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存货核算系统培训教案
存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种资产，包括商品、产成品、半成品、在产品以及各种材料、燃料、包装物、低值易耗品等。本系统主要用于核算企业存货的入库成本、出库成本和结余成本，反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况。
一、应用本系统之前，应先录入的目录档案数据有（根据实际需要选择录入）：
存货分类：用于存货档案的设置和按存货分类的统计。
客户分类：用于客户档案的设置和按客户分类的统计。
供应商分类：用于供应商档案的设置和按供应商分类的统计。
部门档案：用于输入单据和按部门的统计。
职员档案：用于输入单据和按职员的统计。
客户档案：用于输入单据和按客户的统计。
供应商档案：用于输入单据和按供应商的统计。
存货档案：用于输入单据和按存货的统计。
仓库目录：用于输入单据、核算存货并按仓库进行统计。
收发类别：用于设置存货对方科目、输入单据，并按收发类别进行统计。
存货科目：用于生成凭证，并出科目明细账。
对方科目：用于生成凭证，并出科目差异账。
二、存货核算系统具体操作
1、录入期初余额
账簿都应有期初数据,以保证其数据的连贯性,初次使用时,应先输入全部末级存货的期初余额。如果是第一次使用，必须使用此功能输入各存货的期初数据。如果系统中已有上年的数据，在使用【结转上年】后，上年各存货结存将自动结转上年。【操作流程】
1、用鼠标单击【设置】菜单，并单击【期初数据】中的【期初余额】进入此功能。
2、选择要输入期初余额的仓库，所选仓库的计价方式显示在仓库右边。
3、输入此仓库的期初余额，并保存。注意: 当使用存货核算时，如果不需要输入期初差异，可在此输入期初余额后，立即进行期初记账；如果需要输入期初差异，则应保存期初余额并退出，进入差异录入界面，输入完差异后，再进入期初余额进行期初记账。
2、入库业务（1）采购入库
对于工业企业，采购入库单一般指采购原材料验收入库时，所填制的入库单据；对于商业企业，一般指商品进货入库时，填制的入库单。无论是工业企业还是商业企业，采购入库单是企业入库单据的主要部分，因此在本系统中，采购入库单也是日常业务的主要原始单据之一。【操作流程】
1.用鼠标单击【单据】，选择【入库单据】中的【采购入库单】，进入单据列表界面。
2.可按〖增加〗按钮，进入单据卡片录入状态，填制采购入库单，然后保存此单据，进入查询状态；如果所填单据作废，可选择放弃按钮，进入查询状态。
3.在查询状态时，用户可选择上张、下张、首张、末张等按钮，上下翻页查询单据内容。用友软件标准讲义
提醒：
录入时，如果存货、供应商、客户档案已录入停用日期，则参照时不能再显示此存货、供应商、客户信息，不允许再做任何业务处理。（2）产成品入库
产成品入库单是指工业企业生产的产成品、半成品入库时，所填制的入库单据，是本系统工业版中常用的原始单据之一。在本系统中，此功能用于输入正常产品入库及已入库的不合格产品红字退回的单据。【操作流程】
1.用鼠标单击【单据】，选择【入库单据】中的【产成品入库单】，可输入单据过滤条件，进入单据列表界面。
2.可按〖增加〗按钮，进入单据卡片录入状态，填制产成品入库单，然后保存此单据，进入查询状态；如果所填单据作废，可选择放弃按钮，进入查询状态。
3.在查询状态时，用户可选择上张、下张、首张、末张等按钮，上下翻页查询单据内容。（3）其他入库
其他入库单是指除采购入库、产成品入库等形式以外的存货的其他入库形式所填制的入库单据。在本系统中，此功能用于输入其他形式的正常入库及红字退出的单据。【操作流程】
1.用鼠标单击【单据】，选择【入库单据】中的【其他入库单】，进入其他入库单列表界面。2.可按〖增加〗按钮，进入单据卡片录入状态，填制其他入库单，然后保存此单据，进入查询状态；如果所填单据作废，可选择放弃按钮，进入查询状态。
3.在查询状态时，用户可选择上张、下张、首张、末张等按钮，上下翻页查询单据内容。
3、出库业务（1）销售出库
对于工业企业，销售出库单一般指产成品销售出库时，所填制的出库单据；对于商业企业，一般指商品销售（包括受托代销商品）出库时，填制的出库单。无论是工业企业还是商业企业，销售出库单是企业出库单据的主要部分，因此在本系统中，销售出库单也是进行日常业务处理和记账的主要原始单据之一。【操作流程】
1、用鼠标单击【单据】，选择【出库单据】中的【销售出库单】，进入单据列表界面。
2、可按〖增加〗按钮，进入单据卡片录入状态，填制销售出库单，然后保存此单据，进入查询状态；如果所填单据作废，可选择放弃按钮，进入查询状态。
3、在查询状态时，用户可选择上张、下张、首张、末张等按钮，上下翻页查询单据内容。注意：
录入时，如果存货、供应商、客户档案已录入停用日期，则参照时不能再显示此存货、供应商、客户信息，不允许再做任何业务处理。（2）材料出库
材料出库单是指工业企业领用材料时所填制的出库单据，是工业企业出库单据的主要部分；在本系统中，本功能用来录入正常情况下领用材料的出库单及退库单。【操作流程】
1、用鼠标单击【单据】，选择【出库单据】中的【材料出库单】，进入单据列表界面。
2、按〖增加〗按钮，进入单据卡片录入状态，填制材料出库单，然后保存此单据，进入查询状态；如果所填单据作废，可选择放弃按钮，进入查询状态。
3、如果启用了库存管理系统，由仓库管理员输入、审核确认出库单。
（3）其他出库用友软件标准讲义
其他出库单是指除销售出库、材料出库等形式以外的存货的其他出库形式所填制的出库单据。在本系统中，此功能用于输入其他形式的正常出库及红字退库的单据。【操作流程】
1、用鼠标单击【单据】，选择【出库单据】中的【其他出库单】，进入单据列表界面。
2、可按〖增加〗按钮，进入单据卡片录入状态，填制其他出库单，然后保存此单据，进入查询状态；如果所填单据作废，可选择放弃按钮，进入查询状态。
3、如果启用了库存管理系统，由仓库管理员录入、审核确认出库单。
4、入出库调整业务
入（出）库调整单是对存货的入（出）库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货的数量；它用来调整当月的入（出）库金额，并相应调整存货的结存金额；可针对单据进行调整，也可针对存货进行调整。【操作流程】
1、用鼠标单击【单据】，选择【调整单据】中的【入库调整单】或【出库调整单】，进入单据卡片。
2、增加单据，进入录入状态，填制调整单，然后保存此单据，进入查询状态；如果所填单据作废，可选择放弃按钮，进入查询状态。
3、在查询状态时，用户可选择上张、下张、首张、末张等按钮，上下翻页查询单据内容。注意：
入库调整单保存即记账，因此已保存的单据不可修改、删除。
5、计划价调整
提供计划价/售价随时调整的功能，并于调整后自动计算调整差异/差价，同时自动记账。【操作流程】
1、用鼠标单击【处理】菜单，并单击【计划价/售价调整】进入此功能。
2、选择〖增加〗按钮，增加一张新调整单，输入调整单的表头信息，表体中自动显示此存货每一仓库/部门应调整的差异。
3、选择〖确认〗按钮，保存并自动记账。
6、单据记帐
单据记账用于将用户所输入的单据登记存货明细账、差异明细账/差价明细账。【操作流程】
1、用鼠标单击【处理】菜单，并单击【正常单据记账】进入此功能。
2、输入查询条件并确认。
3、屏幕显示“未记账单据一览表”界面，用户在所要记账的单据前选择打或在工具栏单击〖全选〗，再单击〖记账〗，系统自动记账。
7、恢复单据记帐
恢复记账用于将用户已登记明细账的单据恢复到未记账状态。【操作流程】
1、用鼠标单击【处理】菜单，并单击【恢复单据记账】进入此功能。
2、用户根据需要输入“仓库”、“单据类型”“恢复记账的日期”等查询条件，单击“确认”铵钮。
1、屏幕显示“取消单据记账”界面，用户在所要记账的单据前“选择”打或在工具栏单击“全选”，再单击“恢复”，系统自动取消记账。
8、生成凭证
生成凭证用于对本会计月已记账单据生成凭证，并可对已生成的所有凭证进行查询显示；所生成的凭证可在账务系统中显示及生成科目总账。用友软件标准讲义
【操作流程】
1、用鼠标单击【凭证】菜单，并单击【生成凭证】进入，屏幕显示“生成凭证”界面，选择所需生成的“凭证类别”，单击工具栏“选择”铵钮，在“查询条件”根据用户需要选择生成凭证的单据前打，以及相应条件，单击〖确认〗。
2、选择要生成凭证的记录，单击〖生成〗按钮或〖合成〗按钮。
3、显示所生成的凭证，用户可修改凭证类别、凭证摘要、借方科目、贷方科目、金额，可以增加或删除借贷方记录，但应保证借贷方金额相平，并等于所选记录的金额。
4、生成完凭证，选择〖确认〗按钮保存此凭证。注意: 进入生成凭证功能时，用户可以选择单据生成凭证的条件。存货系统制单时，对网络用户可以同时制单。如果没有使用总账系统，也提供生成凭证功能。提醒：
如果用户没有定义该单据中的存货科目、差异科目和所对应的科目，则所生成的凭证没有科目，并且没有辅助账类。对没有科目的凭证，用户可在显示的凭证中填入科目，修改，或增加辅助账类的分录。
生成凭证时，为了方便用户操作，点生成时系统将提示用户第几行科目未填写，并自动将未填写科目的记录滚动到第一行上，供用户输入。
9、与总帐系统对帐
本功能用于存货核算系统与总账系统核对存货科目和差异科目在各会计月份借方、贷方发生金额、数量以及期末结存的金额、数量信息。【操作流程】
1、用鼠标单击【凭证】菜单，并单击【与总账系统对账】进入此功能。
2、系统自动列出存货科目和差异科目的期初、发生及结存数据，该显示内容可通过【格式】按钮进行设置。
3、可选择【明细】按钮，列出每一科目的明细记录。
4、可在明细对帐记录查询中联查业务单据及凭证。注意：
1、系统可以只进行数量核对、进行金额核对、数量金额全部核对，用户只需点击界面功能按钮最后的两个核对方式选择按钮后再点击“刷新”按钮即可将核对结果显示。
2、对于核对结果是否两账相符，系统采用不同显示颜色加以区分，白色显示记录表示对账结果相平；兰色显示记录表示对账结果不平。
10、期末处理（1）差异率计算
本功能用来计算计划价/售价方式核算的存货各月份的出库差异率，提供用户随时了解差异率的功能，包括以下三部分： a计算本月期末处理前的差异率
b查询以前月份或本月期末处理后的差异率 c查询以前月份的差异结转单 【操作流程】
1、用鼠标单击【处理】菜单，并单击【差异率计算】进入此功能。
2、输入查询条件后确认，如果选择当前会计月并且未进行期末处理，则显示差异率计算表；如果选择以前会计月或当前会计月并且已进行期末处理，则显示差异率查询表。
3、在显示窗体中，用户可选择〖差异结转单〗按钮，显示已期末处理月份的差异/差价结转单。用友软件标准讲义
注意:
1、未进行期末处理的月份，其〖差异结转单〗按钮不可选择。
2、只有按计划价或售价核算的仓库或部门才能进入本功能。
(本模块所计算的本月差异率或差价率，不是本会计月的最终结果，只用于用户随时了解差异率或差价率的情况；只有进行期末处理时所计算的差异率或差价率，才用于出库差异或差价的结转计算。)（2）平均单价计算
提供用户随时了解全月平均单价的功能，包括以下两部分： a计算本月未进行期末处理的全月平均单价
b查询以前月份或本月已进行期末处理的全月平均单价 【操作流程】
1、用鼠标单击【处理】菜单，并单击【平均单价计算】进入此功能。
2、输入查询条件后确认，如果选择当前会计月并且未进行期末处理，则显示全月平均单价计算表；如果选择以前会计月或当前会计月并且已进行期末处理，则显示全月平均单价查询表。
3、在显示窗体中，用户可选择〖查询〗按钮，在进入查询界面，重新输入查询条件并确认。注意:
1、只有按全月平均法计价的仓库才能进入本功能。
(本模块所计算的本月平均单价，不是本会计月的最终结果，只用于用户随时了解本月平均单价的情况；只有进行期末处理时所计算的平均单价，才用于计算出库成本。)（3）产成品成本分配
产成品成本分配单用于对已入库未记明细账的产成品进行成本分配；可随时对产成品入库单提供批量分配成本。【操作流程】
1、用鼠标单击【处理】菜单，并单击【产成品成本分配单】进入此功能。
2、选择查询功能钮，进入查询界面。
3、输入查询条件并确认返回，表中将显示符合条件的存货。
4、输入需要分配的总成本。
5、选择进行分配按钮，把成本分配到产成品的入库单据上。注意:
1、开始进入明细账时未显示存货明细账，当选择查询按钮并输入查询条件后，方可显示所选存货的明细账。
2、本系统可按产品的大类分配成本，其中包括红字入库单。
3、成本分配时，如果存货、供应商、客户档案已录入停用日期，则不能再显示此存货、供应商、客户的记录信息，不允许再做任何业务处理。（4）期末处理
当日常业务全部完成后，期末处理可自动计算按全月平均方式核算的存货的全月平均单价及其本会计月出库成本；自动计算按计划价/售价方式核算的存货的差异率/差价率及其本会计月的分摊差异/差价；并对已完成日常业务的仓库/部门做处理标志。系统提供恢复期末处理功能，但是在总账结账后将不可恢复。【操作流程】
1、用鼠标单击【处理】菜单，并单击【期末处理】进入此功能。
2、选择要处理的仓库或部门，系统自动显示应期末处理的会计月份。
4、选择〖确认〗按钮，即可对所选仓库进行期末处理。用友软件标准讲义
细节：
1当所选仓库/部门为全月平均方式核算时，系统自动计算此仓库/部门中各存货的全月平均单价，并计算本会计月的出库成本（不包括用户已填成本的出库）用户如果选择〖确认〗按钮，系统将对明细账回填出库成本，完成后，系统提示用户“期末处理完成！”。2本月已进行期末处理的仓库/部门能取消期末处理。提醒：
由于本系统可以处理压单不记账的情况，因此进行期末处理之前，用户应仔细检查是否本月业务还有未记账的单据；用户应做完本会计月的全部日常业务后，再做期末处理工作。本月的单据如果用户不想记账，可以放在下个会计月进行记账，算下个会计月的单据。（5）月末结帐
本功能用来进行月末结账工作，对本月账簿做结账标志。月末结账后将不能再进行当前会计月的工作，只能做下个会计月的日常工作。【操作流程】
1、用鼠标单击【处理】菜单，并单击【月末结账】进入此功能。
2、选择〖确认〗进行结账；如果此月还有未处理的业务，应选择〖取消〗按钮，以便取消结账。注意: 由于本会计月的单据可以压单下月记账，因此用户应检查本会计月工作是否已全部完成，只有在当前会计月所有工作全部完成的前提下，才能进行月末结账，否则会遗漏某些业务。月末结账之前用户一定要进行数据备份，否则数据一旦发生错误，将造成无法挽回的后果。月末结账后将不能再做当前会计月的业务，只能做下个会计月的日常业务。（11）帐表管理
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