做好企业财务预算报表编制工作的通知（材料）由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“企业财务预算报表”。
京国资发„2011‟20号
市国资委关于做好2012年度企业财务
预算报表编制工作的通知
各企（事）业单位：
为做好企业2012年度财务预算报表编制工作，全面掌握企业预算年度内财务状况、经营效益、资金流动及重大财务事项等情况，进一步加强企业财务预算管理，提升预算管理水平，我们制定了《2012年度企业财务预算报表》及编制说明，现印发给你们，并就有关事项通知如下：
一、企业向市国资委报送的财务预算报表，是反映企业预算年度生产经营情况的综合财务报告，也是市国资委履行出资人各项监督职责的重要依据，对促进企业加强成本费用控制、合理使用资金、优化资源配置、全面提升经营管理水平具有重要意义。企业要高度重视年度财务预算工作，进一步完善企业财务预算管理制度，切实做好2012年度财务预算报表的布置、培训、编制、审核和报送工作。
二、编制本套财务预算报表时，企业应当坚持以战略规划为导向，紧密结合企业“十二五”规划，客观分析判断市场形势和政策走向，科学预测和确定年度经营目标；应当坚持效益与效率优先原则，正确处理好规模扩张与财务承受能力之间的关系，注重运行质量改善和风险管控，对成本费用、应收款项、债务、担保、投资等重大事项继续实施从严预算控制，确保企业持续、稳健发展。
企业要切实加强对年度财务预算工作的组织和领导，加强各职能部门之间的工作协调与配合，细化预算编制工作程序，对涉及人员与工资、主业、固定资产投资等业务的管理指标，企业应根据实际情况做好各业务部门之间的分工协作，落实填报任务，做好相关指标口径的衔接与核对，实现财务预算与业务预算的有效衔接，避免因管理口径差异影响预算编制与填报，确保反映在本套报表中的主要预算指标与企业内部预算衔接一致。
三、本套报表为企业向市国资委报送2012年度财务预算的统一报表格式，报表由财务预算报表和财务预算情况说明书两部分组成。
本套报表的填报范围为企业总部及所属各级子企业。企业应当严格遵循实质控制原则，将具有实质控制权的所有内部独立核算单位及境内外子企业的全部业务纳入预算编制范围，全
面反映预算年度内企业财务收支和经营成果等情况。企业集团应当采用合并口径编制本套财务预算报表，对于因特殊情况暂未纳入企业2012年度财务预算报表编制范围的经济单位，应当在财务预算情况说明书中对未纳入合并范围的原因予以专项说明。
财务预算情况说明书是对年度财务预算报表的补充说明，是评估财务预算报表编制质量的重要依据。企业应当高度重视财务预算情况说明书的编制工作，对2011年度预算管理工作情况、预算执行结果、执行差异原因等进行认真分析和总结；对2012年度企业所面临的市场形势、主要业务经营情况、重大事项安排等内容进行客观预测和说明。
四、企业应当结合内部预算编制工作程序，认真做好对所属子企业财务预算编制的指导与审核工作，以确保预算编制工作质量和按时报送预算报表。审核范围包括预算编制基础、编制范围、编制口径、预算指标合理性、表间重要指标是否衔接，与企业战略规划、各类业务预算等是否衔接，财务预算情况说明书内容是否详实等。
五、企业在组织做好本企业财务预算编制、审核、汇总工作的基础上，应于2012年1月10日之前将企业财务预算报表报送市国资委，具体要求如下：
（一）企业应以正式文件的形式报送企业财务预算报表，包括集团合并财务预算报表和集团财务预算情况说明书，一式一份。
（二）企业财务预算报表相关纸质附件，主要包括：预算主要指标与预报指标差异原因说明、主要业务板块变动情况说明、企业年度投资计划等。
（三）集团合并财务预算报表、集团财务预算情况说明书以及所属各级子企业财务预算报表、所属二级及二级以下重要子企业财务预算情况说明书的电子文档。
企业在正式报送2012年度财务预算报表之前，应当组织做好2012年度财务初步预算预报工作，按规定要求认真填报《2012年度主要财务指标预报表》，并于2011年11月15日前将纸质文件与电子文档报市国资委。
六、企业年度预算一经核准上报，原则上不予调整。在预算执行过程中，如果企业面临的市场环境、经营条件、政策法规等发生重大变化或受到不可抗力等因素影响，致使企业财务预算编制的基础假设不成立或出现重大变化，导致预算执行结果产生重大偏差的，应当及时调整财务预算。企业需调整财务预算的，应当认真填报《2012年度财务预算调整主要指标表》，于2012年8月5日前报送市国资委，并对预算调整的原因和影响、预算执行的保障措施予以说明。
企业在财务预算编制工作中，如发现问题，请及时向市国资委统计评价处反映。
附件：1.2012年度企业财务预算报表
2.2012年度企业财务预算报表编制说明
3.2012年度企业财务预算情况说明书内容提要
二○一一年八月二十五日
（联系人：桂卫华；联系电话：83970385）
主题词：经济管理 预算 报表△ 通知
市国资委办公室2011年8月25日印发
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