以及重点工作等，加深了对内部控制建设的认识。会后，及时组织内部控制小组成员，开展专题学习活动，针对内部控制基础性评价工作与内部控制建设工作两个重点方面进行了业务培训，确保下一步工作顺利有序地开展。
(三)明确工作职责，落实任务分工。内部控制基础性评价工作涉及到每个部门的单位层面、业务层面、评价监督等方面工作,为了推动内部控制基础性评价工作与制度建设工作能按时保质完成，我们于**召开内控专题会议，在内部控制小组的统一部署下，明确各部门的工作职责，将工作具体落实到部门负责人，要求各部门制定出工作职责表，设计出业务流程，绘制出结构图；对照行政事业单位内部控制规范的要求，对已有的制度梳理，找出不达标之处，进行修订完善，做到牵头部门负责组织落实,相关部门积极协调配合，保证内控规范的有效实施。
（四）全面开展“摸底”，客观评价总结。在领导小组的直接领导下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及填表说明，组织开展了内部控制基础性评价工作，对本单位内部控制基础性工作进行全面认真的评价，实事求是的量化打分，经测评，单位层面得分38，业务层面得分31分，总分69分，因存在不适用指标，换算后的得分为70分。在此基础上撰写评价报告与工作总结。
四、基础性评价工作中暴露出的问题
（一）制度建设不够完善。针对各项业务工作制定了一系列的内控制度，但对照行政事业单位内部控制规范的要求，还存在内控制度还没有全面覆盖，已建立的制度还不够完善，开展内控风险评估工作做得不到位等问题。
（二）未对权利运行的制约加强监督。虽然构建了健康的权利运行机制，确保决策权、执行权、监督权相互制约、相互协调，但没有形成定期督查决策权、执行权等权利行使的机制。
（三）未建立内部控制管理信息系统。没有建立内部控制管理信息系统，未能适应现代化管理的需要。这也是我们在单位层面上失分较多的主要原因。
（四）预算控制不够到位。一是没有将本机关的预算指标，按照部门进行分解，预算支出没有细化到具体部门、具体项目，达不到逐项逐笔核定、对应支出的要求。二是预算执行存在差异，主要是年初预算编制时，有些工作缺乏预见性、决定性，中途因为工作需要，追加预算而造成的。
五、内部控制制度建设下一步计划
（一）推进制度建设。按照内部控制实施工作方案稳步推进，结合单位的实际情况，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略，制订《**内部控制规范》，确保内部控制实施工作平稳、有序、顺利进行，保证内部控制管理工作机制得以长效运行。
（二）检查落实整改。以此次行政事业单位内部控制基础性评价指标为依据和标准，对工作过程中存在的问题认真对照、归纳，分析找出存在问题的原因，由于主观原因造成的问题，要按照指标要求，采取整改措施，达到内部控制指标要求的标准，切实有效地防范各类风险，提升工作的管理水平。
（三）建立信息系统。管理信息系统可促使单位向信息化方向发展并处于一个管理科学、决策准确的良性循环之中。我们将依托市财政部门的支持和帮助，建立内部控制管理信息系统，并按照要求做到主要业务全覆盖。
（四）加强全员学习。通过加强宣传、培训等方式，促进各部门、各责任人要深刻领悟内部控制规范体系要求，更新管理理念、掌握内控方法，在单位形成“人人学内控、人人讲内控、个个受约束”的良好气氛，促进单位建立系统、规范、高效的内部控制管理机制。
六、内部控制基础性评价工作体会
在实施内部控制基础性评价工作中，我们深刻领会到此项工作的重要性：开展基础性评价工作明确了单位内部控制的基本要求和重点内容，使各部门在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设。在“摸底”评价过程中也发现了不足之处和薄弱环节，有针对性地建立起健全的内部控制体系，推动内部控制完善与实施工作顺利完成。同时，我们也深刻认识到内部控制机制的重要性：建立一套科学合理的控制制度，不仅可以规范单位的管理，促进各项工作的顺利开展，保护各类资产的安全性和完整性，也可以有效地堵住漏洞,防止各种舞弊和腐败的发生。
本单位将内部控制建设工作作为2017年重点工作，不断完善、规范内部控制工作，全面执行《**内部控制规范》，确保内部控制覆盖经济和业务活动范围，推动单位事业的健康良性发展。
第2篇：行政事业单位内部控制基础性评价研究
行政事业单位内部控制基础性评价研究
摘要：行政事业单位开展内部控制评价，是事业单位对内部进行控制管理的重要内容之一，它能够体现出行政事业单位内部是否建立了完善的管理监督机制和内部控制制度，有效的促进我国经济的可持续性发展。因此，本文将对我国的行政事业单位开展的内部控制的基础性评价做近一步的探讨和研究。
关键词：内部控制；基础性评价；事业单位
行政事业单位进行的内部控制是具有调查途径的基础性评价，事业单位内部控制能够对员工业绩管理、内部分工、工作职责等起到有效的管理作用，并对事业单位内部的控制管理水平加以检验，同时参与内部评价的工作者会客观的编制出一份内部控制基础性评价报告，并通过模型和数据的形式体现出行政事业单位进行内部控制的实施状况，在评价报告中也充分的体现出事业单位在进行内部控制管理中存在的问题，同时提出解决问题的有效措施。因此，行政事业单位可以发展其优势，总结经验，研究出适合自身发展的内部控制方式。在进行内部评价时，根据总结出来的评价报告，明确的看出影响事业单位发展的各种因素，通过这些影响因素事业单位内部进行探讨和分析，制定出科学合理的解决方案，使事业单位的内部管理体系得到更加有效的完善，促进我国行政事业单位的发展和进步。
一、事业单位内部的基础性评价的原则和目标
通常单位内部的控制评价都是由事业单位的管理者和工作人员完成的，不仅强化了事业单位对社会的服务水平，也增强了自身对风险的防范能力。使社会公众利益与社会市场经济秩序得到了更好的保障。
（一）事业单位内部控制的基础性评价目标
（1）安全性。确保资产的安全；（2）合法性。事业单位服务和管理活动要合法合规；（3）可靠性。保证其财务报告和相关信息完整、真实；（4）效率性。提高事业单位的管理服务质量和效率；（5）风险防范。避免或排除问题，实现事业单位的发展战略目标。
（二）行政事业单位的内部控制的基础性评价原则
首先，事业单位要遵循的第一原则就是它的全面性，这一原则存在于事业单位进行内部控制管理的整个过程中，在行政事业单位的各个部门与各企业项目中都要履行全面性的原则。如果其中的某个环节出现问题，将会导致各个环节无法发挥其真正的作用；其次，就是要遵循制衡性的原则。在事业单位对内部治理、职责分配、建立体系等方面都需要遵循制衡性原则，这样才能使内部控制的基础性评价发挥出监督和制约的作用，使事业单位可以高效率的运作。事业单位通过对权利的制衡，能够更好的对内部进行控制管理，促使行政事业单位能够更好的为人民服务，创造出更大的社会利益；再次，就是适应性的原则。这一原则要求行政事业单位的发展规模、防范风险的能力、市场竞争力等都要与其内部控制的管理水平相符合，同时事业单位也要随着社会的进步，不断的调整内部控制体系。由于行政事业的内部体系是独一无二的，内部控制体系也要适应社会发展的变化而变化，使其能够适应行政事业单位的发展。
二、行政事业单位开展内部控制的基础性评价程序
（一）科学合理的内部基础性评价方案
在事业单位开始制定基础性评价的实施方案时，必须要根据事业单位自身的发展方向、部门职责、业务范围、内部控制管理的主体、高风险区域的划分等来制定评价方案。它主要是对事业单位内部控制的资源分配、管理状况、财务收支、财务预算的有关内容进行基础性的评价。
（二）组织建立内部评价小组
为提高基础性评价的质量，行政事业单位可以组织一批综合素质较高的人才，以避免内部发生矛盾，有效的加快基础性评价的质量和速度。同时要求内部评价的工作人员必须参加专业的培训、熟知市场发展趋势及相关法律法规、了解单位内部控制体系，这样才能保证对单位内部控制进行科学管理，确保评价报告的真实性。
（三）客观编制评价报告并有效落实
在完成内部控制的基?A性评价后，参与评价的工作者要及时整理评价结果，将发现的问题合理的划分后，编制出一份真实有效的基础性评价报告，同时提出一些合理化的改进措施。在相关部门的监管下，事业单位根据报告反馈的信息进行内部改革，这样有效的避免了评价趋于形式化的现象，真正的将其落实到实处。
三、内部控制的基础性评价的体系构建
（一）内部控制评价的特征
内部控制是进行评价的基础，能够确保基础性评价工作的顺利实施。首先，行政事业单位要充分发挥自身的价值，关注内部控制评价的特征，善于总结事业单位过往实施基础性评价的经验，事业单位建立健全内部控制体系，保障体系可以独立运转；管理者经常开展学习大会，调动内部人员的工作积极性，统一单位内部整体思想，确保各部门之间团结协作；事业单位内部对员工进行评价培训，培养综合性人才，确保内部控制基础性评价的质量。
（二）事业单位内部的控制评价体系
事业单位经过国家审计单位的审计之后，指出单位内部控制存在的缺陷，在相关部门的严格监督与自身的整改之下，能够有效的保证基础性评价结果的有效性与真实性。在严格的监管中，使事业单位内部控制的基础性评价操作更加合理化、规范化。
在竞争较为激烈的市场环境中，行政事业单位必须要加强自身的内部控制管理，制定科学合理的发展战略。由于事业单位内部控制中的基础性评价是促进可持续性发展的基础，它可以客观的体现出事业单位存在的问题，从而及时的做出相应的解决措施，使自身形成一个有效的内部控制体系，促进事业单位的发展。
参考文献：
[1]刘媛媛.行政事业单位内部控制评价体系研究[J].沈阳理工大学，2015（10）：114-114.[2]刘坤红.关于行政事业单位内部控制基础性评价的思考[J].经贸实践，2016（13）.（作者单位：黑龙江省农业科学院食品加工研究所）
第3篇：行政事业单位内部控制基础性评价工作总结范文
行政事业单位内部控制基础性评价工作总结范文
忙碌而又充实的工作已经告一段落了，经过这段时间的努力后，我们在不断的成长中得到了更多的进步，让我们对过去的工作做个梳理，再写一份工作总结。那么如何把工作总结写出新花样呢？下面是小编整理的行政事业单位内部控制基础性评价工作总结范文，希望对大家有所帮助。
行政事业单位内部控制基础性评价工作总结1
政监、纪委、财务等相关部门，要加强会商和信息共享，协调联动，建立联合工作机制，推广先进经验和做法，发挥先进单位的示范带头作用，共同推动内部控制基础性评价工作。
近日，宣汉县公安局警务保障室根据财政部《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见》文件精神，迅速落实，制定了《宣汉县公安局关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施方案》，并向局属各部门、派出所
第4篇：行政事业单位内部控制基础性评价工作总结（精选5篇）
行政事业单位内部控制基础性评价工作总结（精选5篇）
一段时间的工作在不经意间已经告一段落了，回顾这段时间以来的工作，收获颇丰，这也意味着，又要准备开始写工作总结了。那么如何把工作总结写出新花样呢？以下是小编为大家整理的行政事业单位内部控制基础性评价工作总结（精选5篇），欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
行政事业单位内部控制基础性评价工作总结1
近日，宣汉县公安局警务保障室根据财政部《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见》文件精神，迅速落实，制定了《宣汉县公安局关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施方案》，并向局属各部门、派出所发文，要求各单位于 20xx 年底前完成内部控制的建立和实施工作。
加强组织领导。为做好这项评价工作，根据实施方案，县公安局成立了由主要领导担任
第5篇：行政事业单位内部控制基础性评价总结报告（材料）
行政事业单位内部控制基础性评价总结报告
发布时间：2016-10-10 编辑：工作报告小组 来源：网络&投稿 手机版
在做好各单位内部控制基础性评价的基础上，认真组织好本地区、本部门、本单位对2016年上半年行政事业单位内部控制工作进行全面总结。下面是小编为大家分享的，希望大家会喜欢!
【行政事业单位内部控制基础性评价总结报告1】
根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会【2015】24号)文件精神，以及《文山州财政局关于上报2016年度行政事业单位内部控制工作总结的通知》(文财会【2016】12号)文件要求，我局高度重视，强化领导，明确职责，对我局内部控制制度的建设、执行及监督等方面进行全面梳理，现就内控制度贯彻实施情况简要总结如下。
一、加强组织领导，强化内控制度建设
我局高
第6篇：乡镇内部控制基础性评价工作总结
乡镇内部控制基础性评价工作总结
内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。下面是关于乡镇内部控制基础性评价工作总结，欢迎阅读!
乡镇内部控制基础性评价工作总结(一)
为进一步指导和促进各单位有效开展内部控制建立与实施工作，播州区财政局在全区行政事业单位中全面组织开展内部控制基础性评价工作，并坚持全面性、重要性、适应性及问题导向原则，按照组织动员、开展评价、评价报告及其使用、总结经验等四个阶段分别作了要求。
一是要强化组织领导。各镇(乡)及区直各部门要切实加强对本镇(乡)、本部门(本系统)单位内部控制基础性评价工作的组织领导，成立领导小组，制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导督促、宣传报道、信息报送等工作，确
第7篇：单位内部控制基础性评价工作总结
单位内部控制基础性评价工作总结
建立内部控制评价制度以实现单位自我评价和主管部门外部评价已经成为单位落实内部控制建设要求的重要手段。以下是关于单位内部控制基础性评价工作总结，欢迎阅读参考!
单位内部控制基础性评价工作总结【一】
为提高行政事业单位管理水平，严肃和规范财经秩序，有效防范舞弊和预防腐败，推进服务型政府建设。财政部2012年出台了《行政事业单位内部控制规范(试行)》、2015年发布了《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》、2016年发布了《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》。这些意见或办法，对改进公共服务的质量和效率，“把权力关进制度的笼子里”，加强廉政风险防控机制建设，都具有重要意义。
内部控制是行政事业单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序
第8篇：内部控制基础性评价自查报告
内部控制基础性评价自查报告（精选15篇）由网友 “jjjjjjjca” 投稿提供，以下是小编精心整理的内部控制基础性评价自查报告，希望对大家有所帮助。
篇1：内部控制基础性评价自查报告
10月20日上午，南宁职业技术学院张宁东校长主持召开内部控制基础性评价工作会议，协调推进南宁职业技术学院内部控制建设及有关材料上报工作。南宁职业技术学院领导李振秋、周旺、杨清源、王鑫、黄春波出席会议，校内各职能部门全体中层干部参加会议。
会上，杨清源总会计师就《南宁职业技术学院内部控制基础性评价工作方案》的起草过程、工作思路、工作内容和重点做了解读，要求各部门认真研读工作方案内容和要求，以高度责任感落实南宁职业技术学院内部控制基础性评价各项工作。根据财政部《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》、自治区财政厅
