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一、企业概况
（一）企业基本情况
1、企业名称：北京美好家居商贸有限公司
2、建立日期：2006年7月1日
3、注册地址：北京市东城区安定门内大街甲11号
4、登记注册类型：有限责任公司
5、注册资本：20万元
6、股东：李明——出资额——12万元
吴东——出资额——8万元
7、注定代表人：李明
8、经营范围：销售家装材料，装修、装潢及设计。
9、税务登记代码：***00010、国税计算机代码：6408210
地税计算机代码：0165432111、开户银行：中国工商银行北京安定门支付
账号：0285—401063369203
5二、模拟业务1、2010年12月4日，购进涂料12桶，单价285元/桶，款已付。
2、2010年12月5日，缴纳2010年11月增值税2978.00元。
3、2010年12月5日，缴纳2010年11月营业税14500.00元，城市维护建设税309.96元，教育费附加132.84元，个人所得税70.89元。
4、2010年12月6日，购进4060地砖150箱，单价32元/箱（每箱4块）。
5、2010年12月6日，购进地板200平方米，单价58元/平方米。
6、2010年12月8日，购入捷达小汽车一台，支付车款95 000.00元，车辆购置税8119.66元，领取车牌支付费用200元。
7、2010年12月8日，购进6060地砖220箱，单价48元/箱。
8、2010年12月10日，购进地板210平方米，单价62元/平方米。
9、2010年12月12日，销售的地板320平方米。销售单价90元/平方米，款收到。
10、2010年12月14日，销售涂料17桶。销售单价360元/桶，款收到。未开发票。
11、2010年12月14日，支付购收款80.00元。
12、2010年12月17日，预付款4900.00元，订制木门4面和防盗门1面。
13、2010年12月18日，购进6060地砖70箱，单价52元/箱。
14、2010年12月19日，支付广播电台广告费1200.00元。
15、2010年12月20日，购进4060地砖200箱，单价33元/箱。
16、2010年12月21日，订制的木门和防盗门到货。木门3400.00元，防盗门1500.00元。
17、2010年12月22日，购进涂料8桶，单价287元/桶，款已付。
18、2010年12月22日，销售木门4面和防盗门1面。木门销售单价1200元/面，防盗门销售单价2000
元/面，每面门收取手工费50元，款项收到，存入银行。
19、2010年12月23日，向欣欣公司销售6060地砖230箱，销售单价72元/箱，款未收到。20、2010年12月25日，付刘月设计费1500.00元，并代扣个人所得税税款140.00元。
21、2010年12月26日，销售4060地砖420箱，销售单价48元/箱，并为客户装修，收手工费7200.00元，款已收到，存入银行。
22、2010年12月27日，收回艺林商贸欠款28900.00元，存入银行。
23、2010年12月28日，以银行存款支付业务用餐费1500.00元。
24、2010年12月29日，通过转账支付社会保险和住房公积金8250.50元，其中社保5200.00元，养老保险1352.00元，医疗保险362.00元，失业保险84.50元，住房公积金1352.00元。
25、2010年12月29日，收到设计费10 000.00元，存入银行。
26、2010年12月30日，开出支票一张，向中国希望工程基金会捐赠1000.00元。
27、2010年12月30日，收到银行本月24日存入的第四季度利息收入830.50元。
28、2010年12月31日，发工资并代扣社保和个人所得税。应发工资总额为16 900.00元。其中代扣个人所得税82.10元。
29、2010年12月31日，发年终奖14 000.00元，并代扣税款945.00元。
30、2010年12月31日，支付送餐公司本月工作餐费880.00元。
31、2010年12月31日，分配应付职工薪酬960.00元。其中职工教育经费80.00元，职工福利费880.00元。
32、2010年12月31日，计提全年车船税40.00元。
33、2010年12月31日，计提全年固定资产折旧费3453.23元。
34、2010年12月31日，计提营业税500.00元，城建税269.74元，教育费附加115.60元。
35、2010年12月31日，计提坏账准备71560.00╳5‰—419.50=—61.70元。
36、2010年12月31日，结转本月成本。木门3400.00元，防盗门1500.00元，4060地砖13398.00元，6060地砖11263.10元，地板19212.80元，涂料4825.79元。
37、2010年12月31日，分配工资费用30900.00元，其中：管理部门17500.00元，销售部门13400.00元。
38、2010年12月31日，结转收入、财务费用。
39、2010年12月31日，结转成本费用等。
40、2010年12月31日，计提所得税23 285.74元。
利润总额=135 800.31+93 478.74—100 438.26=128 840.79元
预缴企业所得税=128 840.79╳25%—8 925.33=23 284.89元41、2010年12月31日，结转所得税。
42、2010年12月31日，结转本年利润。
三、要求及相关账表
（一）根据企业发生的经济业务作账务处理。
（二）作本期发生额的科目汇总表。
（三）登记现金日记账、银行存款日记账、总账和明细账。
（四）编制资产负债表、利润表。
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