营销机构财务分析报告__营销公司财务分析报告

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2014年 * 季度财务分析报告

分析思路：

2、分析目的要达到对营销机构盈利能力可持续性、效益说清道明。

5、分析报告需满足公司对分支的经营监测，体现《绩效管理办法》规定的财务部监控职责。

5.1主要指标达成及区域、公司排名

5.2内部利润

5.3利润预测

5.4成本分析

6、财务部建立权威性高指标，引导、监控财务指标，推行精细化管理理念。

7、多用定量方法，少用定性方法。学会数据说话，差异因素分析，提供精准数值，针对指标改善提供建议。避免泛泛而谈，展示财务职业特色。尽量少用好、差、加强、改善等定性词语。

8、多方面数据，建立多层级立体式信息，产生很多分析视角，找到事情本质。

避免信息全堆砌在报告里。报告需要对信息进行分析和解释产生的知识结果。

-商密【中】

一、财务数据分析：

1、经营成果：

表1：主要经营指标单位：万元

期间情况（报告期情况说明）：上报表已对数据值有写明，此写指标值状态（变化、达成率，构成）。

年度情况（年度累计情况说明）：分析：

1、“人力资本创收”是由于营销机构没有利润考核指标，新增的利润指标，目标值是所有机构平均值。此指标有区域、机构均值比较。因此，分析遵循差异因素分析—原因分析—建议措施原则进行。

2、对机构总已掌握信息和报告信息重叠现象，须清楚分析报告对象、信息偏重度及所有信息勾稽度、精细度。

3、公司利润是公司所有组织利润汇合，分析时不能仅关注机构利润达成（虽这是机构人员收益来源，其最关注），必须对机构绩效整个公司排名按照第1点所讲分析，从而引导机构指标改善。指标改善一定要注意发展的可持续性。

4、指标分析，须逐步培养精益管理思维。对一定范围数据变化值，要有敏感意识。如某指标变动1万，但变动率20%，就要深入分析。本身财务人员职业特性及现环境，得逐步形成这种氛围。

5、数据分析对象是分析期经营活动，类似退票这种属于前期经营行为，分析时需对未剔除和剔除偶发、异常因素分别分析，做到对事务实质分析。

2、内部利润：

2.1表2：内部利润表单位：万元

奖金。

2、此表核心是分析机构项目组盈利能力，资源允许建议结合《客户效益分析》分析。按本月—本年累计，总盈利—项目组盈利分析；再按盈利能力—业绩—成本情况分析。如此层层分解，环环相扣，判断经济业务发生合理性、经济性。提供给机构总分配资源信息。业绩信息财务人员可能没有机构总掌握及时、全面，而我们得利用掌握成本信息优势，学会业绩和成本勾稽分析，找到机构管理效率优劣点。

3、结算业绩通过多重计算得出，分析每层调整主要内容，影响主要因素是长期还是偶然，需剔除偶发、异常数据。

4、新订单分析。期间新订单，与历史同期主要变化，变化具体在哪个业务单元，行业，为何变化？是否与公司战略相关，是否签订低利润率订单，是否良性（可持续性）？

5、客户区分高端，中低端；哪些是区域性的，哪些是专业化，哪些是多元化。

6、货款回笼是订单哪个阶段。如尾款，投入在前期。回款产品类型，如服务性收款，一般投入较低。2.2应收账款

1、总体趋势比较，如与历史同期、签单、开票额进行比较，用曲线图表示这几个结点变动趋势。

2、应收账款余额的前三甲分别是哪些行业、客户组成，饼状图表示。

3、应收账款所属项目组按一定期间进行归纳，看各项目组应收账款变化趋势。

4、应收账款呆账、坏账风险警示。

3、利润预测：

表3：利润预测表单位：万元

分析：此处须对业绩预测来源及主要业绩客户、费用依据做简要说明，并比较分析上期预测与实际值。以报告期顺延

三个月为预测期。此表关键是预测数据准确性。实际执行中，要及时发现问题提醒及纠正。