山东省国税局网上办税平台增值税消费税申报详解税务局端1106.ppt.Convertor由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“山东省网上税务局”。
.com 山东省国家税务局 网上办税平台
——增值税、消费税申报
大家好！下面我将通过一些幻灯片演示企业所得税网上申报系统的功能，讲解软件功能设计如何与业务实际相结合，如何将实际业务数据与软件功能操作衔接起来。达到我们预期的利用电子信息化、尤其是互联网数据传输技术完成企业所得税年度申报工作的目的。
网上办税平台--增值税、消费税申报是严格按照国家税务总局（国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的通知（国税发〔2008〕101号）、关于印发《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的补充通知（国税发〔2008〕1081号）要求）、山东省国家税务局所得税管理处针对2008版企业所得税业务要求，省局信息中心软件开发标准进行开发的，目前软件挂接在省局的网上办税平台中，网上办税平台是一套集增值税、所得税等多税种申报、减免税等涉税事宜审批、普通发票网上购票等多功能的综合性纳税服务平台，平台采用B/S三层架构，浏览器模式，分为纳税人端和税务局端两部分。目前为确保企业所得税年度申报，平台上暂仅提供企业所得税年度申报功能。优先鼓励纳税人采用此系统进行申报，大厅柜台申报和大厅自助申报作为辅助申报方式，本系统的税务局端可实现大厅柜台申报。
前 言
山东省国家税务局网上办税平台按照省局工作要求，已陆续开通年度企业所得税、季度企业所得税、增值税、消费税申报功能，系统运行稳定。网上办税平台能按照国家税务总局及山东省国家税务局最新申报要求，及时更新。如2010年2月及时完成了财务报表的申报功能更新。
省局网上办税平台将逐步发展成为以增值税、所得税等多税种的纳税申报为主线，持续为用户提供更多更好的纳税服务。前 言
国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的通知（国税发〔2008〕101号）、关于印发《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的补充通知（国税发〔2008〕1081号）要求。提 纲
第一部分 系统总体介绍
第一部分介绍系统架构及特点，数据从外部互联网到税务局端的流转。
纳税人端包括登录系统、填写报表、确认申报、查询反馈、打印报表、导出EXCEL文件六项功能。
税务局端包括：系统登录、大厅申报、审核、查询、发布通知通告五项功能。第一部分
系统总体介绍
省局统一模式、统一平台、统一服务、统一支持；
B/S三层架构，浏览器访问方式；
纳税人端表内及表间关系严格依照国家税务总局填表说明开发，尽可能地减少用户填写量；
4.税务局内网与征管系统操作模式统一；
5.企业基础信息均来自CTAIS，确保内外网数据的统一；
6.系统拓展性好，系统升级无须用户做任何操作即可使用最新版本。平台架构优势 4 Content Layouts 第一部分
系统总体介绍 税局外网
纳税人登录访问 填写报表 数据上传 查询反馈
外网WEB机群
Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text 第一部分
系统总体介绍 1外网申报
3进入一窗式比对系统
4将申报数据写入征管系统 2进入局端审核
5与税库银系统交互，划款 电子申报接收时间说明
增值税、消费税电子申报时间截止到当月申报期的最后一天23时。
增值税、消费税电子申报划款时间截止到申报期最后一天的中午12时。在此时间之后查询到的划款情况即为当期申报划款的最终状态。电子申报数据接收范围
省局网上办税平台增值税申报数据接收范围为：增值税一般纳税人、增值税小规模纳税人。
双定户纳税人暂不在网上办税平台中申报。省局版双定户扣款功能目前在德州、滨州两地市试点运行中。
消费税申报范围：烟类、酒类、成品油、小汽车、其他共五类。提 纲
第一部分 系统总体介绍
税务局端
系统功能介绍（1）局端申报
财务报表、增值税、消费税等
（2）申报数据处理 申报数据审核 申报数据作废 企业申报退回审核（3）企业信息维护
企业即征即退用户维护（增值税）申报基本信息提取，基础数据提取 企业密码初始化 电话申报核定
税务局端
系统功能介绍（4）企业信息查询 申报情况查询
纳税人注册码查询（密码初始化）审核信息查询
一般纳税人信息备案查询 双定户扣款情况查询 双定户分月汇总查询 电话申报核定情况查询（5）通知通告管理 局端运行环境 硬件
CPU：Pentium IV 1GB以上
内存：256MB以上
硬盘：1GB可用空间以上
网络：税务局内网 软件
操作系统：WindowsXP/Windows2003/
Windows Vista；
浏览器：Microsoft Internet Explorer 6.0；
税务局端
系统功能介绍 打开Internet Explorer 浏览器输入给定的网 址，点击“回车键”。http://76.16.16.137/ 操作员登录号为国税征管系统（CTAISV2.0）登录号
最前面加1，如CTAIS登录号为3701020000，则登录本系 统时登录号为***。初始密码均为666666。登录 后请及时修改。系统登录
税务局端
系统功能介绍
内外网操作界面风格均于CTAIS相同。税务局端
系统功能介绍
用户在修改密码时，可以修改登录名，但系统中的登录号是唯一的不可修改。密码为6-10位的英文字母与数字的组合。
当纳税人因特殊原因，到大厅申报时，可以通过CTAIS前台申报，也 可以使用局端的申报功能申报。
输入纳税人识别号，点击查询，填写报表—保存—确认申报。点击左侧相应税种申报，系统自动显示各税种对应的申报表。目前局端可进行申报的税种： 年度企业所得税申报 季度企业所得税申报 企业增值税申报 企业消费税申报 财务报表
月度企业所得税申报 年度企业关联业务申报 1 局端申报 2 申报数据处理
申报数据处理包括以下三项功能： 企业申报数据审核 企业申报数据作废 企业申报退回审核
企业申报数据作废适用于企业所得税（年度、季度、财务报表）申报，申报数据在待审核状态时的作废。
企业申报退回审核为增值税一般纳税人申报数据尚未进行票表税比对时，发现申报数据有误时由纳税人在外网发起作废申请。仅适用于增值税一般纳税人申报。2 申报数据处理 待办事宜
系统中的待办事宜项包括增值税异常审核、所得税待审核信息。税收管理员登录系统后即可看到。2 申报数据处理
左侧申报数据处理---企业申报数据审核下查询条件的设定 系统分发数据原则：分到纳税人所属的主 管税务机关（科、所），考虑到一些特殊 情况，目前本科（所）所管辖的纳税人信 息均可以看到，但可以通过主管税务人员 选择本人所管辖的纳税户。单户待审核数据查询
在“纳税人识别号”选项中输入指定 的纳税人识别号，点击查询，则只显示该 户企业的信息，可进行单户操作。待审核数据综合查询
综合查询可通过税种、审核状态、类型、主管税务 人员四个条件的自由组合实现，这四项均为下拉列 表，如我们要查询待审核的所有纳税人申报信息： 指定查询类型 选择管理人员
税务局端
系统功能介绍
查询所有待审核的纳税人申报信息结果如下： 点击纳税人识别号，查看纳税人申报数据 申报数据审核—异常信息提醒
目前增值税为报表填写特殊项进入异常审核,已比对未申报需税收管理员审核。
软件中增加异常填写提示信息，在纳税人填写过程中出现的提示信息同时传递到局端审核功能下，供税收管理员审核时参考。异常信息提示
查看纳税人申报数据 审核功能操作
待审核信息查询：查询条件中输入纳税人识别号，则只显示该纳税人申报信息，也可在指定条件查询到的数据中仅选择某一行信息进行审核。
目前待审核信息均可发送到纳税人主管税务人员名下，登录系统时自动显示。利用此模块的功能可查询到本科室所有待审核信息，查询时也可指定条件筛选。审核
审核成功均提示如下图。审核成功的数据系统自动执行下一步的操作，同时向外网纳税人端反馈审核后的结果，供纳税人查询申报状态。审核成功写入征管
增值税审核通过的，进入一窗式比对环节，比对通过的申报数据调用写征管程序，执行写征管操作，写征管成功的申报数据，凡有应征税款的，进入税库银进行划款。增值税目前为异常信息审核。
企业所得税通过的，系统自动执行导入征管操作，导入成功后，申报数据即可在CTAIS申报征收中查询，并进入开票、税款划转流程。
消费税暂定为不审核。审核成功写入征管 增值税异常信息审核
主表第15栏免抵退货物应退税额与出口退税系统提取的数据不相等时，须经主管税务人员审核无误后方可进行票表比对、写入CTAIS2.0系统；
主表第23栏应纳税额减征额凡该行填写数据大于零的，须经主管税务人员审核无误后方可进行票表比对、写入CTAIS2.0系统；
附表一第4栏未开具发票销售额出现负数时，须经主管税务人员审核无误后方可票表比对、写入CTAIS2.0系统；
附表二第11栏外贸企业进项税额抵扣证明该栏税额＞0时，须经主管税务人员审核无误后方可票表比对、写入CTAIS2.0系统；
附表二第13栏进项税额转出若出现负数时，须经主管税务人员审核无误后方可票表比对、写入CTAIS2.0系统；
小规模纳税人填报了减免税额，须经主管税务人员审核无误才能写入CTAIS2.0系统。
CTAIS中查询 退回
（3）退回：当发现纳税人上报的数据不符合规定，可点击退回按钮。退回时需注明退回原因。
2申报数据处理---企业申报数据作废
企业申报数据已成功写入国税征管系统 发现申报错误，在征管中可以作废的，可操作此模块。若征管中已不能作废，则不可使用。
此模块目前为企业所得税（年度、季度）、财务报表申报数据的作废。可作废“财务报表”
外网一般纳税人增值税申报数据尚未进行票表税比对时，发现申报数据有误，可以从外网发起申报数据作废申请。
局端可以输入纳税人识别号在此模块下查询到外网发来的申请信息，并进行审核。
2申报数据处理---企业申报退回审核 局端企业申报退回审核
输入纳税人识别号，点击查询可查看纳税人端提交的退回申请 税收管理员根据企业提交的信息判断是否同意作废 3 企业信息维护
即征即退企业信息维护 企业基本信息提取 企业申报基础数据提取 企业密码初始化 电话申报核定
企业信息维护包括以下功能：企业信息维护—即征即退企业信息维护
凡在CTAIS中已设置有即征即退型申报的企业，其税收管理员可以在局端维护其即征即退申报信息。企业信息维护—企业基本信息提取
在申报期内，企业基本信息如有变更，可通过此模块重新提取 输入税号，点击查询企业信息维护—企业基本信息提取
输入税号，点击查询，可看到上次提取的时间，点击“提取数据”，稍后，再点击上面的查询即可看到提取结果。企业信息维护—企业基础数据提取
基础数据提取包括增值税、消费税、季度所得税，操作方法同基本信息提取方法。3 企业信息维护—企业密码初始化
可为企业直接设置初始密码，企业可使用此密码登录系统。系统中默认密码为8个8。3 企业信息维护—电话申报核定
可为企业直接设置初始密码，企业可使用此密码登录系统。系统中默认密码为8个8。4 企业数据查询 企业数据查询包括： 申报情况查询
纳税人注册码查询（密码初始化）审核信息查询
一般纳税人信息备案查询（菏泽暂未启用）双定户扣款情况查询（菏泽暂未启用）双定户分月汇总查询（菏泽暂未启用）电话申报核定情况查询企业数据查询—申报情况查询
通过查询模块，各级税务机关可查看到本 级及其所有分局、科（所）所管辖纳税人的申 报情况，及局端审核情况。仅供查询数据，无审核功能。企业数据查询—纳税人注册码查询
本模块功能与“企业信息维护---企业密码初始化” 相同，最初的注册码生成功能已不在局端使用。
在此模块下可查询出本机关所有待审核信息的审核情况 4 企业数据查询—审核信息查询 可拖动查询各项
在此模块下可查询出本机关所电话申报核定情况 4 企业数据查询—电话申报核定情况查询 可拖动查询各项 已核定 已撤消发布通知通告
税务局端可通过发布通知通告功能项，给纳税人 发布通知、发布新政策。通知通告权限与权限机 关相关联。
科（所）发布的对整个科（所）管辖的纳税人有效。5 发布通知通告
发布通知通告包括以下功能： 查询已有通知通告 发布新通知通告 删除通知通告 发布新通知通告
发布新通知通告时，即指定有效期，到期的通 知通告自动失效。提 纲
第一部分 系统总体介绍 常见问题汇总
1、新增户企业初始密码的设置
用户可联系分局税收管理员，由税管员在“局端”---“企业信息维护”---“企业密码初始化”功能模块中设置。
纳税人也可联系服务公司，由服务公司技术支持人员在外网维护端设置初始密码或查询注册码。
常见问题汇总
2、增值税申报报表错误，如何作废后重新申报
凡处于一窗式待比对状态的申报数据，发现有误时，可先由纳税人在外网发起作废申请，然后传递到内网税收管理员处审核，审核通过的即处于作废状态。申报成功的数据需先在国税征管中作废，然后再从申报软件中作废。此作废需提交需联系服务公司。这样的作废功能需慎重操作，且一窗式比对系统不执行二次比对，第二次发送过去仅反馈上次的比对结果，因此不建议作废。
常见问题汇总
3、即征即退企业信息维护
“局端—企业信息维护—即征即退企业信息维护” 也可联系服务公司处理。由于无法确认企业是否确实有即征即退，建议由局端税收管理员确认并维护。
常见问题汇总
4、增值税申报--辅导期转正第一个月的一般纳税人
凡属于此类的纳税人，存在待抵扣的进项数据，联系服务公司处理。
常见问题汇总
5、增值税期初数据的提取
一般纳税人增值税申报表主表第30栏、31栏期初数，一些用户的期初数与CTAIS中不同，一些用户误认为显示栏次不对。此类问题请与服务公司联系。由省局后台一是将外网纳税人端显示的数据同CTAIS中的数据相比对，不同的以CTAIS中为准，重新提取；二是对纳税人提出疑问的此项数据放置栏次问题，根据CTAIS中的显示情况进行反馈。一般情况下，平台中的显示与CTAIS中的显示都相同。
常见问题汇总
6、重提基础信息后，企业端的操作
企业若已保存过报表，先执行一下本表下面的“删除”按钮，再查看此报表中相应栏的数据是否已改变。
常见问题汇总
7、增值税申报中运输发票的填报
公路、联运类的运输发票已经进入防伪税控中，不在运输发票明细中录入，但附表二第8栏中包含这两项的数据，即附表二第8栏=运输发票模块中录入的四类+进入防伪税控的两类。
常见问题汇总
8、固定资产进项税额抵扣情况表
新办理或转正的一般纳税人在第一个月网上申报时，个别户在填写“固定资产累计数上个月累计数”时会提示未获取到累计数，无法填写本表的情况，在遇到此类问题时请与服务公司联系。
常见问题汇总
9、增值税申报状态为“一窗式比对失败。。。”时的处理
一是申报数据与比对数据不符，根据申报反馈信息提示，修改申报表，保存后重新确认申报。二是当用户申报反馈信息为：“一窗式比对失败，失败原因：比对不相符 比对结果=该户未有申报受理信息”时，说明用户在进行一窗式比对时未确认申报。重新保存主表，确认申报即可直接进行比对。
三是当用户申报反馈信息为：“比对不相符 比对结果 = java.lang.Exception: 无法获取机动车专用发票开具数据。比对日期 =。。。”用户需稍等待再重新进行比对，或与税收管理员联系。
常见问题汇总
10、一窗式比对已完成，已清卡，但申报仍处于待比对状态
与服务公司联系，需在后台查询其比对状态，必要时需与分局联系确认是否成功清卡，若确实已比对成功但申报系统未接收到比对状态的再单独处理。未比对需用户先去比对。
技术支持
山东省国税局网上办税平台 局端技术支持电话
0531--85656575
0531--85656455
0531--85656000--8806
0531--85656000--8822
需要处理的问题提报单报送到新邮件省局电子申报系统项目组情况反馈。
外网纳税人端：96701366或公布的其他电话。山 东 省 国 家 税 务 局
山东和华中税信息技术有限公司 2010.11 山东网上申报QQ群
为更好的方便大家查阅翻看问题，即时起，请将在本群里发送的消息设置为宋体
12号，墨绿色，尽量少的截大图片发送。
管理员将以楷体、16号、红色字反馈问题处理结果。如因此项设置影响您QQ其他使用，大家可以申请一个单独的号用来处理问题。
用户登录后提示无纳税人注册信息,如何处理?
常见问题汇总
1.山东省国家税务局网上办税平台登录地址是什么
答：请先登录山东省国家税务局门户网站，点击右侧“网上办税大厅”下面的“全省统一网上申报”，再选择网通或电信线路即可登录。或记录以下两个地址，选择登录：
http://218.57.142.38:8080/(新联通)； http://58.56.112.141:8080/（电信）。
2.登录山东省国家税务局网上办税平台后，“我的权限”下为什么是空的？ 答：网上办税平台企业所得税年报及季报的申报范围为查账征收企业和核率征收企业。定期定额类企业不在平台申报，所以凡企业所得税申报被核定为定期定额类的用户，登录平台后 “我的权限”下均显示为空。目前仅莱芜、菏泽在网上办税平台中申请开通了定期定额类用户的申报功能。
3.初次登录时，点击“注册码输入”提示注册码不正确，无法正常设置密码登录平台。
答：当您遇到这类问题时，请确认是否为以下几种情况：①登录地址不正确，依然登录原有的（本地市）电子申报系统；②记错、输错注册码；③未从专管员处取得新的注册码，直接使用原有的注册码（主要为济南、临沂、枣庄）。
4.申报平台纳税人端显示的申报类型与实际不相同。
答：纳税人申报类型为系统在征期开始前一天从国税征管系统中获取的，正常情况下均于国税征管中相同。如有征期内改变申报类型的，需致电申报平台技术支持组，重提基础信息。
5.年度申报表中预缴数与企业2008全年已缴税额不符。
答：年度申报表中预缴数来源于国税征管系统，如有认为与目前显示数据不符的，可致电申报平台技术支持组，我们将在国税征管系统中确认，两系统中不同者以国税征管为准。如果此数据需修改，需用户到主管税务分局申请修改。
6.申报成功（申报数据已成功写入征管），发现申报数据有误。
答：如用户申报成功后，发现申报数据有误。此时需首先咨询主管税务机关，看此申报数据能否在国税征管系统中删除或作废，如可以则先在国税征管中删除或作废，然后再由税收管理员登录网上办税平台局端，作废此申报数据。之后，纳税人在外网即可看到申报状态为作废，可重新填报。征管中不作废，仅在网上办税平台中作废后重新申报的，为无效数据。
7.申报数据已上传，局端待审核中查询不到。
答：企业所得税年度申报时，有两类报表，一是年度报表，二是关联企业报表。局端待审核中查询不到，原因如下：
年度企业所得税申报时存在以下情况，申报数据由局端退回后，只报了关联企业报表，没有将年度报表均重新上传。数据量比较大时，内外网数据的同步需要一定时间。
8.申报数据一直处于“正在写入征管系统”中。
答：“正在写入征管系统”是一个中间状态，数据量较大时，写入时间会长一些。如用户发现此申报状态持续很久，可联系我们。
9.季度所得税申报失败，失败原因为存在季度未申报。
答：新办企业在第一次申报企业季度所得税时，根据国税征管系统中设定的要求，起征时间自用户的工商开业登记日期起，所以虽然用户税务登记日期晚，但申报时会提示存在季度未申报。出现这种情况时需由用户先到主管税务分局处理上一季度的申报，然后再重新登录网上办税平台，进行电子申报即可。
纳税人：申报软件提示无2005版财务报表时，纳税人需告知泰安亚恒公司及主管国税机关，并提供企业税号。亚恒公司热线：6138366 税局：主管国税机关拥有综合服务岗权限的操作人员进行以下维护，进入综合服务岗选择“税务登记”——“申报征收”-“申报”-“财务报表”-“财务报表报送种类及期限服务”模块进行设置。需要注意的是选项中不带数字的报表信息默认为2005版，带2007的表示2007版。还需要注意的是有效期应为本次申报期前。维护完成后进行保存，通知泰安亚恒公司进行数据提取，纳税人就能解决无2005版财务报表问题。
1.项目背景当前，我国税务申报一般是由纳税人填制税务申报表，由税务人员将报表数据手工输入电脑的方式进行的。由于纳税申报时间相对集中，纳税户多，表样复杂，因此数据录入费工费时......
想学法律？找律师？请上 http://hao.lawtime.cn 消费税纳税人如何税务申报核心提示：消费税纳税人依照税收法律法规规定或主管税务机关依法确定的申报期限，向主管税务机关办理消费......
，男，汉族，1984年11月18日出生，省市区人。——就读于重庆大学法学院，法学专业本科毕业，法学学士学位。11月参加国家公务员考试，被县国家税务局录用。8月进入国税工作。先后任职于一......
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