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财务报表审计资料清单
(一)审计需要的企业基本资料
1、公司营业执照、企业组织机构代码证、税务登记证、外汇登记证(如果有)。
2、公司成立的批复文件(如果有)、验资报告、公司章程。
3、上年度财务审计报告(或会计报表).以上证照提供复印件,并加盖公章。
(二)审计需要的企业财务资料
1、会计报表
2、使用软件做账的企业可提供具体到明细科目的科目余额表(涵盖全年的发生额和年底数)
3、会计账簿(使用软件做账的企业可导出电子版)
4、会计凭证(使用软件做账的企业可导出全年的凭证序时簿)
(三)针对不同报表科目的财务资料:
1、货币资金:本年度末现金盘点表、本年度末银行对帐单、银行存款余额调节表。
2、交易性金融资产:证券公司的证券对账单。
3、应收票据:商业承兑汇票清单、银行承兑汇票复印件。
4、存货:本年度末存货盘点表。
5、长期股权投资:被投资单位的章程、验资报告、营业执照以及经审计的财务报表和审计报告。
6、固定资产:本年度末固定资产盘点表
固定资产的产权证明:房屋建筑物的房产证; 车辆的行驶证;
7、本年度固定资产的购置、报废等董事会的批复文件。
8、无形资产产权证明:产权证明包括专利证书、商标证书、土地使用权证书、购进合同及发票。
9、短、长期借款:借款合同、抵(质)押合同、银行进帐单、货款证、抵押物清单。
10、应付票据:应付票据清单和存根复印件。
11、应交税费:每月或季纳税申报表。
与税务局等往来文件,如税收优惠文件、税务处罚有关文件等
12、与实收资本、资本公积形成相关的公司章程、验资报告。
13、收入、成本、费用、支出等科目:请提供相关的合同、发票等。
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