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费用报销的控制与规定
费用报销的控制原则：
实行计划管理、分级负责、层层把关。由各部门负责人负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务会计对报销票据的合法性、可行性及合理性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。
公司费用报销规定
（一）、公司一切费用支出必须按先申请.后办理的原则进行，对未进行申请、审批的一切费用开支不予报销，特殊情况必须经总经理批准。
（二）、公司所有费用支出报销原则上依据财务审核总经理批准的资金限额凭有效票据实报实销；报销人员所报销的费用支出必须真实.合规,严禁和杜绝弄虚作假行为。
（三）、报销人员必须凭真实.合规.有效的原始凭证报销,所持票据必须是国家税务机关统一印制的票据并要填写完整.数字清楚,严禁和杜绝白条入帐和费用支出项目与所附票据不符以及其他违规行为。
（四）、报销人员所报销费用的票据必须按时间顺序分类整理、粘贴并按规定和要求填写费用报销凭证,待逐级审核批准后,方可报销。
（五）、报销当事人应在费用发生过程中充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法的票据而遭受财务人员剔除的部分支出，原则上不予报销，由当事人自行负责。
（六）、费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司的“报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费、日常物品采购费等；车辆费用按养路费、加油费、保养费、过路过桥费、停车费等；）分类粘贴，便于归类计算和整理。
（七）、报销当事人在填写“报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，“报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
费用报销流程
（一）、公司所有资金支出报销按报销人整理报销单据并填写对应报销单→部门主管核实→财务会计复核→总经理审批→到出纳处报销的程序办理。
（二）、报销人应将填写完整、附件齐全的“报销单”主管经理进行审核，部门主管应重点对费用发生的真实性进行审查，审查无异议后，应在“报销单”上签署审核意见并签名。
（三）、报销当事人将取得经过部门主管审批签署后的“报销单”送交财务经理审核，财务应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性及费用金额的计算进行复核。
（四）、报销当事人取得部门主管、财务复核的“报销单”后，再由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般从“报销单”的形式要素上进行审查，看报销审查程序和相关人员的签字是否齐全、内容是否真实。总经理审查无异议后，在“报销单”上签署审批意见并签名。
（五）、报销当事人取得审批齐全的“报销单”应在2天之内送交财务部门，办理报销手续，出纳人员应对“报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。
（六）、公司所有资金支出报销必须由公司总经理审核签字。
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