内部控制由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“内部控制点”。
1.由于合同收益和控制权收益配置不当，以及人事制度的扭曲，使得内部控制的激励机制
存在缺陷；由于我国商业银行法人结构之力不完善，产权结构不清晰，导致内部组织机构存在明显机关模式，存在内部组织结构不科学，责权利制衡失灵的现象；由于商业银行人士制度不完善，忽略了员工的主动性和创造性，导致人事管理和员工素质培养方面不完善。
2.内部控制评价存在的问题主要表现在：由于我国商业银行数据信息比较分散等原因，信
息系统不能满足内部控制管理的要求;由于内部控制评价体系涉及银行业务的方方面面，评价人员对制度的掌握存在明显的片面性和滞后性，使得评价结果不够准确;政府监管部门对商业银行内部控制的建立健全提出了一定的要求，但没有对商业银行管理层进行内部控制制度有效性评价提供实质性指导，缺少统一的内部控制评价标准;缺乏科学有效地评价方法，目前很多方法对内部控制执行的有效性只是进行了笼统的评价;被评价单位的管理人员和操作人员往往对评价发现问题的落实整改流于形式，使得评价成果利用不够充分。
3.方法：模糊评价；离差最大化法。
4.总结了我国商业银行内部控制系统存在的主要缺陷的深层次原因:
内部控制环境方面，产权结构过于集中;公司治理不完善;企业文化建设滞后，对内部控制的认识存在偏差。
风险评估方面，风险评估的方法技术落后;人才缺乏，风险评估主要局限于信用风险，而对其他风险和一些新业务缺乏必要的分析;缺乏风险评估的组织领导。
控制活动方面，现行的内部控制规章制度不健全;内部控制制度执行不到位;内部组织结构不科学;风险控制手段不足;员工素质控制没有落到实处。
信息交流方面，会计信息失真;管理信息系统建设置后;信息的传递效率低下。
监督审查方面，内部审计部门独立性不强;审计人员的思想素质和技术水平有待提
高。
最后，文章提出了完善我国商业银行内部控制评价的建议:坚持进行股份制改革，脚商业银行内部控制评价探讨并逐步完善公司治理结构;重塑优秀的企业精神，着力培育内部控制文化;改革落后的风险管理观念和方法，健全风险评估体系;有效开展内部控制活动，控制各种风险;加大会计改革力度，加强信息管理，建立顺畅的信息传递机制;加强内部稽查审计，完善监督核查制度。
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