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案例：西方银行业的中间业务创新和我国银行业的中间业务发展
西方商业银行的中间业务创新从20世纪70年代开始，这一时期以信用卡业务、代售保险和基金等业务为主。80年代后，随着金融衍生产品市场的发展，商业银行推出了大量信用担保、互换、期货和期权等衍生类中间业务产品。90年代后，信息技术的发展及其应用推动了电子渠道建设，现金管理等资源整合型中间业务陆续推出。2000年后，受益于混业经营和发达的金融市场，商业银行的中间业务从传统支付结算和证券相关业务，发展到代客理财和资产管理等诸多领域，实现了保险、证券和信托等中间业务的全面推进。
在混业经营的环境中，西方商业银行的资产运用能力和产品开发能力不断提高，中间业务呈现出多元化、个性化、系列化和综合化的发展趋势。西方商业银行的中间业务大致可分为四大类，一是结算运营类业务，二是交易、投资及保险业务，三是信用卡类业务，四是数据处理服务和ATM等其他业务。大型银行集团的中间业务收入中，资产管理、投资银行和证券经纪收入占比70%左右，与传统银行业务相关的账户收费、信用以及结算业务等收费业务占比30%左右。西方国家的学者和银行家认为，中间业务收入占总收入的比重越高，商业银行的收入就越稳定，受经济环境变化的影响就越小。根据欧洲中央银行的统计，1989年至2005年间，欧洲前50大银行中间业务收入在总收入中的占比由23%上升到55%，中间业务收入占比的高低已成为衡量银行稳定性的重要指标。
表5-2 2010年汇丰银行收入及结构 我们以汇丰银行为例来看一下发达国家银行的中间业务项目以及收入情况。表5-2列出了汇丰
项
目
收入额（百
万美元）
39,441 17,355 7,210 968 11,146 3,894 80,014
占比（%）49.29 21.69 9.01 1.21 13.93 4.87 100 银行2010年的收入额及其结构。从表中可以看出，利息净收入 2010年汇丰银行可以归为中间业务的收入有服务服务费净收入
交易净收入 费净收入和交易净收入两项，两者之和达到24.57
金融投资收益
亿美元，占营业总收入的30.70%。实际上中间业
保险费净收入
务收入占总收入的比重要高于该数值，因为在保险其他营业收入 费净收入、其他营业收入等项目中也有部分项目属于广义中间业务。如果我们把除“利息净收入”以外
营业总收入
资料来源：汇丰银行2010年年报。的其他收入都看作是广义中间业务收入的话，那么中间业务收入占比将高达50.71%。
表5-3 2010年汇丰银行服务费净收入
额及其结构
项
目 银行卡业务 账户服务 基金管理 经纪业务
收入（百占比万美元）（%）
3,801 3,632 2,511 1,789
18.00 17.20 11.89 8.47 表5-3列出了汇丰银行收入额最高的中间业务类型——“服务费净收入”的具体内容和结构。
从表5-3可以看出，汇丰银行的服务费净收入的各个项目以基本无风险的支付结算类业务、银行卡业务、基金管理业务和代理类业务为主，另外还包括风险较低的承诺类业务、信托类和承销类业务。
在中间业务收入中占比较大的还有“交易净收入”一项。根据汇丰银行年报对此的解释，交易净收入项下主要包括各种交易活动产生的收入和因交易活动产生的利息收入等，此处的各种交易活动
信贷额度
保险费 进出口业务 保管业务 汇款业务 承销业务 单位信托 公司金融服务 其他业务 服务费收入
减：服务费支出 服务费净收入
1,635
1,147 991 700 680 623 560 440 2,608 21,117 3,762 17,355
7.74 5.43 4.69 3.31 3.22 2.95 2.65 2.08 12.35 100.00 17.82 82.18
资料来源：汇丰银行2010年年报。
是指以货币、利率、股票等为标的物的各种金融衍生品如远期、期货、期权和互换等的交易活动，也即我国对中间业务分类方法中所指的“交易类业务”。事实上，汇丰银行在年报中还披露，2010年因为金融衍生工具公允价值的不利变动而产生了10.6亿美元的交易损失。
自称是美国唯一一家做到真正全球化的银行的花旗集团，其2010年年报公布的数据显示，当年银行的非利息收入为319.5亿美元，占营业总收入的比重为36.89%，比汇丰银行稍高，不过在非利息收入的结构上花旗集团与汇丰银行较为相似。
我国商业银行中间业务的发展可以划分为两个阶段，1994年商业化改革后至2003年股份制改革前为存款导向阶段，发展中间业务的主要目的是为了维护客户关系，稳定增加存贷款规模，很多中间业务属于无偿服务，结算、代理和银行卡三类传统中间业务收入占中间业务总收入的65%以上。2003年以后，开始向收入导向阶段过渡，以增加收入和改善收益结构为主要目的。治理结构改革和资本市场的快速发展推动了以国有商业银行为主体的我国商业银行中间业务的创新，各家银行纷纷把零售中间业务作为发展重点，加大资源投入和产品创新，理财业务、资产托管业务和投资银行等创新型业务快速增长，账户服务、银行卡和结算业务等传统中间业务产品也获得了新的发展机遇。
我国习惯上以“非利息收入”作为衡量中间业务收入的指标，该项目又包含“手续费和佣金净收入”和“其它非利息收入”两个子项目。表5-4列出了2006年以来我国最大的三家银行（中国工商银行、中国银行和中国建设银行）中间业务收入的情况。
表5-4 我国三大行非利息收入及其占总收入比重
工行 中行 建行
2006 收入（百万元）18,520
10.20 占比（%）
收入（百万元）25,381 占比（%）占比（%）
17.30 7.40 收入（百万元）11,225
2008
2009
2010
46,721 63,633 77,072
15.08 20.56 20.24 65,352 73,317 82,855 28.63 15.92
31.58 18.51
29.93 20.92
42,587 49,839 68,156 资料来源：各家银行各年年报。
从表5-4可以看出，不管是从绝对数额上还是从相对比重上来看，我国商业银行中间业务的发展与发达国家的大银行都存在着很大差距。中间业务收入占比最高的中国银行在2010年的收入比重只有29.93%，相比于2009年反而有所下降，这说明中间业务的增长速度要慢于传统的银行存贷款业务。
表5-5列出了中国银行2010年非利息收入的项目结构。
从中国银行与汇丰银行的中间业务收入构成比较可以看出，汇丰银行的各种类型中间业务的分布相对较为均衡，既有创新型中间业务如资本市场和投资银行业务、财富管理业务和另类投资业务等，也有传统型中间业务如商业银行结算业务、零售银行业务和银行卡业务等，特别是零售中间业务和银行卡业务表现更为突出。中国银行的中间业务收入主要集中于传统银行相关服务如支付结算、银行卡、代理业务等，占比最高的是代理业务。这些业务大多属于操作相对简单的劳动密集型业务，而投融资财务顾问和涉及金融市场交易等高技术含量、高附加值的创新型中间业务产品较少。
从内部来看，我国国有控股商业银行中间业务产品创新机制滞后，部门条块分割的产品开发模式导致其在产品创新中对市场需求分析不足，在利用银行信息、技术和人才等为客户提供高质量和综合型服务方面较为欠缺，存在一定程度的重复开发现象。从外部经营环境来看，很多创新型中间业务涉及不同金融机构交叉经营的领域，而国内金融业分业经营和分业监管的制度制约了金融机构之间业务领域的交叉扩张和证券类、衍生金融工具类等跨领域、综合性的中间业务产品创新。
（本案例中部分文字材料参考了：侯尧成.国有商业银行中间业务转型研究[D].西北大学博士学位论文，2009年6月。）
表5-5 2010年中国银行非利息收入额及结构
项
目
手续费及佣金收入 代理业务
信用承诺业务 结算清算业务 外汇买卖业务 银行卡业务 其他业务 手续费及佣金支出 手续费及佣金净收入 其他非利息收入 非利息净收入
收入（百万元）59,214 11,021 10,178 9,144 8,114 9,574 11,183 4,731 54,483 28,372 82,855
占比（%）71.47 13.30 12.28 11.04 9.79 11.56 13.50 5.71 65.76 34.24 100 案例思考题：
结合对本案例的阅读，查阅相关数据和研究文献，深入思考我国商业银行中间业务与西方国家商业银行中间业务的差距表现在哪些地方？并思考发展我国商业银行中间业务可以从哪些方面入手。
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