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重庆腾海工贸有限公司报账、挂账流程
一、目 的：为保证公司正常的报销、挂账的运作，规范费用报销的流程及挂账流程，使费用报销、往来挂账更加系统化，报账人熟知相关操作步骤。特制定本流程。
二、适用范围：重庆腾海、南京腾海、合肥腾海。
三、日常费用报销
1、日常费用：报销人应提供真实、合法的原始凭证，发票必须注明开票日期、客户名称、经济业务内容、填制人、数量、单价、金额等。填制凭据字迹清晰、书写规范，大小写金额要相符没有正式发票的应与正式发票分开填写。要求有负责人审核或同行人复核。如涉及办公用品、日用品及食品应附清单。
1、差旅费：提供有效的发票填写报销单。填写内容包括：出差时间，住宿天数，乘坐的交通工具。经分管负责人审核签字总经理审批后交财务审核报销。（按差旅费报销规定执行）
2、招待费、工作餐：必须提供真实的有效发票填写费用报销单（如未取得发票的应做说明与有发票的分开填写）并应将报销单填写完整（招待人员、经办人、证明人），经分管负责人审核签字总经理审批后交财务审核报销。（按招待费报销规定执行）
3、借款手续：填借款单一式两联。填写内容包括：借款日期、借款用途、借款金额（大小写）、借款人。经分管负责人审核签字总经理审批后交财务审核方能借款。除采购借款外其余借款必须于当月结清借款否则将在本月工资中暂扣借款金额以至完清借款。
4、支票领用：申请人应根据合同或其它原始凭据提前一天告知财务部，填好用款申请单并注明单位名称、开户行、账号付款金额及限额，由总经理签字，如遇特殊情况总经理不在需电话请示，总经理同意后方可付款，事后总经理在支票申请单上补签。领用支票后应于当月30日前将支票存根及相应的原始单据交由财务审核注销。对未及时交回支票存根报账的人员（除特殊情况）将对领用人进行考核100元直至财务核销为止。
5、每周星期
二、星期五为报账时间，需报账的人员应于每周二、周五上午将报账单交由财务审核，下午领取现金。为了便于凭证传递、保证原始凭证的完整，将票据按下图样式整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴（如下图：此种粘贴方法称为“鱼鳞式”），且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求； 如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票。
四、财务挂账
1、原材料采购及工具、辅料、设备配件等挂账：每月应先由采购人员按合同与送货单位进行对账并根据送货方的发票及送货单填写费用报销单，经库房人员办理的物资入库单或有其它相关经办人复核以后的单据（所购物资必须写明商家的电话）于30日前交由财务挂账。如因未及时挂账而造成的损失由经办人负责。
2、模具挂账：每月由经办人办理用款申请单并在申请单上注明挂账模具车型、是预付或是验收。预付需写明预付金额，终验收必须附有生产部门、质检部确认的入库单经总经理签字后，报财务方能挂账。如因手续不全而未挂账由经办人自行负责。
3、设备挂账：设备到厂后由生产部按厂家提供的发票，配备相应的设备验收单于每月30日前办理挂账手续。
4、汽车费挂账：相关部门按修理厂提供由本公司修车人员签字确定的维修单及发票填写报销单及用款单于每月30日前办理挂账手续。
5、外协厂家挂账：相关部门根据外协厂家提供的发票及送货单按有关合同进行对账后办理入库单于每月30日前填写报销单及用款申请单于当月进行挂账。
6、以上挂账手续必须于当月30日以前交财务，逾期未交财务的不予挂账，如因未及时挂账而造成的损失由经办人负责，财务部将对责任人考核100元。以此内推。
五、其它
1、每月月底物流部必须进行物资盘存工作。财务部对物资进行监盘工作。财务部于次月5日前接受物流部上月盘存报表（纸质、电子版本），并对库存物资进行实物核对。如核对有误查明原因后应对相关人员进行处罚。
重庆腾海工贸有限公司
2015年01月01日
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