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大用户管理处“小金库”专项治理工作实施
方案
各个科室请注意：
根据•中共中央纪委 监察部 财政部 审计署关于印发的通知‣（中纪发[2009]7号）、自治区纪委、监察厅、财政厅、审计厅•关于印发†关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法‡的通知‣(内
纪发„2009‟12号)的有关精神，结合本处实际，现制订工作方案如下：
一、“小金库”专项治理工作的目标要求
（一）总体要求。深入贯彻落实科学发展观，全面贯彻落实党的十七大精神，按照要求，深入开展“小金库”治理工作，抓源头治理，坚决查处和纠正各种形式的“小金库”，建立和完善防治“小金库”的长效机制。
（二）基本原则。“小金库”治理工作要掌握以下原则： 分级负责，分口把关。在总局党委的领导下，实行分级负责的工作机制。建立“小金库”治理工作责任制，一级抓一级、层层抓落实。
统筹兼顾，整体推进。“小金库”治理工作既要与专项资金管理、规范津补贴、规范单位经营性资产管理、节约和控制行政成本支出、加强银行账户监管等工作相结合，又要与财务监管、纪检监察监督、审计监督等日常工作相结合，形成整体合力。
依纪依法，宽严相济。坚持依纪依法办事，本着“惩前毖后，治病救人”的方针，对自查出的“小金库”责任单位和责任人从宽处理，对被查出的“小金库”责任科室和责任人从严处理。
标本兼治，纠建并举。在坚决查处和纠正违纪违规问题的同时，更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设，逐步建立和完善防治“小金库”的长效机制。
二、专项治理的组织领导和工作职责
依据上级工作部署要求，此次专项治理工作在公司党委
统一领导下，实行条块结合，分级负责。为此，大用户管理处成立由胡成处长为组长，其他领导班子成员为副组长，各科(室)负责人为成员的治理“小金库”工作领导小组，负责指导和协调分我处范围内“小金库”治理工作，研究制定有关政策规定和治理措施，协调解决有关重要问题。领导小组下设办公室在财务科，负责“小金库”治理的日常组织协调工作。
三、“小金库”专项治理工作的范围和内容
（一）专项治理范围
此次专项治理的范围是各科（室）。
（二）专项治理内容
凡违反国家财经法律、法规及局里财务制度其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均纳入此次治理范围。
“小金库”主要表现形式包括：
1．对用户违规收费、罚款设立“小金库”； 2．用资产处置，不合理电力营销设立“小金库”； 3．以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；
4．经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”； 5．虚列支出转出资金设立“小金库”；
6．以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”； 7．上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。
四、“小金库”专项治理工作的方法和步骤
（一）动员部署（2011 年 4 月5 日至 4 月 29日）各科（室）要把专项治理工作摆上重要议事日程，切实加强组织领导，建立健全工作机制。深入做好思想发动、政策解释、方案制定和组织部署工作。支持干部员工监督，鼓励群众实名举报。具体工作安排是：
1、召开“小金库”专项治理动员大会，传达贯彻上级有关文件、会议精神，进行思想发动和政策学习。各单位通过各种宣传载体，多形式、多层次、多角度地宣传治理工作的重要意义、工作内容和政策规定，把思想认识统一到公司的决策部署上来。
2、建立健全“小金库”治理工作领导体制和工作机制，制定具体工作方案。各部门要按照•实施方案‣要求制定具体工作方案，并于4月29日前将具体工作方案送大用户管理处综合办。
（二）自查自纠阶段（2011年 5月8日至6月1日）
各部门按照本方案要求，抓紧制定具体工作方案，落实工作措施，认真组织自查，做到不走过场、全面覆盖，自查面必须达到100%。对自查中发现的各种违法违规问题，必须自觉纠正，将形成的收入和资产上缴处里，并且上报局里。各部门负责人对自查自纠情况负完全责任，尽量把问题解决在自查自纠阶段。
（三）重点检查阶段（2011年6月1日至7月28日）在自查自纠基础上，公司“小金库”治理领导小组将组织开展重点检查。重点检查主要对以下部门，一是有群众举报的部门；二是自查自纠措施不得力，工作走过场的部门；
三是以前检查发现存在“小金库”的部门。重点检查面不低于纳入我局治理范围单位总数的10%,重点部门和单位检查面不低于20%。
（四）整改落实阶段（截至 2011 年 10 月1日）各部门要针对治理工作中发现的问题，制定整改措施并抓好落实，做到资金资产处理到位、违纪责任人员处理到位。结合“小金库”治理工作中查处的典型案例，组织开展廉政警示教育，进一步强化遵纪守法和廉洁从政意识。在整改过程中深入剖析产生问题的原因，完善制度，深化改革，强化源头治理，建立和完善防治“小金库”的长效机制。
五、“小金库”专项治理工作的政策规定
根据上级有关精神，对专项治理中发现的“小金库”将严格按照“依纪依法、宽严相济”的原则进行处理：
（一）鼓励自查，对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真，纠正及时的，对责任部门可从轻、减轻或免于行政处罚，对有关责任人员可从轻、减轻或免于行政处分。对责任部门及有关责任人员可从轻、减免或免予处分。对自查出的“小金库”，要如数转入符合规定的单位账簿，依法进行财务、税务等处理。
（二）被查出的“小金库”，除依法进行财务、税务相关处理外，对责任部门和责任人员依法进行行政处罚，依纪依法追究责任。
对设立“小金库”负有领导责任和直接责任的人员，依照•设立“小金库”违纪行为适用†中国共产党纪律处分条例‡若干问题的解释‣、•设立“小金库”违法违纪行为政纪
处分暂行规定‣，严肃追究责任。
（三）对治理工作中走过场的科室，一经查实，将给予通报批评并责令整改，对问题严重的，要追究主要负责人的责任。
（四）对在治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人，或重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的部门的有关责任人员，按有关规定从重处理；涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。
（五）在•方案‣下发后再设立小金库的，对主要负责人和直接责任人员要严肃处理，按照组织程序先予免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。
（六）在专项治理中发现的其他违反财经法律、法规的问题，按国家有关法律、法规进行处理。
六、专项治理的有关要求
（一）治理“小金库”是维护经济秩序、加强廉政建设、深入开展反腐败斗争的一项重要措施，是深入学习贯彻科学发展观活动的重要体现，各部门要统一思想，提高认识，充分认识“小金库”的危害，把治理“小金库”工作摆到重要位置，切实抓紧抓好。要通过治理“小金库”，进一步严肃财经纪律，增强法制观念，强化财务和预算管理。
（二）高度重视群众举报，设立并公布举报电话、举报信箱，建立举报登记和查处督办制度，指定专人负责，做到件件有交待，事事有着落。要认真执行信访工作保密制度，切实保护举报人的合法权益，对打击报复举报人的，依纪依法从严惩处。局监察处举报电话：，举报邮箱：
（三）各科室要全部进行彻底清查，确保不走过场，不留死角。要主动清理本部门私设的各种形式“小金库”，如实上报，不得隐匿不报或避重就轻。综合办要做好“小金库”资金和资产的登记清缴工作，确保资金及时、足额入库，确保有关资产得到妥善处理。
（四）各科室在检查结束后，要认真总结经验教训，加大宣传教育力度，建立健全规章制度，保证制度落实到位，强化内部监督制约，切实贯彻财务公开，建立长效工作机制，坚决制止私设“小金库”现象的再度发生。
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