云桂责任成本预算编制报告[推荐]_责任成本预算的编制

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云桂铁路YGZQ-3标

责任成本初次预算编制报告

集团公司财务部成本中心在集团公司总会计师于立中、成本管理部部长张浚厚的带领下，于2010年9月1日至9月9日对中铁十四局集团云桂铁路YGZQ-3标段管区工程进行了责任成本初次预算编制，详细情况如下：

一 项目概况

云桂铁路是西南至华南沿海地区铁路通道的骨干线路，跨云、桂两省区。初步设计正线全长710.269km，广西境内274.777km。

由中铁十四局集团公司承建的YGZQ-3标段在广西、云南两省境内，分属云桂铁路广西公司和云南公司，并签订了两份施工合同，合同总造价2757109990元。线下工程和DK225+100～省界段铺轨在广西百色境内，线下工程正线起止里程DK138+000～DK174+800，长36.35km。从省界至珠琳铺轨位于云南境内，主要工程为省界～DK475+200段377.946公里铺轨工程。

主要施工内容有：

本标段范围内的拆迁及征地（含三电迁改）、路基、站场、桥涵、隧道及明洞、综合接地、其它运营生产设备及建筑物、大型临时设施及相关配合附助工程等； DK225+100～DK475+200段的轨道工程。

主要工程数量:特大桥7886.314延长米/7座、大桥3701.027延长米/10座、中桥272.871延长米/4座、涵洞2065.36延长米/94座，隧道5810/延米/14座，铺轨483.452千米。

本标段路基土石方共481.5万立方米，其中区间土石方384.5万立方米，站场土石方77万立方米，（土方158.5万立方米，石方258.9万立方米，级

4、平均先进的原则。即项目管理水平和成本管理水平平均先进的原则。

5、动态调整的原则。

（二）编制依据：

1、项目中标合同、施工方与业主方签订的施工合同及已经到位的施工图纸、核实确认后的工程量清单；

2、集团公司下发的成本管理办法及相关的文件；

3、审定优化的实施性施工组织设计；

4、集团公司批准的项目部及所属单位人员编制及其他设施配臵情况；

5、施工现场目前实际情况；

6、集团公司编制下发的《企业成本定额》和《劳务承包指导单价》；

7、当前劳务承包单价及本地的材料供应方式和价格、机械租赁市场价格。三 项目责任成本初次预算编制数据

（一）编制基本数据

本工程合同总金额2757109990元，本次初次编制责任成本预算总额为2542574396元，确定的经营利润指标为214535594元，经营利润率为7.8%。二次调整后可能会有变化，以二次调整为准。

（二）编制特别说明

1、本次预算工程量以工程量清单为基础，并参考了现有施工图纸和标准图来进行单价分析。

2、通信、信号及信息章节按照中标价计入责任成本预算。

3、大临设施费用，按照公司财〔2008〕264号文《集团公司直属新开工项目责任成本预算编制的若干补充规定》的有关规定进行计算。

5、拌和站、混凝土运输和泵送设备的费用已包含在劳务成本单价中。

6、水泥、砂石料、钢筋等主要材料价格，参照项目部提供的合同中的材料单价和采购数量取定责任成本预算材料的价格。

7、桥涵工程的承台、桩、墩台等子目的成本单价含水泥、砂石料、添加

3、本工程道碴需要量大，要尽早与供应商签订供货合同并及时进货储备，历来铁路建设都是后期道碴价格大涨且存在亏方现象。同时路基施工要很好的控制好沉降，避免路基沉降过大用道碴补的严重后果。

4、本工程中路基土石方量大，工点分散，应加大管理力度，一方面要搞好土石方调配、方案优化，另一方面要抓紧施工避免窝工。计划合同部门要加大对各单位对外验工计价数量的监督，督促他们必须建立验工计价台账和工程数量台账。

5、根据铁道部铁建设〔2009〕46号文的规定，对水泥、混凝土添加剂、粉煤灰、钢材、钢件、钢梁、轨道、电力、通信、汽油、柴油等主材能进行调差，我项目工程类别多，需要调差的材料很多，要认真进行梳理计算，避免遗漏，争取好的效益。另外对水泥、砂石料、钢材等材料要严格核算、严格管理，定期对各单位进行监督检查，督促各单位认真开展成本核算。

6、项目部本级要划分责任成本中心，进行责任预算的二次分解。

7、建立方案优化小组，对每一个施工方案进行多方论证，实施最佳方案。

8、监督检查所属各工区的工序劳务承包价格，避免内部施工队伍互相抬高价格。

9、控制好材料的进、出口关，实施集中招标采购制，把好量、价关。

10、实施严格的外部劳务队招标录用，把好合同签订关，外包价格不超预算标准。

11、尽快与地材供应商签订购货合同，并由局指出面统一协调，一方面业主在《补充合同》中有要求，二方面防止无合同进货易出现不可预见的风险纠纷。

六 项目责任成本动态调整

（一）调整权限：

项目部责任成本预算调整由集团公司确定，项目部下属责任中心的预算调整由项目部确定。

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