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防伪税控系统疑难问题指南
报税系统
操作员在进行抄税操作时，为个提高工作效率，可以抓住几个关键点，一、注意报税的所属期，如果所属期是从上个月一号到本月一号，基本上就能保证企业报税的数据的完整性，例如，今天是8月10日，企业来抄报所属期7月份的税，读取企业IC卡后，显示的数据的所属期应该是7月1日至8月1日，如果日期不对，就要提高注意。出现日期不对，可能有两种情况，一是所属期是7月1日至7月份的某个时间，出现这种情况，是因为企业未到报税期，提前在开票系统中抄了税，对这种情况，可以进行抄税，但这种抄税是非征期抄税，企业必须回去再进行正常的抄税操作，再回税务局抄报税。所以碰到这种情况，操作人员要向企业说清楚。二是所属期是7月份的某一天至8月1日，出现这种情况，操作人员就要向企业问清情况，如果是7月份新发行的企业，可以正常抄税，如果是老企业，就说明它在7月份曾经进行过重发两卡的操作，这就须要进行IC卡和U盘的合并抄税（具体操作请看：发行系统的第二、三点）。
二、注意企业提供的汇总表中的几个关键数据是不是和卡中的数据一致。（实际销售金额、实际销项税额、正数发票份数，正数废票份数等）。
三、如果企业有作废发票，必须要求企业提供作废发票原件，作废发票要三联齐全并加盖作废章。
认证系统一、认证时，首先要问清有多少张抵扣联，认证过程中要注意扫描仪的进纸情况，以免一次进纸多张。对于抵扣联张数比较多的企业，可以分成几叠进行扫描，防止纸张过多造成卡纸、多进纸。
二、认证完后，打印认证结果时，要选择全月的时间，因为有些企业可能在一个月内分几次认证，选全月时间，可以保证认证结果通知单上的数据是完整的。
三、对于只有一张抵扣联的企业，不需要打印《认证结果通知书》，但我们也要进行一次打印预览，确保认证结果的准确性。
发行系统一、IC卡重写。
企业凭金税公司出具的红色维修单及需重写的IC卡、《金税卡、IC卡解锁重写表》到前台签字，然后到信息中心重写IC卡。如果在IC卡坏之前有未读入的发票，要到发售系统进行退票买票。
二、两卡重新发行。
企业凭金税公司出具的红色维修单及需重写的金税卡、IC卡、《金税卡、IC卡解锁重写表》到前台签字（《金税卡、IC卡解锁重写表》上要注明本月已开发票份数，发票代码，号码，未开具的发票的份数，发票代码、号码），然后到信息中心重写两卡。然后到专用发票发售窗口进行退票买票。
三、（非常重要）如果企业本月重写两卡前开具了发票，在重写金税卡时是会全部清空的，重写两卡的企业在下一个月抄税时只能抄到重写两卡以后开具的发票信息，所以企业在重写两卡后，在金税公司进行两卡安装时，一定要要求安装人员作一个已开具发票的U盘数据，93 企业来税务机关进行抄税，要带好正常抄税的全部资料，以及U盘，并告之前台的工作人员进行合并抄税。
发售系统一、企业重发两卡后的退票买票。
企业持《金税卡、IC卡解锁重写表》，重新发行后的IC卡，到专用发票发售岗进行操作。退票买票操作流程：
1、完全退出CTAIS系统，进入《防伪税控发售系统》——>发票退回——>手工退票，退回未开具的空白发票（包括专票和普票），再进入“发票发售”模块，插入IC卡，进行发票发售操作，如果有专票和普票两种发票，要发售两次。
红字发票申请单
一、企业来申请《开具红字增值税专用发票通知单》，须带齐以下资料
１、购方申请：《开具红字增值税专用发票申请单》，拷贝了《开具红字增值税专用发票申请单》电子数据的U盘。
２、销方申请：《开具红字增值税专用发票申请单》，拷贝了《开具红字增值税专用发票申请单》电子数据的U盘。如果申请企业选择的是“因开票有误购买方拒收”的，还需要提供购买方出具的《拒收理由证明》；如果申请企业选择的是“因开票有误等原因尚未交付”的，还需要提供销售方出具的《未交付理由证明》。
３、销售方申请的，在选择申请理由时是有一定的要求的：如果发票是上个月开具的，申请理由中两种都可以选择，如果发票是上上个月及更早的时间开具的，只能选择“因开票有误购买方拒收”，如果开票日期距现在已经超过了180天，则系统会提示已过期，无法出具
《开具红字增值税专用发票通知单》。
４、前台操作人员出具了《开具红字增值税专用发票通知单》，对于是销售方来申请的，要把《开具红字增值税专用发票通知单》的电子数据导入到企业带来的Ｕ盘中。购买方申请的，没有这个功能。
公路内河货物运输发票税控系统一、货运系统中的运输发票认证的操作同《增值税防伪税控系统认证子系统》的操作要求一样，要认真仔细，因为运输发票的票面清楚度比较差，所以在认证过程中比较容易出错，这就要求操作人员更加仔细，确保认证结果100%准确。
二、少数企业要来认证可以作固定资产抵扣的机动车发票，票面要求是“技术监督局代码”一栏填写的是15位的纳税人识别号，而不是9位的技术监督局代码。认证过程与普通的运输发票认证一样，但无法打印出《认证结果通知书》。而且认证了此种发票的企业下月网上申报时会无法通过，所以认证完要提示企业下月要到前台来申报。
三、使用税控盘开票的企业，购买机动车发票时要把发票号码的电子信息写入税控盘，操作人员写盘时，一定要同时核对发票代码和发票号码。
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