第1篇：幼儿园审计制度（通用8篇）
幼儿园审计制度（通用8篇）
在现实社会中，很多场合都离不了制度，制度是一种要求大家共同遵守的规章或准则。拟定制度需要注意哪些问题呢？以下是小编整理的幼儿园审计制度（通用8篇），仅供参考，大家一起来看看吧。
幼儿园审计制度1
1、财务人员每月要向园长汇报经费使用情况。
2、管理好保险柜，现金存放不得超限额。支票、印章要分放。
3、幼儿伙食费要专款专用，每月公布账目。
4、凡收取的大额现金不得存入保险柜，要及时存入银行，去银行存取现金必须由两人办理。
5、工作人员领取现金、支票要经园长批准签字，购物发票要及时经园长签字后交财务室报帐。
6、严格执行财会制度，不符合财会政策的，财会人员有权劝阻和抵制。
幼儿园审计制度2
一、财务人员做到规范做帐，定期做好预算、记帐、报销和日、月、季报表等工作，日结月清，每月小结一次，每学期大结算一次，定期向园长汇报各项经费收支情况。
二、一切支出，必须经园长批准方可进行，合理使用、精打细算，每学期有一定的资金结余。
三、会计、出纳要分工明确，会计负责管帐、做帐，做到帐帐相符。出纳负责管钱，并做好现金日记帐、做到帐帐相符。会计每月与出纳对一次帐，互相监督，团结协作共同搞好财务工作。
四、工作人员领取现金、支票以及报销均需园长批示，购物发票报销单必须有经手人、验收人及园长签字方可报销。
五、做好收退费工作，经费要专款专用，不得挪用。伙食费、代管费向家长公布。
六、财会人员以身作则，执行财会制度，凡不符合财会政策的要劝阻和坚决抵制。
七、教职工未经园长批准，不得私自向幼儿园借用公款。
幼儿园审计制度3
1、以《会计法》和国家相关财务制度为依据，建立、健全财务账目，规范财务核算。在园长的领导下，做到计划开支，合理使用资金，使有限资金发挥最佳效益。
2、坚持以收定支、合法支出的原则，根据收入情况，合理确定成本费用开支标准，按照规定用途使用各项专用资金，杜绝违规使用各类资金。
3、实行钱、账、物分管制度，后勤部门负责管好实物资产，财务部门负责账务核算、资金管理工作，并负责对实物资产的管理实施监督，确保资金、资产安全。
4、会计人员应按照相关财务制度规定进行会计核算，做到账物相符、账账相符、账表相符，认真履行会计岗位责任制度。
5、财务报账实行“园长一支笔”审批制度，严格控制各项费用支出；外购资产坚持事前申请、事后验收的原则，尽量采购物美价廉的商品，使有限的资金发挥更大的效益。
6、建立低值易耗品和固定资产台账，加强实物资产管理，完善各项资产管理制度，发挥资产的最大使用效益，避免损失、浪费。
7、按照相关制度规定进行财务预决算工作，根据上级部门要求及时报送各类报表，积极配合上级部门的监督检查工作。
8、按照规定妥善保管会计凭证、账簿、报表、电子版U盘等会计档案资料，遵守财务保密制度。
幼儿园审计制度4
为规范财务管理，切实把经费收好、管好、用好，根据《中华人民共和国会计法》以及《民间非营利组织会计制度》的有关规定，结合本单位实际情况，制定本制度。
一、贯彻执行国家有关财经的方针、政策、制度，确保各项财务收支业务合理、合法、合规。
二、真实、准确和完整地反映财务收支情况，按月编制财务报表，按规定期限报送登记管理机关、业务主管单位和财政部门，并接受监督和检查。
三、按规定提取和使用各项专用资金，缴纳各种税金和有关费用。
四、按规定使用各种票据，严禁使用“白条凭证”。
五、不属于本单位的经济往来，不得在本单位的银行账户开支。不准租借银行账户、支票、公章。
六、严格执行现金库存限额，现金使用范围，现金发放手续的规定，不得账外设账。严禁现金坐支、套取现金，严禁设立小金库。
七、本单位的现金收付，除发给职工的工资、津贴、劳酬费、奖励费、差旅费以及支票起点以下的零星现金支付外，其他一切经济往来，都必须通过银行办理转账结算，不得直接以现金支付。
八、严格现金收付手续，坚持“账钱分管”的'原则，指定专职或兼职出纳人员办理。建立现金日记账，逐笔登记现金收支，做到日清月结，账账相符，账实相符。
九、按照国家规定配备具有岗位证书的专职或兼职财务人员，会计不得兼任出纳，会计人员或出纳人员调动工作因故离职的，必须与接管人员办理交接手续，没有办好交接手续前，不得离职。
十、财务专用章应由专人保管，个人印章必须由本人或其授权人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
十一、严格凭证审批手续，报销凭证须由经办人签字或盖章，经领导审批后方可报销，重大开支须报董事会讨论决定。
十二、加强会计档案管理，对本单位每年形成的会计档案，由会计人员按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制档案清册。保证会计档案妥善保管，严防毁损和散失。
幼儿园审计制度5
为了加强财务工作管理，提高工作效益，确保资金运用，结合本单位实际情况，特制订以下制度：
一、购买教育材料，必须由教师制订计划、由年级组长填好购物清单交园办。凡购买办公用品和日常用品及低值易耗品等，先报总务，由总务统一填写购货清单，经园领导批准后方可购买，必须由专人验收，统一保管并建帐，办理领用手续。
二、各种原始凭证的报销，必须由经办人签字，然后由园长、财务审核或验证人签字后，方可报销。
三、对于报销的原始凭证，财务人员必须认真审核，发票是否合法，内容是否真实，大写与小写金额是否一致。
四、100元以下使用现金，超过100元必须使用转帐支票，使用前由经办人填写付款申请单，写明对方单位全称，购物名称，金额数，经园长同意后才可领取转帐支票或汇票。
五、教职工因公出差的差旅费，按有关规定限额。出差人员填制好报销单凭证，由财务人员审核，经园长审批后方可报销。
六、经常核对现金日记帐、银行日记帐、帐簿记录，根据业务发生需要，不定期地进行核对，发现差错，查明原因及时纠正。
七、印签章分人保管，下班前认真仔细检查箱门是否关好，必须上锁加密码。
八、现金收入必须及时送存银行，做到不坐支，不得设立“小金库”。
九、专控物品，上报主管部门，经有关部门批准后方可采购。
幼儿园审计制度6
1、设兼职会计、出纳管理幼儿园收支事务，严格实行收支两条线，幼儿园所有的收费项目，所有收费均开具幼儿园收据。
2、报销手续必须健全，原始发票必须具有名称、填制日期、经济业务内容、数量、单价和金额，大小写必须相符，开票人签字。原始发票内容如不能反映详细情况的，需附件说明。报销单据必须有经手人及验收人签署，方可由会计审核，园长签字同意后报支。
3、所有收费票据和内部结算凭证全部由会计保管。
4、各种票据使用前必须实行登记备案，票据必须加盖幼儿园公章。
5、票据开票人开票收费时，相关项目内容必须填写完整，字迹清楚，大小写金额必须一致，收款人应签字或盖章。记帐联应定期向会计缴销，票据使用完毕后，存根联缴交会计，并领取新的票据。
6、建立财务会计档案资料保管制度，有关业务归档后须编制清册，专人保管。
幼儿园审计制度7
（一）认真学习贯彻执行《会计法》，遵守国家的各项财经法规、制度和岗位责任制。
（二）会计人员必须加强政治学习，努力钻研业务，不断提高自身的业务素质。学校领导要为财务人员的业务提高提供有利条件。
（三）会计人员要坚持原则，遵纪守法，忠于职守、廉洁奉公，严格履行财务审批手续。
（四）会计凭证，会计帐簿，会计报表等资料必须符合国家统一的会计制度的规定。
（五）任何部门和个人不得伪造、变造会计凭证、会计帐簿及其它会计资料，不得提供虚假的财务会计报告。
（六）会计人员必须按规定使用、登记会计凭证、帐簿，帐目要做到日清月结，要及时，准确、完整上报各种财务报表，定期向领导报告财务收支情况。
（七）对于不合理的票据和不合法的支出，会计人员有权拒付。
（八）财务印章和领导印鉴不得由财务一人保管，印鉴必须分开管理。
（九）学校的固定资产要定期盘点，新购入和调配的要及时入帐，报废的要及时上报申请报损，固定资产必须作到帐帐、帐物相符。
（十）开展增收节支工作，各项开支要有计划，不得盲目支出、占用、挪用专项资金，收入要入财政专户。
（十一）会计档案要及时归档，不得丢失、损坏。
（十二）会计人员变动时必须经上级主管部门同意，必须办理交接手续，出纳员交接可由本校会计或领导监交，会计交接由教育局主管人员参加监交。
幼儿园审计制度8
一、幼儿园财产必须具备有效的适用性，计划添置调拨财产必须适用于幼儿园的发展需要。对具有复、长期使用的财产，应当注意保养维修，延长使用期。
二、向领导提出合理化建议，有计划地充实与更新教学设备，根据需要与可能不断添置各类财产。
三、养成幼儿爱护公物的的良好习惯，抵制各种侵犯公共财产的行为，减少和避免财产的损失，维护财产的安全，损坏公物要赔偿。
四、加强财产管理，贯彻“统一领导，分工管理，层层负责，合理调配，管理结合，物尽其用”的原则。遵守制度，责任到人，对低值易耗品，幼儿园也要加强管理。严格按照《贵州省中小学物资管理暂行办法》管理幼儿园各类财产。
五、每年按时进行财产清查，做到、帐实相符，对盘盈亏的，查明原因，按规定入帐。对损坏的财产应查明原因分清责任，经领导批准。贵重的应由主管部门批准后，再做妥善处理。
六、财产管理人员，调动或调离，要将经管的财产逐一清点造册。帐实相符后，向接办人员逐一交待清楚，双方在清查表上签字，并由财产主管负责人监交。
第2篇：审计制度
公司内部审计制度
第一章总 则
第一条 为了加强集团公司内部管理和审计监督，促进廉政建设，维护集团有限公司合法权益，保障企业经营活动健康发展，保证国有资产的增值保值，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》和集团公司的实际情况，制定本制度。
第二条 集团公司本部、及各分、子公司依照本规定接受审计监督。
第二章机构设置及职责
第三条 集团有限公司内部审计工作，在总经理的直接领导下，并接受上级审计部门的指导监督。
第四条 集团有限公司审计部，代表集团公司实行审计监督。其职责是：
1、按照有关法律、法规和集团有限公司的要求，起草内部审计法规、制度等；
2、制订年度和季度审计实施计划；
3、负责组织实施内部审计监督，并向总经理报告审计结果；
4、指导监督建立建全内部审计机构，配备内部审计人员；
5、负责集团有限公司及所属分、子公司的业务指导和管理工作；
6、负责财务、审计人员的业务学习、岗位培训和内部审计理论
研究等；
7、协助上级审计机关对集团有限公司的审计工作；
8、总结、交流、宣传内部审计工作经验，表彰内部审计先进单位和个人；
9、完成领导交办的其他审计事项。
第三章审计范畴和权限
第五条 内审工作在总经理的直接领导下，依照国家法律、法规和政策以及集团公司的有关规章制度，对集团公司有关职能机构、及其子公司的财务收支和经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计监督权，对集团公司负责报告工作。
第六条 内审工作对集团公司及所属分、子公司的下列事项进行审计：
1、财务计划、成本计划或单位预算的执行和决算；
2、财务收支及其有关的经济活动；
3、经济效益；
4、内部控制制度；
5、经济责任；
6、承包经营或委托承包经营决算；
7、投资项目概（预）算、决算；
8、国家财经法规和单位规章制度的执行；
9、其他审计事项。
第七条 审计部可以对企业经济管理中的重要问题开展审计调
查。
第八条 内部审计的工作成果，未经集团有限公司总经理批准，不得向外披露。
第九条 财审部及各子公司审计机构的主要权限是：
1、根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等；
2、审核凭证、帐表、决算，检查资金和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件和资料；
3、参加有关会议；
4、对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料；
5、对正在进行的严重违反财经法规，将会造成损失或浪费的行为，经有关单位负责人同意，作出临时制止决定；
6、对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的情况，经有关单位负责人批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；
7、提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见；
8、对严重违反财经法规和造成严重损失或浪费的直接责任人员，提出处理的建议，并按有关规定，向上一级审计部门反映。
第十条 集团有限公司授予审计部如下经济处理、处罚权力：
1、集团成员法定代表人国有资产增值保值指标，未经审计部审
计，不得兑现年终效益奖；
2、没收帐外资金上缴集团有限公司；
3、对严重违反财经法规的行为给予通报。
第四章审计程序
第十一条 例行审计程序
1、内部审计根据上级部署和单位的具体情况，拟订审计计划，经领导批准后实施；
2、实施审计前，应当先通知被审计单位，特殊情况下也可以下发审计通知单，电话通知后直接进点；
3、审计人员进点审计时，检查被审计单位的会计凭证、帐簿、报表、业务档案以及其他与财务收支有关的资料和资产，被审计单位必须如实提供，不得拒绝；
4、审计人员进点审计时，在正常的工作时间内可以根据需要就审计事项的问题向有关单位和个人进行调查及取证（如函证、外调），有关单位和个人应当支持和协助，如实向审计人员反映情况，提供有关证明材料；
5、审计人员发现的问题，可随时向有关单位和人员提出改进建议。审计终结，执行人应提出审计报告，征求审计对象的意见，并报选本单位领导审批。经批准的审计意见和审计决定，送达被审计单位后，被审计单位必须予以执行；
6、内审部门有权对主要项目进行后续审计，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况；
7、被审计单位对审计意见书和审计决定如有异议，可以向内审部门负责人提出，负责人应当及时处理。
第十二条 离任审计程序
1、各企业法定代表人任期终结，按干部管理权限，由人事部门提出《离任经济责任审计通知》，审计部门据此列入当年工作计划；
2、被审计单位在接到《离任经济责任审计通知书》后，按规定要求准备好有关材料，包括：经集团批准的国有资产增值保值责任书；离任人的任职报告；任期内经济指标完成情况资料；任期内各审计机构作出的审计报告和有关部门作出的调查报告；任期内重大经营管理计划、决策；各种财产盘点表等；
3、审计结束后，审计组应提出《离任经济责任审计报告》，对被审计人的工作业绩、经济责任和审计通知中规定的其他内容作出客观公正的评价；
4、审计报告应请被审计人核对审计事实，并签署对审计报告的意见；
5、《离任经济责任审计报告》应报送集团总经理，并至少送人事部门、被审计人和所在单位；
6、被审计人对《离任经济责任审计报告》有异议，可在接到审计报告后十五日内，向集团总经理提出申诉，由集团领导决定是否复审或驳回申诉；
7、《离任经济责任审计报告》是考核责任人的重要依据，由审计部门作为审计档案归档；
8、进行离任经济责任审计，需充分占有资料和深入调查研究，有关部门和单位应密切配合，内审部门也要在自身工作中注意整理和积累有关资料。
第十三条 除以上各项规定的审计事项以外，审计部有权对审计范围内单位财务收支的特定事项进行专项审计调查；有权对集团的基建及维修项目预、决算和施工过程进行审计监督。
第五章审计人员
第十四条 内部审计人员应当具备必要的专业知识。内部人员专业技术职务资格的考评和聘任，按照国家和集团公司的有关规定执行。
第十五条 内审人员应当依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守秘密；不得滥用职权，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽职守。内审人员依法行使职权受法律保护，任何组织和个人不得打击报复。
第十九条 对违反审计工作规定个人由其主管部门或单位在法定职权范围内，根据情节轻重，给予行政处分、经济处罚，或者提请有关部门处理。
第六章附 则
第二十条 集团有限公司独立设置的审计机构，开展内部审计工作，可参照本规定的有关条款执行。
第二十一条 本规定由集团公司审计部负责解释。
第二十二条 本规定自颁布之日起实施。
第3篇：审计制度
汇川技术(300124)内部审计工作制度
深圳市汇川技术股份有限公司
内部审计工作制度
第一章 总则
第一条 为规范并保障公司内部审计监督工作，提高审计工作质量，实现内部审计经常化、制度化，发挥内部审计工作在加强内部控制管理、促进企业经济管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》等法律、法规及《公司章程》的有关规定，并结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度所称“内部审计”，是指对公司经济活动实施的内部监督，即对公司及控股子公司、分公司、公司各部门及相关人员所进行的一种独立、客观的监督和评价活动。
第三条 本制度适用于公司各部门及所有分公司、子公司的审计监督工作。
第二章 内部审计组织机构及人员
第四条 公司董事会下设审计委员会。审
第4篇：审计制度
陕西建工集团第一建筑工程
有限公司内部审计制度
第一章 总则
第一条 为了加强和规范公司内部审计工作，强化公司内部监督和控制风险，保障财务收支和经济活动遵守国家法律法规和公司规章制度，促进公司管理制度的执行，改善经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》等国家有关法律法规以及公司章程之规定，制订本制度。
第二条 公司及所属单位开展内部审计，适用本制度。
第三条 本制度所称公司及所属单位是指公司职能部门、所属子（分）公司、全资公司及项目部。
第四条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构对公司及所属单位财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效以及建设项目或者有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。是一种独立客观的监督
第5篇：幼儿园财务审计制度（精选6篇）
幼儿园财务审计制度（精选6篇）
在现在社会，大家逐渐认识到制度的重要性，制度是在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范。相信很多朋友都对拟定制度感到非常苦恼吧，以下是小编帮大家整理的幼儿园财务审计制度（精选6篇），供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
幼儿园财务审计制度1
1、以《会计法》和国家相关财务制度为依据，建立、健全财务账目，规范财务核算。在园长的领导下，做到计划开支，合理使用资金，使有限资金发挥最佳效益。
2、坚持以收定支、合法支出的原则，根据收入情况，合理确定成本费用开支标准，按照规定用途使用各项专用资金，杜绝违规使用各类资金。
3、实行钱、账、物分管制度，后勤部门负责管好实物资产，财务部门负责账务核算、资金管理工作，并负责对实物资产的管理实施监督，确保资金、资产安全。
4、会计人员应按
第6篇：内部审计制度
内部审计制度
1)对财务收支有关的一切经济活动和经济效益进行审计；
2)对公司各项经营活动的会计记录、财务报告及管理信息的正确性和可靠性进行
检查和评价；
3)对长期投资、固定资产投资项目、在建工程投资项目的实施情况进行跟踪审计；
4)对公司资产的真实性、流转情况及当前的保管状态和保管方法等进行审计与评
价；
2.制度、流程的内部控制审计及风险内控系统审计：
1)对公司现有的制度、流程、政策的有效性进行评价，监督及完善企业内控制度；
2)对发生的损害公司利益、违反国家法规和公司制度的行为予以审计并报告总经
理；
3)对可能影响公司远期战略目标、整体品牌形象、经营业绩的事项予以审计并报
告总经理；
4)对与公司经营活动有关的风险控制程序的充分性和有效性进行审计和评价；
3.其他审计事项：
1)对公司内设机构及分支机构领导人的
第7篇：企业内部审计制度
第一章 内部审计制度
工作概述：加强本公司的内部审计工作，根据国家有关审计的法律法规和公司管理制度的要求维护公司资产的安全与完整，促进监督公司运营效率，防范舞弊风险，提升公司价值。
第一条：
岗位职责：本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。
第一条 本制度所称被审计对象，特指公司各部门、控股投资项目，上述机构相关责任人员。
第二条 根据公司业务发展需要既时成立审计委员会。审计人员从各部门抽调，设审计部主任 1 名，由审计委员会提名后总经理任免，审计部主任对总经理负责，向审计委员会报告工作。
第三条 内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业
