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第十章研究与开发
1.下列属于研究阶段特点的有:(BD)A.针对性
B.计划性
C.形成成果的可能性较大
D.探索性
2.就研发流程而言,并不是必须针对每一项目管理中的重要作业项目建立控制点,并设计适当的控制措施以及内部稽核定期检查程序(错)
3.研发流程中的量试、验收与变更阶段的控制重点包括（ABCD）
A.设计变更是否考虑其风险、成本及相关作业的配合性
B.设计变更是否依规定实施
C.是否经量试检讨的过程,才进行设计验收及量产
D.设计验收是否由生产技术及质量管理部门进行
第十一章
工程项目
1.工程项目业务不相容岗位一般包括(ABCD)A.可行性研究与决策
B.概预算编制与审核 C.项目实施与价款支付
D.竣工决策与审计
2.评标委员会成员参与评标工作人员不得透露对投标的评审和比较、中标侯选人的推荐情况以及与评标有关的其他情况，不得私下接触投标人，不得收受投标人的财物或者其他的好处。（对）
第十二章
担保业务
1． 企业应当对担保申请人进行资信调查和风险评估，并出具书面报告。企业自身不具备条件的，可以不对担保申请人进行资信调查。（错）
2． 企业对担保申请人出现以下情形之一的，不得提供担保的有（ABCD）
A． 已进入重组、托管、兼并或破产清算程序的B.与其他企业存在较大经济纠纷,面临法律诉讼且可能承担较大赔偿责任的C.与本企业已经发生过担保纠纷且仍未妥善解决的,或不能及时足额交纳担保费用的D但保项目不符合国家法律法规和本企业担保政策的
3.下列情形属于上市公司须经股东大会审核批准后才可以对外担保的情形有:(ABD)A.为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保
B.单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保
C.为资产负债率超过50%的担保对象提供的担保
D.上市公司及其控股子公司的对外担保总额,超过最近一期经审计净资产50%以后提供的任何担保
4.违规担保的成因主要集中在两个方面:一是担保未经董事会或股东大会批准,程序不规范;二是在一股独大的背景下,上市公司的独立性难以保证.(对)
第十三章
业务外包
1.企业的业务外包应当关注下列风险(BCD).A.要求企业合理确定外包业务范围,综合考虑成本效益原则,权衡利弊,避免将核心业务外包 B.外包范围和价格确定不合理,承包方选择不当,可能导致企业遭受损失
C.业务外包监控不严、服务质量低劣，可能导致企业难以发挥业务外包的优势 D.业务外包存在商业贿赂等舞弊行为，可能导致企业相关人员涉案 2．企业应当引入竞争机制，遵循公开、公平、公正的原则，采用适当方式，择优选择外包业务的承包方。采用招标方式选择承包方的，应当符合招投标法的相关规定。（对）
第十四章
账务报告
1． 财务报告包括财务报表及其附注和其他应当在财务报告中披露的相关信息和资料。财务报告至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表等报表。（对）
2． 出纳人员可以兼管收入、费用、债权、债务等账簿的登记工作，但是不得负责稽核工作和会计档案保管工作。（错）
3． 财务报告附注要披露的内容包括：企业的基本情况；财务报告的编制基础；采用的会计政策和会计估计及其变更等情况。（对）
第十五章 全面预算
1． 企业实行全面预算管理，至少应当关注下列风险（BCD）。
A.总会计师或分管会计工作的负责人应当协助企业负责人负责企业全面预算管理工作的组织领导
B.不编制预算或预算不健全，可能导致企业经营缺乏约束或盲目经营
C.预算目标不合理、编制不科学，可能导致企业资源浪费或发展战略难以实现 D.预算缺乏刚性、执行不力、考核不严，可能导致预算管理流于形式
2． 建立预算预警机制的模式主要为：对可计量的风险因素可以运用指标预警法；对于不可计量的风险因素则采用因素预警法，与前者相比，使用范围较小；综合警报，把指标预警方法与因素预警方法结合起来，并把诸多因素综合进行考虑。（对）3． 预算管理涉及企业经营管理的各个方面，要较好地发挥预算管理的作用，就必须坚持实施控制与结果考核相结合。（对）
第十六章 合同管理
1． 合同的拟定与审批可以由同一人执行。（错）
2． 企业对签约主体资格进行调查的主要内容应当包括（ABCD）。
A.主体资格是否合法
B.其他自然状况是否真实
C.签约人是否合法 D.经营范围是否合法
3．签约主体资格调查制度执行时，一般调查方式有（ABD）。
A.委托调查方式觉 B.实地调查方式
C.直接调查方式
D.间接调查方式
3． 对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，应当组织法律、技术、财会等专业人员参与谈判，必要时可聘请外部专家参与相关工作。（对）
4． 变更或解除合同应当由合同双方达成书面协议。（对）
第十七章
内部信息传递
1． 企业内部信息传递至少应当关注的风险包括（ABC）。
A.内部报告系统缺失、功能不健全、内容不完整，可能影响生产经营有序运行 B.内部信息传递不通畅、不及时，可能导致决策失误、相关政策措施难以落实 C.内部信息传递中泄露商业秘密，可能削弱企业核心竞争力 D.内部报告系统功能健全、内容完整2． 下列属于内部报告格式的有（ABCD）。
A.文本格式
B.数字格式
C.图表格式
D.综合格式
3． 当发生下列（ABCD）情况时，企业一般必须修正内部报告制度。
A.企业内部机构发生变化 B.企业经营策略发生变
C.反馈意见表明内部报告制度中存在有较大缺陷 D.企业管理政策发生变化
第十八章
信息系统
1． 信息系统，是指企业利用计算机和通信技术，对内部控制进行集成、转化和提升所形成的信息化管理平台。（对）
2．企业计算机信息系统开发应当遵循的原则包括（BCD）。
A.重要性原则
B.因地制宜原则
C.成本效益原则
D.理念与技术并重原则
3．企业应当健全计算机硬件和软件出现故障时进行排除的管理措施，保证会计数据的完整性。（对）
小金库
1．.“小金库”，是指违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。（对）
2．下列属于小金库的危害的有（ABCD）。A.流失国有资产 B.危害党和国家
C.造成国家财政收入损失
D.产生腐败、败坏党风政风和社会风气 小金库的危害包括：（1）会计信息失真。
（2）扰乱社会主义市场经济秩序。（3）造成国家财政收入损失。（4）流失国有资产。
（5）产生腐败、败坏党风政风和社会风气。危害党和国家。
3．下列选项中不属于小金库资金来源的是（D）。
A.罚没收入
B.利息收入
C.资产处置收入
D.虚列支出
4． 小金库治理相关规定一般包括8项文件（对）
5．下列选项中不属于单位账簿的是（C）。A.总账
B.日记账
C.账外账
D.明细账
6．设立小金库的惩处方式包括（ABCD）。A.处理
B.组织处理
C.行政处罚
D.党纪政纪处分
7.下列选项中属于自查自纠注意事项的是（C）。A.自查面不必达到100% B.单位对下属单位或对内部的检查，不属于自查 C.自查出的账外资金，列入账簿
D.自查报告上，只需单位负责人签字
8.不属于小金库案件移送的法规文件的是（B）。A.《财政监督检查案件移送办法》（财政部令53号）B.《行政处罚法》
C.审计署、公安部《关于建立案件移送制度和加强工作协作配合的通知》（审法发[2000]第42号）
D.《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》（国务院令第310号）
9.下列属于举报的特点的有（ABC）。
A.举报人是内部的B.举报内容明晰
C.其他违法违纪问题与小金库并存 D.起到威慑作用，提高检查效率
D属于举报的作用，因不选
10．贯彻落实科学发展观，完善社会主义市场经济体制的必然要求。（对）
11．属于小金库专项治理的范围的有（ABCD）。A.国企
B.社会团体
C.事业单位
D.党政机关
12．下列选项中不属于强化小金库源头治理的措施的是（）B。A.深化改革
B.完善协调机制
C.完善制度
D.加强教育 选项B属于加强组织领导的措施
13．下列选项中属于小金库的表现形式的有（ABCD）。
A.虚列支出
B.资产处置、出租收入
C.经营收入未列账D.上下级单位相互转移资金
14.下列选项中不属于专项治理范围的是（D）。A.各级国资委管理的国有及国有控股企业
B.各事业单位、社会团体管理的国有及国有控股企业 C.各级政府及部门、机构管理的国有及国有控股企业
D.应列未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产
选项D属于小金库的治理内容。
15．属于小金库重点检查的对象的有（ABC）。
A.被举报的企业或单位
B.查自纠不力，走过场的企业或单位 C.以前有小金库的企业或单位
D.未纳入合并报表范围的，表外资产金额较小的企业或单位
选项D应该是“未纳入合并报表范围的，表外资产金额较大的企业或单位”。16．在治理中，走过场的，要通报批评并整改，对问题严重的要追究当事人的责任。（错）。【答案解析】 在治理中，走过场的，要通报批评并整改，对问题严重的要追究主要负责人的责任。
17．不属于国有及国有控股金融企业小金库的表现形式的是（A）。A.自查自纠
B.虚列支出
C.转移资产
D.隐匿收入 【答案解析】 选项A属于专项治理的步骤。
18．被查出小金库的，除进行相应财务、税务处理外，对单位和责任人依法予以行政处罚，并依法追究责任。（对）
19．下列选项中属于小金库治理试点的处理原则的是（A）。A.自查查出的问题，从轻从宽处理 B.自查自纠不力，走过场的 C.分支机构、营业网点较多的 D.内部控制、财务内控薄弱的 BCD属于重点检查对象。
20．属于社会团体小金库专项治理的范围的是（A）。A.社会团体理
B.国企
C.事业单位
D.党政
21．重点检查面不低于总户数的5%，重点领域、重点单位检查面不低于50%。（错）【答案解析】 重点检查面不低于总户数的5%，重点领域、重点单位检查面不低于20%。
22．下列属于社会团体小金库重点检查对象的有（ABCD）。
A.行业性社会团体
B.社会反应强烈的C.被举报的D.以前有小金库的
23．下列选项中不属于2011年小金库专项治理工作指导思想的是（B）。A.科学发展观
B.党政机关
C.三个代表
D.邓小平理论 选项B属于治理范围
24．全面复产的复查时间为：自本方案下发之日起，到2011年5月初。（错）【答案解析】 复查时间：自本方案下发之日起，到2011年5月底。
25．下列选项中属于重点关注对象的有（ABCD）。A.教育、卫生单位
B.党政机关
C.以前有小金库的D.2009年以来自查自纠“零申报”的，自查自纠不力，走过场的
26．“要通过多种形式、多种渠道，强化宣传教育”来提高小金库的防范意识。（对）
27．加强制度规范和外部监管是小金库治理长效机制的重要内容。（对）
28．属于着力推行行政事业单位津贴补贴规范工作的是（A）。
A.规范津贴补贴资金来源渠道
B.推进事业单位体制改革
C.落实住房分配货币化、商品化改革政策
D.着力推进部门预算制度改革
29．三项制度的内容包括（ABD）。A.严格禁止党政机关办企业制度 B.严格执行收支两条线制度 C.严格禁止企业收支制度
D.严格禁止党政机关利用职权无偿占用企业钱物的政策制度
30．目前党费财务核算会计制度已经很完善。（错）目前党费财务核算缺少专门的会计制度。
31．内部控制是由董事会（或者由企业章程规定的经理、厂长办公会等类似的决策、治理机构，以下简称董事会）、管理层、全体员工共同实施的，旨在合理保证实现企业目标的一系列控制活动。（对）
32．属于内部控制一般方法的是（B）。
A.内部环境
B.授权控制
C.风险评估
D.监督检查 【答案解析】 ACD属于内部控制的要素。
33．属于行政事业单位内部控制存在的问题的有（ABCD）。A.财务管理制度不健全
B.资产管理和控制制度有待加强 C.预算控制缺乏刚性
D.内控意识相对薄弱，特别是一把手的内控意识淡薄
34．下列选项中属于“加强单位内部控制制度建设”措施的是（B）。
A.资产管理和控制制度有待加强
B.建立完善经济责任制度
C.票据管理不够严格到位 D.费用支出方面缺乏有效控制
ACD属于行政事业单位内部控制存在的问题。
35．下列选项中属于不相容岗位的有（BD）。
A.执行和使用
B.执行和监督
C.授权和审核
D.授权和执行
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