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佛山市田昌灯饰有限公司2015年度
海关业务专项审计报告
根据公司海关企业内部审计年度的规定，公司关务内审组对司2015年1月1日至2015年12月31日期间办理海关业务实施了专项审计工作，审核程序的充分性和适当性由市场部负责。
市场部的责任是设计、实施和维护与海关业务相关的内容控制，以使所办理海关业务符合相关法律、法规的要求。公司相关部门向内审组提供了真实、完整、合法的内部控制制度、财务信息、办理海关业务各类单证凭据等相关资料。
我们的责任是参考《深圳海关一般认证类企业年度专项审计操作指引》的要求和公司内部审计程序和内部审核检查表的规定执行，对抽核部份的内容报告执行程序的结果。在审计过程中，内审组根据公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录、审核有关凭证及抽盘等必要的程序。我们相信，我们获取的证据、结果是充分、适当的，现将我们所执行的程序及其结果报告如下：
一、企业概况
佛山市田昌灯饰有限公司系经佛山市高明区对外经济贸易合作局以明外经贸引字[2003]96号文件批准设立，由佛山市高明骏阳灯饰有限公司和香港田昌有限公司投资的中外合资企业，于2003年10月24日取得企合粤禅总字第002128号企业法人营业执照。注册资本800万元人民币。经营期13年。2007年2月9日经佛山市工商行政管理局核准变更登记。变更后投资者为田昌有限公司，于2007年4月11日取得企独粤禅总字第002654号企业法人营业执照。注册资本800万元人民币。2009年6月22日变更法定代表人，变更后法定代表人为钱福明，注册资本800万元人民币，企业法人营业执照注册号***。2015年11月19日经佛山市工商行政管理局核准变更登记注册号为统一社会信用代码：***5XU；投资总额变更为1475万元人民币；注册资本变更为1175元人民币。
二、企业已审财务状况
2015年包括资产8564万元、负债4327万元、收入27338万元、税前利润1125万元、出口USD4408万元、100%外销。
三、企业内控情况
（一）企业基本内控制度
1.内部印章使用管理，市场部能按照印章管理规定做好； 2.海关单证存放管理，存放市场部办公室； 3.财务单证存放管理，存放财务办公室； 4.电脑系统数据维护管理，存放市场部办公室。
（二）企业货物流内控制度
1.对进出口货物采购、销售有清晰的流向记录和价格记录； 2.贸易代理业务中对所代理的客户进行相关的风险评估；
3.进出口保税料件的实际出入库数据与报关数据有进行定期核对，差异按海关要求处理；
4.仓库记录能够反映货物流向；
5.采购、生产、销售等业务有定期制业务报表； 6.保税货物存放符合海关监管要求；
（三）企业资金流内控制度 1.记帐凭证按序编号；
2.财务部门根据实际交易凭证入帐。
四、企业办理海关业务情况
（一）核实进出口商品的品名、数量、规格与仓库台账、仓库实物相符。
（二）出口商品原产地情况。
（三）核查进出口货物的归类的准确性。
（四）核实进出口货物完税价格的真实性和完整性。
（五）没有货物擅自转移出库。
本报告仅为协助公司参加海关一般认证类企业年度核定工作的目的而编制，除此之外，本报告不应被任何其他人士所依赖用于任何其它目的，我们对任何其他人士使用本报告产生的一切后果概不承担任何责任或义务。未经本公司总经理的事先书面同意，不得披露、提前或引用本报告的全部或部份内容。
佛山市田昌灯饰有限公司关务审计组
2016.3.15
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