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第10号---研究与开发
第一节 研究与开发概述--
[复习]
研究与开发业务流程中的首要环节是(2分)
A、立项申请，评审和审批
B、研究过程管理 C、结题验收 D、研究成果保护
第三节 主要风险点及管控措施2--[复习]
企业与其它单位合作进行研究的，应当对合作单位进行(2分)
A、尽职调查 B、可行性研究 C、人员交流 D、资源分析
企业研究开发过程中可能遇到的风险，下列选项中不正确的是(2分)A、研究项目未经科学论证或论证不充分，可能导致创新不足或资源浪费
B、研究过程中会计处理不当，导致企业多交所得税
C、研发人员配备不合理，可能导致研发成本过高、舞弊或研发失败 D、研究成果转化应用不足、保护措施不力，可能导致企业利益受损
第11号---工程项目
第四节 工程立项3--
[复习]
“工程项目”属于18项“企业内部控制应用指引中的(2分)
A、第8号 B、第9号
C、第10号 D、第11号
工程立项流程的最后环节是(2分)
A、项目评审 B、实施项目建设 C、项目批准 D、形成五形性研究报告
工程理想流程中的首要环节是(2分)
A、工程投资意向 B、编制项目建议书
C、项目评审 D、项目批准
对于工程项目决策失误应当进行责任追究(2分)
A、对 B、错
第六节 工程招标--[复习]
企业应当依法组积工程招标的开标，评标和定标，并接受有关部门的监督。(2分)
A、对 B、错
工程设计业务流程最终环节是(2分)
A、设计合同 B、技术协调
C、初步设计 D、竣工验收
第八节 工程验收--[复习]
结算的内容包括清单费用的和清单以外的费用，属于清单费用的是(2分)
A、工程量清单 B、费用索赔清单 C、承包预付款 D、工程变更
第12号---担保业务
第三节 主要风险点及管控措施2--
[复习]
如果被担保企业的担保业务符合企业关于反担保规定的，企业应该要求申请人提供(2分)
A、担保 B、保证 C、承诺 D、反担保
重大担保业务，应当报批准的机构(2分)
A、董事会或类似权利机构
B、审计委员会 C、战略委员会 D、股东会
签订担保合同的主要风险不包括(2分)
A、担保合同存在重大疏漏和欺诈
B、权利追索被动 C、获得经济利益的赔偿 D、公司形象信誉受损
第13号---业务外包
第一节 业务外包的涵义与流程--
[复习]
业务外包基本流程中的首要环节是(2分)
A、制定业务外包实施方案
B、选择承包方案 C、签订业务外包合同 D、组积实施业务外包
第三节 主要风险点及管控措施2--[复习]
下列各项中，不适合外包业务的是(2分)
A、研究与开发 B、资信调查 C、可行性研究 D、核心业务
签订外包业务合同的主要风险不包括(2分)
B、导致企业陷入合同纠纷和诉讼的风险 C、成本费用过度高于外包价格的风险
D、财务风险
A、对承办方的违约责任界定不够清晰的风险
第14号---账务报告
第二节 财务编制的概述--[复习]
编制财务报告流程中最终环节是(2分)
A、审核 B、审计 C、对外提供 D、整理归档
第六节 财务编制4--[复习]
清查资产、核实债务的风险不包括(2分)
A、资产、负债帐实不符合的风险 B、虚增或虚减资产、负债风险 C、资产计价方法随意变更的风险
D、资本公积虚增的风险
编制个别财务报告环节的主要风险不包括(2分)A、提供虚假财务报告，误导财务报告使用者的风险
B、现金流量严重不足的风险 C、造成决策失误，干扰市场秩序风险 D、报告数据不完整、不准确的风险
企业集团应当编制合并财务报表,明确合并财务报表的合并范围和合并方法,如实反映企业集团的财务状况,经营成果和现金流量。(2分)
A、对 B、错
第九节 法条--[复习]
“企业内部控制应用指引——财务报告”企业编制对外提供和分析利用财务报告至少应当关注几个
方面的风险(2分)
A、二个 B、三个 C、四个 D、五个
企业应当定期召开财务分析会仪，全面分析企业的经营管理状况和存在的问题，不断提高经营管理
水平、在财务分析和利用工作中发挥主导作用的是(2分)
A、董事长 B、总经理 C、财务部负责人
D、总会计师或分管会计工作的负责人
第15号---全面预算
第三节 明确各环节授权批准程序和工作协调机制--
[复习]
全面预算是指企业对一定期间经营活动，投资活动，财务活动等作出的预算安排。(2分)
A、对 B、错
总会计师或分管会计工作饿负责人应当协助企业负责人负责企业全面预算管理工作的组积领导（2分)A、对 B、错
第六节 预算审批和预算下达--[复习]
不属于企业建立和完善预算编制工作制度内容的是(2分)
A、编制过渡 B、编制依据
C、编制程序 D、编制方法
企业财务报告编制完成后,应当装订成册,加盖公章,由企业负责人,总会计师或分管会计工作的负
责人,财务部门负责人签名或盖章。(2分)
A、对 B、错
财务预算不包括(2分)
A、经营预算 B、资产负责预算 C、利润预算 D、现金预算
第16号---合同管理
第一节 合同管理的总要求--
[复习]
“合同管理”属于18项“企业内部控制应用指引”中的(2分)
A、第16号 B、第17号 C、第18号 D、第19号
第七节 合同履行--[复习]
合同纠纷经协商无法解决的，应当根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决(2分)
A、对 B、错 企业应当加强合同信息安全保密工作,未经批准,不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的商业秘密或国家机密。(2分)
A、对 B、错
第17号---内部信息传递
第六节 构建内部报告流转体系及渠道--
[复习]
所谓内部信息传递是指企业内部个管理层之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程（2分)A、对 B、错
内部信息传递是指企业内部个管理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程。（2分)A、对 B、错
内部信息传递流程中的最终环节(2分)
A、审核内部报告 B、有效利用内部报告 C、保存内部报告 D、定期全面评估
第18号---信息系统
第二节 制定信息系统开发的战略规划--
[复习]
信息系统是指企业利用计算机和通信技术，对内部控制进行集成，转化和提升所形成的信息化管理
平台。(2分)
A、对 B、错
第十节 信息系统的应用控制--[复习]
信息系统内部控制框架中一般控制不包括(2分)
A、输入控制 B、战略规划 C、开发建设 C、运行维护
企业内部控制评价指引
第四节 内部控制评价的组织形式和职责安排--
[复习]
负责内部控制评价的部门包括授权的内部审计部门或者授权专业机构。(2分)
A、对 B、错
内部控制评价是指企业董事会或类似权力构对内部控制的有效性进行全面评价，形成评价结论，出
具评价报告的过程。(2分)
A、对 B、错
企业内部控制审计指引
第七节 利用其他相关人员的工作--
[复习]
（）是企业在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制
在风险承受度之内的策略(2分)
A、风险降低 B、风险规避 C、风险分担 D、风险承受（）是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现 控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略
(2分)A、内部环境 B、风险评估 C、控制活动 D、内部监督
第十六节 出具审计报告--[复习]
企业监事会应当对内部控制评价报告的真实性负责。(2分)
A、对 B、错
防治小金库相关知识
第一章“小金库”概述1--
[复习]
“小金库”主要来源包括(2分)A、截留销售收入、营业收入、营业外收入和其他收入、稿费提成 B、挪用、转移国家预算内、预算外收入、高价倒卖、非法牟取价差收入； C、一些经济主管部门和监督部门侵占、截留罚没收入和职工互助金。
小金库的主要特点是普遍性、分散性、多样性、隐蔽性、使用的挥霍性、数额呈逐年上升趋势（2分)A、对 B、错
第一章“小金库”概述2--[复习]
“小金库”的成因是(2分)A、单位（部门）领导授意或默许
B、会计人员主动为单位领导设想
C、法律没有明确规定
第二章 第一节《中华人民共和国会计法》部分--[复习]
“小金库”治理工作鼓励以下查处方式：(2分)
A、全面清查及互查
B、自查，对自查发现的问题从轻从宽处理
C、他查，一经发现，对有关责任人员依纪依法追究责任
第二章 第二节《关于深入开展“小金库”治理工作的意见》--[复习]
会计人员对本单位会计工作和会计资料真实性、完整性负责(2分)
A、对 B、错
第二章 第三节《设立“小金库”和使用“小金库”款项违纪行为适用》部分--[复习]
使用“小金库”款项新建、改建、扩建、装修办公楼或者培训中心等的，对有关责任人员，给予警告处分；情节较重的，给予记过或者记大过处分；情节严重的，给予降级或者撤职处分(2分)
A、对 B、错
以单位名义将“小金库”财物集体私分给单位职工的，对有关责任人员，给予降级或者撤职处分（2分)A、对 B、错
第二章 第四节 设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》--[复习]
“小金库”，是指违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金
（含有价证券）及其形成的资产(2分)
A、对 B、错
第二章 第五节《财政违法行为处罚处分条例》解读--[复习]
《财政违法行为处罚处分条例》有两点新规定格外引入注目(2分)A、司法部门具有执法主体地位：二是，赋予省级以上人民政府财政部门的派出机构执法主体
资格
B、一是，明确了县级以上的财政部门具有执法主体地位；二是，赋予省级以上司法部门的执
法主体资格
C、一是，明确了县级以上的财政部门具有执法主体地位；二是，赋予省级以上人民政府财政
部门的派出机构执法主体资格
第四章 防治“小金库”治理长效机制建设4--
[复习]
“小金库”治理工作，要抓住三个关键环节(2分)A、深入开展复查、突出督导抽查、实施评价验收
B、全面自查、突出抽查、深入复查 C、全面自查、督导抽查、验收检查
第1号——组织架构组织架构的设计 -- [复习]股东大会享有法律法规和企业规章规定的合法权利，依法行驶企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。（ ）(2分) A、正......
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