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毕业论文
题 目 股份制改革对民营企业的影响分析
-以********信息技术股份有限公司为例
姓 名 教育层次 ____________________ 学 号 省级电大 ____________________ 专 业 _____________________ 市级电大 ____________________ 指导教师 ___________________ 教 学 点 _______________
目录
一、综述............................................................2
(一)研究的背景及意义............................................2
1.研究的背景.................................................2 2.研究的意义.................................................2(二)研究的方法..................................................3
1．文献研究法................................................3 2．演绎推理法................................................3 3．理论研究与实证研究结合法..................................3(三)研究对象介绍.............................................3(四)论文结构.................................................4
二、现代股份制企业的现状............................................5
(一)国际方面.................................................5(二)国内方面.................................................6
三、影响............................................................8
（一）对企业的影响...........................................8(二)对内部员工的影响.........................................8
（三）对社会的影响...........................................8
四、结语...........................................................10
股份制改革对民营企业的影响分析
摘要：随着全球一体化的进程，目前西方国家已经建立了一套比较完善的，让发展中国家不断借鉴的股份制经济体制。作为后起之秀的中国股份制经济，无论是在自身的运行方式或者织形式上，还是在整个的社会环境和经济环境上，都还存在着巨大的不足之处。以股份制为方向的改革，适应了社会化大生产和市场经济发展需要、实现所有权与经营权相对分离，激发了国民经济的活力，进而逐步得被大多数国有企业和民营企业所接受。本文企望通过对目前民营企业股份制改造的分析，对改造过程中存在的问题提出对策建议。
关键词： 民营企业 股份制 改革
一、综述
(一)研究的背景及意义
1.研究的背景
现代化的经济组织形态—公司，最早发源于欧洲，股份制的这种提法也起源于西方。最早可以追溯到1553年，英国（十六世纪称之为大英帝国）以股份集资的方式成立了人类历史上第一家股份制公，至今已经将近五百年的历史，经过一代又一代帝国商人的实践与考验，随着全球一体化的进程，目前西方国家已经建立了一套比较完善的，让发展中国家不断借鉴的股份制经济体制。
东方在融入全球一体化的实践较晚，都是到了近代才逐步建立了类似于的股份制经济体制。而中国，从洋务运动时期的官督商办到新中国建立初期的公司合营，走的是一条类似于合作股份制的经济体制。真正的现代化股份制企业，则是在上个世纪七十年代末，随着改革开放的脚步而出现。
到现在短短的三十多年，作为后起之秀的中国股份制经济，无论是在自身的运行方式或者织形式上，还是在整个的社会环境和经济环境上，都还存在着巨大的不足之处。但毋庸置疑的是，我国的企业人们在经历了一系列的学习和创意，通过兼容并蓄，逐步的形成了一套适合我国现阶段社会基本国情的股份制经济体制，并且在逐步成熟和完善起来，尤其是在加入世贸组织之后，这一步伐有所加快。2.研究的意义
研究股份制对中国民营经济组织的影响，就有必要了解中国股份制经济所经历的改革，虽然短短的三十多年，但从股份制的引进到落地，从生根发芽到成熟壮大，所走过的一段非常坎坷的路程。新中国建国之后，经过一系列的社会主义改造，成为一个公有制占主体的国家，国有经济在整个社会中占绝对主导地位。所以股份制最早也是从国有企业开始试行，初步的推广到社会各种经济组织。改革的动因都是由于经济困难，改革开放以后，随着国家管制的放松，社会资本开始活跃起来，并且开始渗透到国有企业，同时政府发现大量国有企业是财政支出的沉重负担时，也开始进行了壮士断腕，大刀阔斧的改革，以改变这种不利的状况。
中国共产党十五大政治报告指出：“股份制是现代企业的一种资本组织形式，有利于所有权与经营权的分离，有利于提高企业和资本的运作效率，资本主义可以用，社会主义也可以用”。这样，以股份制为方向的改革，适应了社会化大生产和市场经济发展需要、实现所有权与经营权相对分离，激发了国民经济的活力，进而逐步得被大多数国有企业和民营企业所接受，它在经济发展中的作用和适应社会主义市场经济体制的能力也已被实践所证实。通过对有代表性的股份制民营企业的剖析，我们能够在微观层面了解到股份制对企业内部，包括对企业的发展活力，企业的股东，企业的财务制度，企业的内部员工等的影响，总结正反方面的经验，以促进企业产生更过的社会财富，最大化的满足社会价值，在更宏观的层面上为国家的经济结构激发出巨大的活力提供一个接见或者参考。这也是笔者研究这个课题的意义所在。
(二)研究的方法
在本文中主要采用了文献研究法、演绎推理法、理论研究与实证研究结合法等研究方法。1．文献研究法
本文主要是从知网和图书馆中搜集和整理相关资料和文献，来对国际国内的股份制企业在体制、管理、人员等方面进行对比研究，同时，很多专业的学者也做过很多关于股份制的论述，本文也借鉴相关文献和资料，在大量丰富的理论文献基础之上，笔者做了简单总结。2．演绎推理法
本文从对股份制企业一般理论开始着手，由点到面，由表及里，然后结合国家法律政策，再到企业管理学家的理论，对山东华数在股份制改造之后的企业变化进行探讨、推理和研究。3．理论研究与实证研究结合法
笔者在山东华数信息技术股份有限公司进行为期一年的工作学习，经历了公司从有限责任公司改组为股份有限公司的这个过程，亲眼目睹了股份制改造对这个在山东具有一定代表性的民营企业带来的影响。结合公司的实际工作中遇到的管理人员，财务人员和企业员工的行为和想法，用专业的理论来加以印证，然后得出笔者的结论。
(三)研究对象介绍
本文的研究对象主要是*****信息技术有限公司，在山东创业型的民营企业走股份制道路越来越普遍，山东***在这方面具有一定的代表性。
*******信息技术股份有限公司成立于2012年，是一家集办公自动化、网络系统集成、软件产品销售等为一体的IT行业高科技企业。公司现有员工50人，本科以上学历员工占总人数70％以上。公司注册资本2000万元。在2014年年底，通过引进人才和资金，对公司进行重组，组建了新的董事会，引进了职业经理人，来管理公司，并将公司名称改为现名。
公司坚持以客户+管理的发展理念，凝聚了一批业界资深和充满活力的“专家型”人才和销售人才，以最优的产品和技术，实用和富有创意的解决方案，专业、负责的工程项目管理；诚信、周到的服务，参与市场竞争；在高校，政府机 关、企业、金融系统项目中，积累了丰富的知识和经验，公司连续五年入围山东省和济南市政府采购供应商，并通过了ISO9001：2008质量管理体系认证和3C认证。随着事业的发展，公司形成多部门规模经营，下设大客户部、协议采购部、系统集成部、技术支持与售后服务部等。和多家行业知名制造厂商建立了长期稳定的合作，是联想、戴尔、锐捷、方正、惠普、佳能、思科、华为、浪潮等品牌的紧密合作伙伴和行业核心代理。
山东省的IT公司不论在规模和数量上，还是在结构和活力上，都居于全国前列，很多谋求上市的公司在悄然着对公司进行了股份制改造，华数也不例外。
山东****技术股份有限公司组织架构图：
(四)论文结构
本文主要包括四个部分：
第一部分，综述，对研究的背景、意义、研究方法、研究对象进行介绍。第二部分，现代股份制企业的现状，对国际和国内的股份制公司的现状进行总结分析。
第三部分，影响，主要阐述了股份制改造对我国民营企业的影响。第四部分，结语，对目前我国企业股份制改造中遇到的问题做一个总结，提出相应的对策建议。
二、现代股份制企业的现状
在探讨股份制改革对民营企业的影响之前需要对几个概念进行梳理：
1、股份制改造是指普通企业按照《公司法》和《证券法》等法律规定，改造为股份制有限公司，分为上市和非上市两种。
2、《公司法》规定有限公司改制为股份公司应该具备的条件：发起人不少于5人，其中半数以上在中国境内有住所；股东出资达到法定最低限额1000万元；发起人共同制定章程，并经创立大会通过；有公司名称和相应组织机构；有固定的生产经营场所；有必要的生产经营条件。
3、股份制企业是指两个或两个以上的利益主体，以集股经营的方式自愿结合的一种企业组织形式。它是适应社会化大生产和市场经济发展需要、实现所有权与经营权相对分离、利于强化企业经营管理职能的一种企业组织形式。
(一)国际方面
科学管理理念与方法产生于西方工业革命时期，这个时期大量的劳动产出就意味着企业具备更强的竞争力，如果在能兼顾产品的品质，那就是绝对的竞争优势了，因此，如何提高产能，增加剩余价值，就成为了当时主要的管理任务，于是应运而生了科学管理方法。这种管理方式曾经在工业社会发挥了巨大的优势，员工的劳动产出大大提高，在保证生产数量的同时还能维持商品的质量相对稳定，相应的企业组织也具有更高的稳定性，继而维系了企业生存与发展的需要。管理学大师彼得·德鲁克说过：“让劳力工作者富有生产力是上一个世纪要解决的管理问题，要让知识工作者具有生产力，则是本世纪要思考的管理问题”。现代一些企业实行股份制就是一种充分调动员工积极性的方法，除资金入股外，还可以技术、劳动等方式参股，这并非是企业没钱需要人才入股，而是希望通过这样的形式让关键性员工能发挥出自己能力的极限，将员工利益与企业利益绑在一起，企业的存亡与发展也都主要靠这些核心股东。所以一个焕发活力的管理体制也就更能激发出巨大的生产力。
发源于西方的股份制，作为资本的一种组织形式，其在理论上已经非常成熟。工业革命后，采用机器的大生产方式极大地提高了生产效率，新交通运输工具的发明拓展了市场的地域范围，明显的结果就是出现了跨地区的城市商业组织和海上贸易组织，促进了全球一体化，加快了私人企业规模扩大的速度，对企业管理者来说，增加了经营管理的复杂程度，提高了管理难度。现代企业制度和经营管理方式，在不断适应历史条件经济环境下生产力发展需要而产生，经过漫长的历 史摸索，逐渐形成而且完善的现代企业形态。它有力地推动了西方国家以私有制为基础的经济发展，但是，马克思同时也深入分析了生产资料私有制与社会化大生产之间的内在矛盾，指出了资本主义发展方式的内在矛盾必然产生的各种严重社会弊端。所以，资本主义世界每一次的经济危机就是其不断调整的过程。学界对现在的国际上股份制研究，主要对象是对二战以后形成的各种模式和企业，总结出以下几个方面：
1、西方股份公司的股权结构发生了新的变化，包括股东多元化，公司股权的集中化，法人持股率和职工持股率进一步增大，金融机构和股份公司进一步融合。这些变化导致了目前西方国家的股份公司结构的多样性和复杂化。
2、由于市场经济的发达程度不同，包括如经济、法律、政治、文化等因素的影响，使得西方不同国家之间的股份制公司治理结构多元化。学界总结出两种典型的代表：英美模式和日德模式，其在治理目标、激励约束机制以及具体的框架设置上都不尽相同，对企业的影响也各有千秋，但从根本上说，这两者并没有孰优孰劣的区别。
3、公司治理结构出现了国际趋同的趋势，上文中提到的两种模式之间开始相互渗透，互相融合。保护中小投资者的利益以及和树立起投资者的信心已成为公司治理的主要目标。
4、公司治理结构并无单一的模式，公认的两种典型其治理的具体内容也随着公司内部结构以及外部市场环境的变化而变化，而且两者之间现在也开始出现融合与趋同。因一种有效的治理结构必须具有在发展过程中的动态变化和创新的机制。
(二)国内方面
随着社会主义市场经济的不断发展和完善，建立现代企业制度已成为大势所趋，从计划经济体制转变为社会主义市场经济体制的过程中，社会经济的基本单元-企业的体制转变有相当重要的作用，股份制不失作为当前和未来将成为现代企业制度的主要形式或有效形式。随着我国加入WTO,我国企业面临的外部环境发生了巨大变化，我国企业在走出去和引进来的过程中，面临的竞争对手也更多更强。然而我国的企业在体制、产权、管理以及企业的经营效率等方面依然存在着很严重的问题，也许只有借鉴先进经验，进行股份制改造，才能解决这一系列问题。
一般说来，当企业在经验管理和项目管理，或者说企业面临困境，难以为继的时候，企业的管理决策者有面临两种选择：一是选择维持企业当前的管理现状，结果只能是作茧自缚，面临的是企业的日益萎缩，直至破产倒闭，逐步淹没在时代发展的浪潮中并逐步退出历史的舞台；二是选择把企业做大做强，对企业进行规范化和制度化管理。那么企业必将面临的可能是是阶段性阵痛，包括管理者思想上的挣扎，金钱上的付出，道路上的不坚定，但是一旦坚持并渡过这个阶段，犹如凤凰涅槃而重生，企业将会进入新的境界，管理学上称之为“二次创业”。需要指出的是，目前我们普遍存在一个误区，我国股份公司一成立就准备上市，甚至给人一种股份公司等于上市公司的印象，在国际经验来看，股份公司上市的比例还是很小。
综合分析，现代企业管理需要规范化、科学化、制度化面临的问题不外乎一下几点：
（1）企业员工长期形成的粗放式工作习惯。（2）工程施工类企业的人员素质普遍不高。（3）目前家族式和一言堂式的企业管理模式。（4）管理思想很难落实到具体的管理行为并执行到位。
同时，通过对山东华数信息技术股份有限公司的研究发现，同时很多类似的公司都有同样的问题，那就是一个人当老板，公司运转依照个人意志执行，同时在一些比较大的项目上自己出现资金周转不开的现象，具体来说包括以下三点：（1）权责问题。民营企业成立之初往往为合伙制,股东之间不分彼此、共同创业,谁也不会把权责问题当做一个问题。发展到一定规模之后,由于每个人的投入不同，对企业的贡献也不同, 体现在生产经营上就是“人人当家作主，人人又做不了主”，主要经营决策者难以独立进行决策管理，在对成果进行分配时会产生冲突和矛盾；同时每个合伙者对未来经营方针和战略略有自己不同观点,决策时也会产生分歧，有时候甚至达到不可调和的地步。
（2）管理结构不够完善。民营企业股权往往较为集中,所有权与经营权不分离,一人管理模式占据主导地位,制度建设滞后。由于威信较高的创业者对公司大小事务具有强力的决策权,甚至管理人员之间存在血缘关系,投资的随意性和非持续性的风险增加。通过股份制改造,建立合理的组织机构,完善内部控制制度,形成科学的决策机制,将现代企业制度民营企业 ,为企业的高效经营提供制度保证。
（3）资金缺乏。民营企业的资金来源渠道主要为股东资本性投入、向股东借款和利润留成。银行提供的资金比较需要付出相应的代价，这部分相对较少。可见,民营企业需要开通外部融资渠道。通过股份制改造后,治理结构会逐步完善，并且有利于通过引进外部机构投资，或者发行股票进行直接吸纳社会资本进行融资。另一方面,股份制改造之后企业健全了管理制度,能够提高运作透明度,接受外部监管,在提升公司的信用等级能指标之后，反而有利于公司的间接融资工作。
三、影响
（一）对企业的影响
股份制改造有助于企业实现现代化。我国民营企业在体制、内部管理、经营效率等方面存在着的不少的问题，企业进行股份制改造不失为解决这些问题的有效途径。股份制形式下，一方面，加强了外部力量对企业的约束，有利于企业资本增值；另一方面政府干预的可能性逐步降低，企业有了更大的自主权。股份制改造是改善企业资本活力的重要途径。企业在面临国内、国际经济市场的竞争的情况下，其自身资本的雄厚与否是抗御风险的能力的重要体现，而不能只依靠银行和政府。股份制改革通过增资扩股吸收大量社会闲散资金和活性资本，同时能够通过引进经营机制，提高和促进企业管理水平，增进经济效益。股份制改造能够分散各种相关风险。当前企业的经营蕴含着较大的风险，很多情况下由企业法人独自承担，市场经济的不断发展，各种风险在广度和深度上空前地加大。在个人独资形式下，企业的潜在风险变相的全部转嫁给了企业法人这个个人。实行股份制后，风险分摊在了各个出资人身上，分散了由个人单独承担的风险。
股份制改造在宏观层面上有利于企业的国际化发展。经济全球化和金融全球化是大势所趋，提高我国经济和金融的国际竞争力成为当务之急，要使我国企业尽可能地符合国际通用规则，与国际接轨，则股份制是一种国际规则和惯例。对企业进行股份制改革，将更加有利于我国企业执行“走出去”战略，在开拓国内市场的同时，积极参与国际市场，充分利用国内、国际市场的资源。(二)对内部员工的影响
从国外的实践经验看，职工持股是一种很好的激励机制 ,通过持股分红能够有效地调动职工的积极性。我国学术界对职工持股的方式大多还是持赞同态度的 ,但在对职工持股方式上民营企业各有各的设计和执行方式，缺乏一个国家层面的规范，为了避免不必要的纠纷，在对职工持股方式、持股比例、购股资金来源等方面有必要出台一个统一的规范，使股份制能够更好的发挥他的激励作用，更好的保障持股职工的合法利益。
（三）对社会的影响
1、对社会资金进行有效的调配。社会资本在满足了企业生产和建设资金的需求同时，降低了银行的负债率，提高社会资本的利用率和收益率，使企业经营更加稳健，发展的回旋余地也更大。
2、建立规范的结构。作为经济社会的最小的组成单元，其合理的结构能够让整个社会组织健康稳健的运行，企业健康发展的关键不在于现代企业制度的建立,而在于实质遵守现代企业制度的运行。企业协调发展，这也符合目前构建和 谐社会的主旋律。
3、优化人力资源配置。入股方式的多样性会吸引不同行业的各种人才进行合理的流动，跨行业的人力资源调配，会促进人员的综合性和全面性的发展，在长远来看，对其职业生涯的健康发展有积极意义，在“大众创业”和“万众创新”的时代背景下，显得尤为重要。
四、结语
民营企业在实现了股份制 ,理清了产权问题的同时 ,也需要重视调整公司的战略结构的调整 ,并完善激励与监督机制 ,通过健全公司治理结构 ,完善内部控制制度等必要措施 ,来提升公司的核心竞争力。
与此同时，在股份制运行中逐步提高企业经营者素质、企业管理水平也显得尤为重要。如果在条件许可的情况下 ,可以引进外部职业经理人，从事专业的公司管理。
建立起“自主经营、自负盈亏、自我发展、自我完善”的企业经营模式，是适应社会主义市场经济的必然要求。在目前社会主义市场经济条件还不完善的情况下，企业面对激烈的市场竞争，优胜劣汰的竞争结果，不增强企业自身的抗风险能力，是很难站稳脚跟的。
股份制企业组织结构符合现代企业制度的要求，能够使用企业，即保持充分的经济活力又能使持股人的权力得到有效监督，从而有利于企业长期、稳定、健康的发展。
参考文献：
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