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东莞市国家税务局
企业所得税电子申报软件推广方案
为进一步加强企业所得税的征收管理，提高所得税纳税申报的质量与效率，根据国家税务总局《关于修订企业所得税纳税申报表的通知》(国税发〔2006〕56号)有关规定，我局决定从企业所得税2006年度纳税申报期起在全市范围内推广使用《企业所得税电子申报软件》（以下简称申报软件）。为确保推广工作的顺利进行，结合我市的实际情况，制定本推广方案。
一、推广工作的重要意义
推广使用申报软件是确保企业所得税新纳税申报表顺利推行的关键。申报软件的推广应用，可大大减轻纳税人和税务机关的工作压力，提高新申报表的填报准确度和填报效率，对新申报表的推广应用起到事半功倍的成效，同时强化企业所得税科学化、精细化管理，加快企业所得税征管的信息化建设步伐。
二、推广工作的组织架构
推广应用所得税申报软件是强化所得税征管、确保新申报表推行的有效手段。市局成立推广应用所得税申报软件工作小组，负责全市国税系统推广应用所得税申报软件工作的领导与协调工作，成员包括征收管理科、信息中心、所得税管理科。工作小组办公室设在市局所得税管理科，成员包括相关业务科室干部，负责推广应用申报软件的具体工作。
各税务分局也要相应成立工作小组，负责所得税申报软件的推广应用和日常管理工作，确保我市推广应用工作按时保质完成。
三、相关部门职责
所得税管理科：负责组织协调企业所得税申报软件的全市整体推广工作，以及申报软件的业务政策解释与支持工作。
征收管理科：组织协调综合征管软件相关工作。
信息中心：负责企业所得税申报软件与综合征管软件有关接口的技术支持。
四、推广范围
由我局负责征收管理企业所得税，实行查帐征收方式的纳税人，包括实行汇总(合并)纳税的汇缴企业，必须使用企业所得税申报软件生成电子数据向税务机关进行年度纳税申报。纳税人在汇算清缴期内进行年度补申报也必须提交电子数据。
五、推广方式
根据我市的实际情况，为确保软件推广的顺利进行，我局采用双重推广模式，一是面向独立进行所得税汇算清缴的企业推广使用“单用户版本”申报软件；二是面向中介机构推广“多用户版本”申报软件，由相关行业协会对全市中介机构进行组织并培训中介机构师资，经培训合格、符合条件的中介机构可对外开展软件培训，并承担软件的日常维护工作。具体安排如下：
（一）软件的发布方式及途径
代理出具汇算清缴查帐报告的中介机构须同时代理纳税人生成所得税年度纳税申报电子数据。由中介机构直接向软件开发公司领购“多用户版本”申报软件。
独立进行所得税汇算清缴的企业使用“单用户版本”申报软件自行生成电子申报数据。软件发布主要采取网络发布方式，在广东省国税局网站（http://gd-n-tax.gov.cn）和东莞国税网站（http://gddg-n-tax.gov.cn）发布，纳税人可免费下载安装使用。中介机构亦可使用单用户版为代理客户生成电子数据。
（二）日常维护与技术支持
1.多用户版本：中介机构向软件开发公司有偿使用多用户版本，软件开发公司承担相关日常维护、技术支持工作，中介机构可直接向软件开发公司咨询有关软件使用问题。
2.单用户版本：纳税人使用单用户版本，下载及使用免费，纳税人可到东莞国税网站下载操作手册及相关课件。纳税人在使用申报软件过程中相关的日常维护和技术支持工作由符合条件的中介机构承担。
（三）沟通反馈、投诉途径
税务机关对各中介机构和纳税人的推广事项进行管理，软件使用单位可通过东莞国税网站上的“有问有答”向税务机关反馈软件问题，税务机关收集意见后统一向软件开发公司反馈。
纳税人在软件推广、培训过程中的相关投诉，可通过各主管国税分局、东莞国税网站“有问有答”等方式反映，税务机关将及时核实相关信息并进行处理。
六、推广安排
（一）推广阶段
按照省局统一部署，从2007年3月5日到4月30日为企业所得税电子申报软件的重点推广阶段。
（二）培训阶段
1.对各税务分局的师资培训和分局内部培训
师资培训：市局按省局统一部署进行师资培训，主要是针对新企业所得税纳税申报表和申报软件的操作以及数据接收等内容进行明确和讲解。市局对各税务分局的师资培训时间定于3月19日。
各分局的内部培训：各分局在师资培训结束后应立即组织开展对本单位税务人员的培训。软件培训的具体时间和方式由各分局结合实际情况自行安排，最迟必须在3月底前完成相关培训。
2.对中介机构的培训
市相关行业协会联系软件开发公司组织对中介机构的软件使用培训。各会计师事务所、税务师事务所均可自愿参加，有关培训计划在3月底前完成。
3.对纳税人的培训
各分局负责对辖内企业所得税纳税人进行新申报表及申报软件培训辅导（有条件的可用视频课件进行培训），并设立软件咨询电话，纳税人在使用申报软件过程中如有疑问可向当地主管国税分局查询。
对纳税人的培训，可以采用集中授课与个别辅导的方式。教材以国家税务总局《关于修订企业所得税纳税申报表的通知》（国税发〔2006〕56号）、《关于明确企业所得税纳税申报表执行口径等有关问题的通知》（国税函〔2006〕1043号）与软件操作手册为主。
有条件的纳税人可在东莞国税网站免费下载操作手册、培训课件、视频录像等资料学习使用。纳税人亦可在以自愿为原则的前提下参加符合条件的中介机构对外开展的软件培训。
各分局要严密监管中介机构对纳税户的培训，防止出现培训不力、培训质量
差、纳税户不满的现象。
七、推广工作有关要求、注意事项、应急措施
（一）启用申报软件后，纳税人应向主管税务机关报送的年度纳税申报资料包括：申报软件打印的纸质企业所得税纳税申报表、申报软件生成的电子申报数据、财务会计报表以及主管税务机关要求的其它纸质资料。
（二）做好申报软件的宣传发动工作
推行企业所得税新纳税申报表及配套的申报软件，是强化所得税征收管理的重要举措，其申报方式从纸质申报转变为电子申报。在推广工作中必须做好充分的宣传，争取纳税人的主动配合。
（三）切实加强培训工作
培训的效果与质量直接影响新报表及申报软件推广工作的成效，新纳税申报表的使用与配套申报软件的推广应密切联系起来。在加强企业新申报表填报培训及软件使用培训的同时，也要进一步加强税务人员的相关业务培训，培训内容应侧重财务会计知识和针对性较强的所得税业务知识。通过培训，使纳税人、税务人员掌握新申报表的填报方法，熟练操作申报软件，确保新申报表及配套软件稳定实施、推行到位。
（四）相关应急措施
实行企业所得税电子申报后，主管税务机关应成立申报软件应急小组，处理日常工作中的软件相关事宜。在企业所得税年度申报繁忙期，所得税管理人员必须在征收前台协助一线人员及时分析、解决、反馈遇到的各类问题，指导、帮助纳税人采用正确的方式进行修改或更正，确保软件的正常推广。个别纳税人如因申报软件系统原因确实无法进行电子申报的，经主管税务机关许可后，可暂报送纸质报表，由前台工作人员录入纳税申报表的有关数据。
（五）各分局在申报软件推广使用过程中遇到问题请及时向市局推广工作小组反映。
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